39/1999. (HK 14.) HM utasítás

1. § Az utasítás hatálya kiterjed

2. § (1) A honvédelmi szerv bankszámla-kezelési és pénzforgalmi rendjét a HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 9/1998. (HK 4.) HM utasítás munkáltató rendelkezései alapján kell megszervezni és végrehajtani.

(2) Ezen utasítást a jogszabályokban¹ meghatározott rendelkezésekkel együtt kell alkalmazni.

3. § A honvédelmi szervek kincstári számlái – a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rend.) 98–100. § és 102. §-aiban meghatározott bankszámlái és hitelintézeti számlái (a továbbiakban együtt: számla) – megnyitásával, kezelésével, illetőleg megszüntetésével kapcsolatos, a felügyeleti szerv feladatkörébe tartozó teendőket a HM Központi Pénzügyi és Számviteli Hivatal (a továbbiakban: HM KPSZH) látja el.

4. § Az utasítás alkalmazása tekintetében számlatulajdonosok:

5. § (1) A tárca fejezeti számlái és a költségvetési (al)címek elsődleges kincstári előirányzat-felhasználási keret számlái feletti rendelkezési jogosultság – eltérő rendelkezés hiányában – a HM KPSZH-t illeti meg.

(2) A tárca egyes fejezeti számlái esetében a kötelezettségvállalásra, utalványozásra és érvényesítésre vonatkozó jogosultságok tekintetében a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyévi felhasználásának rendjéről szóló hatályos² HM utasítás előírásait kell alkalmazni.

6. § A TPSZI-k ellátási körébe tartozó, jogi személyiségű, pénzügyi és számviteli szervvel nem rendelkező honvédelmi szerv számlatulajdonosi jogait és kötelezettségségeit a következők szerint gyakorolja:

7. § (1) A honvédelmi szerv készpénzszükségletét – a pénzösszeg közvetlen átadásával történő fizetési kötelezettség teljesítéséhez – a házi pénztár útján kell biztosítani.

(2) Annál a honvédelmi szervnél, ahol házipénztár működik, a parancsnok – a HM PSZSZ ellátási körébe tartozó szerv esetében az illetékes TPSZI igazgatójával vagy megbízottjával együttesen – szabályozza:

8. § A honvédelmi szerv parancsnoka – a HM PSZSZ-hez tartozó szerv esetében a TPSZI igazgatóval együttműködésben – gondoskodik a házipénztár (pénzkezelő hely) biztonságos működéséhez szükséges anyagi, technikai feltételekről, különösen a pénztárhelyiség rendelkezésre bocsátásáról, szükség szerinti őrzéséről, pénzszállításhoz szükséges jármű, fegyveres kíséret biztosításáról, a pénztárkulcsok másod- (harmad-) példányainak az ügyviteli szervnél történő megőrzéséről. Az ügyviteli szerv a zárt, lepecsételt és aláírt borítékba elhelyezett pénztárkulcsokról nyilvántartó kartont vezet, amelyen rögzíti a kulcsok átvételének (visszavételének) pontos időpontját, az átvevő nevét és aláírását.

9. § (1) Házipénztár csak a HM PSZSZ, valamint az önálló pénzügyi és számviteli szervezet keretei között működik.

(2) Házi pénztárosi feladatot, az intézményi kincstári kártyával történő készpénzfelvételt és e tevékenység szervezését – az irányadó felelősségi szabályok szerint – megfelelő szakmai felkészültséggel rendelkező és a HM PSZSZ vagy az önálló pénzügyi és számviteli szerv állományába tartozó hivatásos (szerződéses) katona, köztisztviselő és közalkalmazott (pénztáros), továbbá a HM KPSZH főigazgató külön engedélyével rendelkező személy végezhet.

10. § A honvédelmi szerv költségvetése teljesítésével összefüggő, házipénztáron kívüli készpénzforgalom lebonyolítására, eseti ellátmány kezelésére, készpénz befizetések gyűjtésére-átvételére, illetménykifizetések végrehajtására pénzkezelőhely jelölhető ki. A pénzkezelőhely kijelölése a HM PSZSZ-hez tartozó honvédelmi szerv esetében az illetékes TPSZI igazgatójával egyetértésben – a parancsnok hatáskörébe tartozik.

11. § (1) A házipénztár működésére és a pénztáros felelősségére vonatkozó szabályokat – a HM PSZSZ ellátási körébe tartozó katonai szervezet esetében az TPSZI igazgatójával egyetértésben – belső rendelkezésben kell kiterjeszteni a pénzkezelő helyre, illetőleg a pénzkezelőre és a kincstári kártyabirtokosra.

(2) Eltérő rendelkezés hiányában a pénzkezelő hely elszámolási- és nyilvántartási rendjét a házipénztárakra vonatkozó előírások figyelembevételével, a TPSZI igazgatójának javaslata alapján az illetékes parancsnok határozza meg.

12. § (1) a kötelezettségvállalásra jogosult parancsnok az áru- és szolgáltatásvásárlási szerződésében határozza meg a fizetési kötelezettség teljesítésének módját és határidejét. A kötelezettségvállalás ellenjegyzésére jogosult pénzügyi és számviteli szerv vezetője (meghatalmazottja) a szerződéstervezet fizetési feltételeire vonatkozóan állást foglal. Véleményeltérés esetén az erről készült ügyiratot (záradékot) a bizonylathoz kell csatolni.

(2) Az áru- és szolgáltatás vásárlásból eredő fizetési kötelezettség teljesítési módjának meghatározásakor a Korm. rend. 128. § a) pontjában meghatározott követelményeken kívül figyelemmel kell lenni arra is, hogy a kincstári kártya haditechnikai eszköz, hadi szakanyag ellenértékének kiegyenlítésére nem engedélyezhető.

13. § A honvédelmi szerv részére intézményi kincstári kártya, illetve a külföldön és belföldön készpénzfelvételre áru-, szolgáltatás vásárlásából eredő, közvetlen fizetésre jogosító kincstári (VIP) kártya a külföldi fizetőeszköz kezelésre jogosított honvédelmi szerv pénzügyi és számviteli szervezete részére a HM KPSZH főigazgató álta meghatározott darabszámban – a katonai nemzetbiztonsági szolgálat állományba tartozók esetében az illetékes nemzetbiztonsági szerv főigazgatójának intézkedése szerint – biztosítható.

14. § (1) Áru- és szolgáltatásvásárlásból eredő közvetlen fizetési kötelezettség teljesítésére engedélyezett intézményi kincstári kártya – az egyéb feltételek mellett – annak biztosítható, aki rendszeresen beszerzési feladatot lát el. A kártya birtokba adásának engedélyezése az illetékes (anyagnemfelelős) szolgálati ág vezető javaslata alapján, a pénzügyi és számviteli szerv vezetőjének ellenjegyzése mellett a kötelezettségvállalásra jogosult, illetve munkáltatói jogokat gyakorló parancsnok hatáskörébe tartozik.

(2) A kötelezettségvállalásra jogosult parancsnok belső rendelkezésben határozza meg azon áruk és szolgáltatások körét, amelyek ellenértékének kiegyenlítésére az intézményi kártya használható.

15. § (1) A Korm. rend. 133. § (4) bekezdésében rögzített értékhatár esetleges felemelésére vonatkozó javaslatot az illetékes TPSZI igazgatója, az önálló pénzügyi és számviteli szervvel rendelkező honvédelmi szerv esetében a parancsnok, részletes indokolással, a készpénz forgalom csökkentésére tett intézkedések bemutatásával, a HM KPSZH főigazgató útján terjesztheti fel.

(2) A 42/1996. (XII. 28.) PM rendelet VII. fejezetében vagy külön rendelkezésben meghatározott, a honvédelmi szervet terhelő adatszolgáltatási kötelezettséget – eltérő intézkedés hiányában – a HM KPSZH teljesíti. E kötelezettség teljesítése érdekében a HM KPSZH a honvédelmi szervektől adatokat, információkat kérhet.

(3) A házipénztár ellenőrzésére és rovancsolására vonatkozó szabályokat külön rendelkezések tartalmazzák.

16. § Felhatalmazást kap a HM KPSZH főigazgató, hogy intézkedésben részletesen szabályozza a honvédelmi szervek számla kezelési, pénzforgalmi és (házipénztári) pénzkezelési rendjét, a készpénzfizetés felső határának, továbbá a kincstári kártya használatának, alkalmazási feltételeinek engedélyezési, elszámolási és nyilvántartási szabályait. A kincstári kártya alkalmazási szabályait az utasítás és a Magyar Államkincstár által e tárgyban kiadott segédlet alapján kell meghatározni.

17. § Ez az utasítás a közzététele napján lép hatályba. Ezzel egyidejűleg hatályát veszti a Magyar Honvédség gazdálkodó szervezeteinek bankszámláiról és pénzforgalmáról szóló 25/1984. (HK 16.) HM utasítás, továbbá a bankszámlakezelés és pénzforgalom rendjéről szóló 52/1984. (HK 16.) MN PÜSZF intézkedés, valamint az azt módosító 3/1988. (HK 6.) MN PÜSZF intézkedés és a 3/1989. (HK 1.) MN PÜSZF intézkedés.

Dr. Szabó János s. k.,

honvédelmi miniszter