56/2024. (XII. 3.) MNB rendelet indokolás

A Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (1)–(9) bekezdése szerint feladatai ellátásához – ideértve a monetáris, a fizetési mérleg és kapcsolódó állományi, az értékpapír, a pénzügyi számla, a pénzforgalmi, a fizetési rendszer, a pénzügyi stabilitási, a makroprudenciális és a pénzügyi közvetítőrendszerre vonatkozó statisztikák összeállítását – jegybanki információs rendszert működtet. A jegybanki információs rendszer működtetéséhez szükséges adatok gyűjtésének egyik eszköze az adatszolgáltatási kötelezettségek MNB rendelettel való elrendelése.

A jelen MNB rendelet az elsődlegesen az MNB-nek a pénzügyi közvetítőrendszer felügyelete ellátásához szükséges, az MNB rendelet hatálya alá tartozó tőkepiaci szervezetek által teljesítendő felügyeleti jelentéseket, az adatszolgáltatás teljesítésének módját és határidejét, valamint az adatszolgáltatás során felmerült, az informatikai rendszer súlyos problémáival kapcsolatos bejelentés rendjét határozza meg.

Az elsődlegesen az MNB felügyeleti feladatai ellátása érdekében, a tőkepiaci szervezetekre MNB rendelettel elrendelt felügyeleti jelentéseket érintő lényegi változások az alábbiakban összegezhetők.

A kollektív befektetési formák befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 78/2014. (III. 14.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 78/2014. (III. 14.) Korm. rendelet] módosítása kapcsán pontosításra kerülnek „A letétkezelt befektetési alapok és portfóliók eszközösszetétele” (30LA) és az „Idegen tulajdonú értékpapírok állománya piaci értéken és a tárgynapi értékpapírtranszferek” (31D2) felügyeleti jelentés kitöltési előírásai.

A jogszabályi változások – a Magyar Nemzeti Bank által felügyelt szolgáltatóknak a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvényben foglalt egyes kötelezettségei végrehajtásának részletszabályairól, valamint e szolgáltatóknak az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló törvény szerinti szűrőrendszere kidolgozásának és működtetésének minimumkövetelményeiről szóló 30/2024. (VI. 24.) MNB rendelet –, illetve a jogalkalmazás tapasztalatai alapján módosul a „Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos negyedéves adatok” (37C), továbbá a „Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozással kapcsolatos éves adatok” (37D) felügyeleti jelentés és kitöltési előírásai.

A javadalmazási politika készítésére kötelezett befektetési vállalkozásnak „A teljesítmény- és alapjavadalmazás közötti jóváhagyott magasabb arányok – intézmények” (R_07.00) felügyeleti jelentést az Európai Bankhatóság iránymutatásával (EBA/GL/2022/06) összhangban kétévente kell jelentenie, ezért a 2025-re vonatkozó felügyeleti jelentések körében ez nem szerepel.

A 78/2014. (III. 14.) Korm. rendelet módosítása kapcsán „Az alapkezelő által kezelt nyilvános befektetési alapra terhelt költségek” (50P) éves felügyeleti jelentésben is átvezetésre kerül a befektetési alapok besorolására vonatkozó változás, valamint pontosításra kerülnek a „Portfóliók hozama, költsége, az alapkezelő díjbevétele” (50C) és a „Befektetési alap jellemzői” (51R) felügyeleti jelentések kitöltési előírásai.

A harmadik országbeli állampolgárok beutazására és tartózkodására vonatkozó általános szabályokról szóló 2023. évi XC. törvény szerinti vendégbefektetői vízum programmal érintett ingatlanalapoknál előírásra kerül az „Ingatlanalapok ingatlankitettségének állományváltozása a tárgyidőszak folyamán” (51M) felügyeleti jelentés havi gyakoriságú teljesítése, továbbá a jogalkalmazás tapasztalatai alapján néhány további pontosításra kerül sor a kitöltési előírásokban.

A „Befektetési alapkezelő – mérleg / eszközök” (50EE), a „Befektetési alapkezelő – mérleg / források” (50EF) és a „Befektetési alapkezelő – eredménykimutatás” (50ER) felügyeleti jelentéseket – a folyamatos felügyelés során használandó információk rendelkezésre állása érdekében – az IFRS-t alkalmazó alapkezelők is kötelesek lesznek jelenteni, negyedéves gyakorisággal.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (6) bekezdése és a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Magyar Közlöny mellékleteként megjelenő Indokolások Tárában közzétételre kerül.