32/2000. (HK 12.) HM utasítás

1. § (1) Az utasítás hatálya kiterjed a Honvédelmi Minisztérium igazgatása főosztályaira, a Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatalra, a Katonai Nemzetbiztonsági Szolgálatokra, a Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetemre, a HM Központi Pénzügyi és Számviteli Hivatalra (a továbbiakban: HM KPSZH), a HM Beszerzési és Biztonsági Beruházási Hivatalra (a továbbiakban: HM BBBH), a HM Haditechnikai Intézetre (a továbbiakban: HM HTI), valamint az MH PK, VKF felügyeletei gazdálkodási hatáskörébe tartozó költségvetési címek és alcímek intézményei tekintetében a HVK Logisztikai Főcsoportfőnökségre (a továbbiakban: HVK LFCSF-ség) és a HVK Védelmi Tervezési Főcsoportfőnökségre (a továbbiakban: HVK VTFCSF-ség).

(2) A kiadási előirányzatokon belül az előirányzatok tervezése kiterjed a személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, az egyéb működési célú támogatások, kiadások, az intézményi beruházási kiadások, felújítások kiemelt előirányzatokra, a fejezeti kezelésű kiadásokra, valamint a létszám előirányzatokra.

2. § (1) Az előirányzatok tervezése során a következő általános szempontokat kell érvényesíteni:

3. § A személyi juttatások megalapozott tervezése érdekében a honvédelmi miniszter közvetlen gazdálkodási hatáskörébe tartozó intézmények tekintetében a HM Tervezési és Koordinációs Főosztály (a továbbiakban: HM TKF), az MHPK, VKF közvetlen gazdálkodási hatáskörébe tartozó szervezetek tekintetében a HVK VTFCSF-ség adatot szolgáltat a HM KPSZH részére.

4. § (1) A Honvédelmi Minisztérium fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 9/1998. (HK 4.) HM utasítás (a továbbiakban: gazdálkodási utasítás) 21. § (1) bekezdésének b) pontja alapján a HM KPSZH központilag tervezi a személyi állomány illetményeinek, illetményen kívüli pénzbeni járandóságainak és ezek járulékos költségeinek költségvetési előirányzatait.

(2) A HM KPSZH a kiadások tervezésénél a Pénzügyminisztérium „TERVEZÉSI KÖRIRATÁBAN” meghatározottak mellett figyelembe veszi a haderő-átalakítás végrehajtásával kapcsolatos létszámleépítések személyi juttatásokon és munkaadókat terhelő járulékokon jelentkező többletkiadásait, valamint a tervidőszakban jelentkező megtakarításokat.

5. § (1) A gazdálkodási utasítás 19. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a HM KPSZH koordinálja a fejezeti kezelésű előirányzatok tervezését, melynek végrehajtása érdekében – a 2064/2000. (III. 29.) Korm. határozat 2.4. pontjában meghatározottak alapján – a következők szerint kell eljárni:

(2) Az (1) bekezdés a) pontjában nem szereplő, korábban fejezeti kezelésű előirányzatok tervezése a felmerülés helyének meghatározásával (cím, alcím) a következő szervezetek hatásköre:

(3) A (2) bekezdésben foglalt előirányzatok tervei összeállításánál a kiadások kiemelt előirányzatonként történő részletezése mellett meg kell jelölni a költségvetés végrehajtásáért felelős intézményt is.

6. § (1) A 2000. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjéről szóló 4/2000. (HK 3.) HM utasítás 2. számú melléklete szerinti pénzügyi jellegű dologi kiadásokat és egyéb működési célú kiadásokat, pénzeszközátadásokat (segélyek), valamint a hosszúlejáratú munkáltatói kölcsönök előirányzatait (a lakástámogatás előirányzat kivételével) a MHPK, VKF felügyeleti gazdálkodási hatáskörébe tartozó költségvetési címek és alcímek intézményei, valamint az utasítás hatálya alá nem tartozó intézmények tekintetében a HM KPSZH központilag tervezi. Az 1. §-ban nevesített – a honvédelmi miniszter közvetlen gazdálkodási hatáskörébe tartozó – szervezetek ezen kiadásaikat önállóan tervezik.

(2) A HM Költségvetési Gazdálkodási Információs Rendszer és alrendszerei kiépítési, üzemeltetési és fejlesztési kiadásait a HM KPSZH – a kijelölt rendszergazdákkal együttműködve – központilag tervezi.

(3) A központilag kifizetésre és elszámolásra kerülő kiadásokat (pl. biztosítási díjak, a hadkötelezettek utazási költség átalánya, kártérítési kiadások) a HM KPSZH központilag tervezi.

7. § (1) A kiadások tervezését az utasítás 1. és 2. számú mellékleteiben foglaltak alapján kell végrehajtani.

(2) A javasolt kiadási előirányzatokat a működési költségvetés tekintetében a tárgyévet megelőző (bázis) évben az intézmény részére jóváhagyott (eredeti) előirányzatokból levezetve kell megállapítani (1. számú melléklet). A központi ellátás körében biztosításra kerülő anyagok, eszközök és szolgáltatások kiadási előirányzatai csak az ellátást végző szervezetnél tervezhetőek. Előirányzati többlet csak a tervezett feladat részletes indoklásával irányozható elő.

(3) A működési kiadások megállapításánál szerkezeti változásként (előirányzati többlet, csökkenés) kell figyelembe venni a haderő átalakítás végrehajtása során bekövetkező szervezeti változásokat. A javasolt kiadást a megszűnő, vagy más szervezeti formában, illetőleg a fejezet más intézménye által ellátásra kerülő feladatok előirányzatával csökkenteni, illetőleg növelni kell.

(4) A felhalmozási költségvetés kiadásait az utasítás 2. számú melléklet szerint a beszerzésre tervezett eszköz, vagy felújítás megnevezésével kell) tervezni. Központosított ellátás körébe tartozó termék, vagy szolgáltatás kiadásai csak a lebonyolításra kijelölt központi ellátó szervezetnél tervezhetőek.

8. § (1) Az MHPK, VKF felügyeleti gazdálkodási hatáskörébe tartozó költségvetési címek és alcímek intézményei tekintetében az adatszolgáltatást a gazdálkodási utasítás 27. § (2) bekezdése alapján a HVK LFCSF-ség az MH anyagnemfelelős szolgálati ágak javaslatai alapján állítja össze, egyidejűleg meghatározza a honvédelmi miniszter közvetlen gazdálkodási hatáskörébe tartozó intézmények részére a központosított ellátás keretében természetben teljesítésre tervezett kiadások előirányzatait is.

(2) A haderő fejlesztési célok megvalósítása (TFG, FP-2000) érdekében tervezett kiadásokat, továbbá az egyéb fejlesztési programok előirányzatait – a HM IF hatáskörébe tartozó kiadásokon felül – a HVK LFCSF-ség a HVK VTFCSF-séggel együttműködve tervezi. A kiadásokat kiemelt előirányzatonként, költségvetési címenként és alcímenként, a feladat megnevezésével és az anyagnemfelelős szolgálati ágak feltüntetésével kell meghatározni.

(3) A nemzetközi feladatok kiadásai tervezéséhez az SFOR és a KFOR kontingensek logisztikai jellegű előirányzatait a HVK LFCSF-ség állítja össze.

(4) Az elhelyezési szolgáltatások megvásárlásának kiadásait a HM IF a HVK LFCSF-séggel egyeztetve tervezi.

9. § (1) A központosított ellátás rendszerében nem biztosított működési és felhalmozási kiadások tervezését az 1. §-ban meghatározott – a honvédelmi miniszter közvetlen gazdálkodási hatáskörébe tartozó – intézmények önállóan végzik.

(2) A központosított ellátás megalapozott tervezése érdekében az utasítás hatálya alá tartozó, adatszolgáltatásra kötelezett intézmények igényeiket a HVK LFCSF-ség részére adják meg.

(3) A Kutatási és Fejlesztési kiadásokra vonatkozó adatszolgáltatást a HM HFBF irányításával a HM HTI, illetve a Katonai Felderítő Hivatal (a továbbiakban: KFH) állítja össze. Az adatszolgáltatást az utasítás 1. és 2. számú melléklete szerinti részletezés mellett fejlesztési témaként kidolgozva kell megtervezni.

(4) Az utasítás hatálya alá nem tartozó HM hivatalok és háttérintézmények dologi jellegű és egyéb kiadási előirányzatait a HM KPSZH központilag tervezze meg.

10. § (1) A kiadások tervezését az utasítás 3. számú mellékletében meghatározottak szerint a HM KPSZH központilag tervezi, melyhez az 8. § (3) bekezdésben meghatározott feladat vonatkozásában a HVK LFCSF-ség, az egyéb nemzetközi feladatok esetében a HM NMEF, a HM Sajtófőosztály, a HM Oktatási- és Tudományszervező Főosztály, valamint a KFH adatszolgáltatást teljesít. A kiadásokat a költségvetési cím, alcím és a kiemelt előirányzat feltüntetése mellett feladatonként is részletezni kell.

(2) A nemzetközi feladatok személyi juttatásainak devizaszükségletét jogcímenként, tételesen, cím, alcím, feladat bontásban a járulékok egyösszegű feltüntetése mellett kell megtervezni.

11. § A kiadások tervezésére vonatkozó adatszolgáltatás mellett a költségvetési törvény végrehajtásának megalapozása érdekében a szükséges normaszöveg javaslatokat részletes indoklással alátámasztva, a módosításra javasolt jogszabály és a módosítás javasolt szövegével összeállítva kell megküldeni a HM KPSZH részére.

12. § (1) A tárca 2001–2003. évekre vonatkozó tervjavaslatának összeállítása érdekében az utasítás hatálya alá tartozó szervezetek költségvetési adatszolgáltatásaikat, valamint a normaszöveg javaslataikat 2000. július 5-ig kell írásban és egyidejűleg mágneslemezen küldik meg a HM KPSZH részére.

(2) A gazdálkodási utasítás 27. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési tervjavaslat honvédelmi miniszterhez történő felterjesztését, illetőleg jóváhagyását követően Pénzügyminisztériumhoz történő benyújtását a HM KPSZH a meghatározott eljárási rend szerint végzi.

13. § Ez az utasítás az aláírása napján lép hatályba^* és a Magyar Köztársaság 2001. évi költségvetéséről szóló törvény elfogadását követően hatályát veszti.

Dr. Szabó János s. k.,

honvédelmi miniszter