60/2023. (XI. 24.) MNB rendelet indokolás

A Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (1)–(9) bekezdése szerinti feladatai ellátásához – ideértve a monetáris, a fizetési mérleg és kapcsolódó állományi, az értékpapír, a pénzügyi számla, a pénzforgalmi, a fizetési rendszer, a pénzügyi stabilitási, a makroprudenciális és a pénzügyi közvetítőrendszerre vonatkozó statisztikák összeállítását – jegybanki információs rendszert működtet. A jegybanki információs rendszer működtetéséhez szükséges adatok gyűjtésének egyik eszköze az adatszolgáltatási kötelezettségek MNB rendelettel való elrendelése.

A jelen MNB rendelet az elsődlegesen az MNB-nek a pénzügyi közvetítőrendszer felügyelete ellátásához szükséges, az MNB rendelet hatálya alá tartozó pénztárak és nyugdíjszolgáltatói intézmény által teljesítendő felügyeleti jelentéseket, az adatszolgáltatás teljesítésének módját és határidejét, valamint az adatszolgáltatás során felmerült, az informatikai rendszer súlyos problémáival kapcsolatos bejelentés rendjét határozza meg.

Az elsődlegesen az MNB felügyeleti feladatai ellátása érdekében, a pénztárakra és a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményre vonatkozóan MNB rendelettel elrendelt felügyeleti jelentéseket érintő lényegi változások az alábbiakban összegezhetők.

A referenciaindex-komponensekre vonatkozó új, az „Önkéntes nyugdíjpénztári portfóliók referencia indexe” (70OBPR) és a „Magánnyugdíjpénztári portfóliók referencia indexe” (70MBPR) felügyeleti jelentések célja, hogy az információk strukturált formában álljanak az MNB rendelkezésére, az egyes referenciaindex-komponensek egyértelműen beazonosíthatók és összehasonlíthatók legyenek.

Az érintett adatszolgáltatói kör által a pénzügyi szolgáltatási ágazatban a fenntarthatósággal kapcsolatos közzétételekről szóló, 2019. november 27-i (EU) 2019/2088 európai parlamenti és tanácsi rendelet (a továbbiakban: SFDR) szerint évente közzéteendő fenntarthatósági adatok nyomon követése érdekében új felügyeleti jelentés – „Intézményszintű SFDR adatok” – elrendelésére kerül sor, az önkéntes nyugdíjpénztárak vonatkozásában 73OSFDR, a magánnyugdíjpénztárak vonatkozásában 73MSFDR, a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatók vonatkozásában 77SFDR táblakóddal.

A zöld pénzügyi termékkereső adatminőségének biztosítása, valamint a zöld befektetési termékek nyomon követése érdekében az új, „Zöld pénzügyi termékek esetében szolgáltatandó adattartalom” (ZPTN) felügyeleti jelentés teljesítése az SFDR 8. vagy 9. cikke szerinti portfólióval rendelkező önkéntes nyugdíjpénztár számára kötelező.

Módosul a pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos negyedéves adatokra vonatkozó felügyeleti jelentések (71OPM, 71EPM és 76NPM) tartalma és kitöltési előírásai.

Az önkéntes nyugdíjpénztárakat érintő további változások

A pénztári hozamok alakulásának pontosabb elemzéséhez szükséges két új alábontó sorral bővül a „Pénztári hozamok alakulása” (71OB) felügyeleti jelentés. Az önkéntes nyugdíjpénztári szektor jövőbeni fenntarthatóságának és likviditási kockázatainak elemzése és az adatminőség ellenőrzésének támogatása érdekében a „Statisztikai adatok” (71OE) felügyeleti jelentés öt új sorral bővül, továbbá egyes kitöltési előírások pontosításra kerülnek.

A „Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén” (71OR) felügyeleti jelentés egy új oszloppal történő bővítésének célja a pénztárak más vállalkozásban való tulajdonosi részesedéseinek pontos elemezhetősége. A „Portfólió állomány” (72OB) felügyeleti jelentés kitöltési előírása módosításának célja, hogy az ISIN-azonosítóval nem rendelkező, speciális tételek esetében az adatszolgáltatók az egyes nevesített tételeket egységes azonosítók használatával jelentsék.

Annak érdekében, hogy választható portfóliós rendszer működtetésétől függetlenül minden önkéntes nyugdíjpénztár az „Önkéntes nyugdíjpénztárak fedezeti tartalékra vonatkozó hozamráta adatai” (74OHD) felügyeleti jelentésben teljesítse az önkéntes nyugdíjpénztárak fedezeti tartalékra vonatkozó hozamráta éves adatszolgáltatást, amellyel az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 24. § (2) bekezdésének tesznek eleget, a 74OHC táblakódú felügyeleti jelentés megszűnik, és a 74OHD táblakódú felügyeleti jelentés megnevezése és kitöltési előírása pontosításra kerül. A felügyeleti elemzésekhez szükséges, a pénztári portfóliókra vonatkozó kiegészítő információk rendelkezésre állásának érdekében az „Önkéntes nyugdíjpénztári portfóliók azonosító” (70OA) felügyeleti jelentés négy új oszloppal bővül. Az „Önkéntes nyugdíjpénztárak befektetési politikája” (70OBP) felügyeleti jelentés két oszlopa törlésre kerül az adatok új struktúrában történő bekérése miatt.

A magánnyugdíjpénztárakat érintő további változások

A „Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén” (71MR) felügyeleti jelentés egy új oszloppal történő bővítésének célja a pénztárak más vállalkozásban való tulajdonosi részesedéseinek pontos elemezhetősége. A „Portfólió állomány” (72MB) felügyeleti jelentés kitöltési előírása módosításának célja, hogy az ISIN-azonosítóval nem rendelkező, speciális tételek esetében az adatszolgáltatók az egyes nevesített tételeket egységes azonosítók használatával jelentsék. A „Magánnyugdíjpénztári portfóliók azonosító adatai” (70MA) felügyeleti jelentés négy új oszloppal bővül elemzési célból. A „Magánnyugdíjpénztárak befektetési politikája” (70MBP) felügyeleti jelentés két oszlopának törlésére az adatok új struktúrában történő bekérése miatt kerül sor. A tagdíjat nem fizetőből fizetővé váló tag kimutatására egy-egy új sorral bővülnek a „Taglétszám, tagdíj alakulása” (75MA4, 75MB4) felügyeleti jelentések.

Az egészség- és önsegélyező pénztárakat érintő további változások

A „Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén” (71ER) felügyeleti jelentés egy új oszloppal bővül, melynek célja a pénztárak más vállalkozásban való tulajdonosi részesedéseinek pontos elemezhetősége, illetve az azonosítók felhasználásával más adatforrásokhoz való kapcsolhatóság megteremtése. A pénztárak befektetett eszközeire vonatkozó adatok egységes formában történő jelentése érdekében a „Pénztári portfólió állománya a negyedév zárónapján (könyv szerinti értéken)” (71EDAA) felügyeleti jelentés új oszlopokkal történő kibővítése a 72OB, 72MB táblakódú felügyeleti jelentésekkel való összhang megteremtését célozza. A „Szolgáltatási adatok” (71EH) felügyeleti jelentés egy sorának elnevezése pontosításra kerül, több cella nem tölthetőre módosul az adatminőség javítása érdekében. Az „Egészségpénztári, önsegélyező pénztári és egészség- és önsegélyező pénztári portfóliók azonosító adatai” (70EPA) felügyeleti jelentés egy új oszloppal bővül elemzési célokból.

A jogalkalmazás tapasztalatai alapján egyes felügyeleti jelentések táblái és a kapcsolódó kitöltési előírások kismértékű tartalmi, illetve technikai jellegű módosítására kerül sor.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése és a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Magyar Közlöny mellékleteként megjelenő Indokolások Tárában közzétételre kerül.