4/2000. (HK 3.) HM utasítás

1. § Az utasítás hatálya kiterjed:

2. § (1) A pénzügyi jellegű szakelőirányzatokat a HM PSZSZ szervezeti elemei tervezik meg.

(2) A Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) és a logisztikai ellátási (utaltsági) körébe tartozó szervezetek logisztikai jellegű előirányzatait a HVK LFCSF-ség – az MH Logisztikai Főigazgatóság és a haderőnemi vezérkarok szükség szerinti bevonásával – tervezi, központi és csapat-költségvetési részletezésben.

(3) A HM igazgatás, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek – a HM PSZSZ adatszolgáltatására is alapozva – összevont (a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzat-igényeket együttesen tartalmazó) költségvetési tervjavaslatot készítenek.

(4) A nemzetközi feladatok és rendezvények tervezése során a 10. §-ban meghatározottak szerint kell eljárni.

(5) A költségvetési tervjavaslatokat a HM Számlarend alkalmazásával, az utasítás 4. számú melléklete szerinti HM KGIR címrendkód szerint kell elkészíteni.

3. § A csapat és a központi tagozat költségvetési javaslatainak elkészítésénél a HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 9/1998. (HK 4.) HM utasítás vonatkozó előírásait jelen utasításban foglaltaknak megfelelően kell alkalmazni.

4. § (1) A költségvetési javaslatokat az év során végrehajtandó, az éves feladattervekben meghatározott feladatok, valamint a hatályos normák, normatívák és az aktuális mérőszámok figyelembevételével kell elkészíteni.

(2) A tervezés végrehajtásához külön „tervezési keretszámok” kerülnek kiadásra, amelyek nem léphetők túl.

(3) A kiadási keretszámok támogatással kerülnek biztosításra.

5. § (1) A költségvetési javaslatokat számszaki bizonyítással és szöveges indokolással kell alátámasztani. A szöveges indokolás tartalmazza a végrehajtandó feladat pontos meghatározását, a jogszabály, a parancs, az engedélyező ügyirat számát és a feladat elrendelőjét.

(2) A számszaki bizonyítás és a szöveges indokolás biztosítsa az elöljáró és a felügyeleti szerv részére az előirányzat-igény elbírálásához szükséges információt.

(3) A számszaki bizonyítás elkészítését a költségvetés alapján gazdálkodó szervezetek beszámolási és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 54/1996. (IV. 12.) Korm. rendelet 9. számú melléklete szerint összeállított, HM Számlarend alkalmazásával kell végrehajtani az utasítás 1. számú melléklete szerinti formában.

6. § Azon szervezet, ahol az alapító okirat szerint vállalkozási tevékenység folyik, elkülönítetten és teljes körűen tervezi kiadásait és bevételeit oly módon, hogy annak ellenőrzése az év során mindenkor biztosított legyen (a tervet jelenleg nem kell felterjeszteni). A kiadásra kerülő keretszámok a vállalkozási tevékenységek előirányzatait nem tartalmazzák.

7. § A fejezeti kezelésű előirányzatok 2000. évi tervezésének és felhasználásának rendjére külön intézkedem.

8. § A költségvetési javaslatok felterjesztését és felülvizsgálatát a szolgálati út betartásával kell végrehajtani.

9. § A felülvizsgált intézményi költségvetési javaslatok 2000. február 29-ig jóváhagyásra kerülnek.

10. § (1) A nemzetközi feladatok és rendezvények keretében végrehajtásra kerülő tevékenységek szükségleteit az intézményi költségvetési javaslatok elkészítésénél nem kell számításba venni. A nemzetközi feladatokra vonatkozóan egy összesített elemi költségvetés elkészítése tárcaszinten – az egyes nemzetközi feladatcsoportokért felelős szervezetek feladattervei felhasználásával – a HM KPSZH feladata.

(2) Az összesített elemi költségvetésnek nem része az SFOR, KFOR, MFO, UNFICYP és a Katonai Megfigyelő misszió költségvetési szükséglete. Az azokra vonatkozó tervjavaslatot a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a személyi juttatások kiemelt előirányzat-csoport tervezésénél a hazai forintilletményeket – a KFOR misszióban részt vevők részére megállapított illetménykiegészítés kivételével – nem kell megtervezni, valamint a devizában felmerülő személyi juttatások előirányzatait a bruttósítás szabályainak figyelembevételével kell meghatározni.

(3) A NATO-NYEU (HM VPR, MK KKH Brüsszel és Mons), EBESZ misszió keretében működő képviseletek, valamint az északi és a déli régió ellátásáért felelős Nemzeti Támogató Csoport ellátási körébe tartozó NATO beosztásban lévő személyek költségvetési szükségleteire vonatkozó költségvetéseket az 50/1998. (HK 14.) HM utasításban foglaltak alapján kell megtervezni. A külképviseletek és a NATO beosztásban lévők hazai ellátását, kiszolgálását végző szervezeteknek (MH NKKPI, HM PSZSZ stb.) az e feladataik ellátása során felmerülő költségei is – távközlési díjak, megbízási díjak, egyéb szolgáltatások stb. – kerüljenek megtervezésre.

(4) A nemzetközi feladatokra vonatkozó összesített elemi költségvetés összeállítását az alábbiak figyelembevételével kell elkészíteni:

(5) Az összesített elemi költségvetésbe tartozó nemzetközi feladatcsoportok egyes önálló feladataihoz kapcsolódó kiadásokat és bevételeket a 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás alapján teljes részletezettséggel kell megtervezni. Az egyes nemzetközi feladatok költségvetési tervének, valamint az összesített elemi költségvetés kiemelt előirányzat-csoportjain belüli előirányzatok közötti módosításokat a HM közigazgatási államtitkár hagyja jóvá.

11. § (1) Az MH címhez tartozó szervezetek esetében külön-külön kell elkészíteni a számszaki bizonyítást és a szöveges indoklást a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra.

(2) A pénzügyi jellegű előirányzatok körét az utasítás 2. számú melléklete szerinti számlacsoportok, előirányzati számlaszámok tartalmazzák.

12. § (1) A HM Pénzügyi Számító és Nyugdíjmegállapító Igazgatóság (a továbbiakban: HM PSZNYI) tervezi:

(2) A költségvetési javaslatban a hivatásos, a szerződéses, a köztisztviselői és a közalkalmazotti állomány részére rendszeres járandóságként számfejtett juttatásoknál az 1999. december és 2000. november, egyéb eseti kifizetéseknél 2000. január és december közötti időszakra járó juttatásokat kell megtervezni.

(3) A munkaadókat terhelő járulékokat az 1999. december és 2000. november közötti időszakra kifizetendő járulékköteles juttatások és létszám után kell felszámítani és megtervezni.

(4) A rendszeres személyi juttatásokat a hivatásos, a köztisztviselő és közalkalmazottaknál a 2000. január 1-jei statisztikai állományi létszám, a szerződéses állománynál a várható feltöltésre is figyelemmel állománycsoportonként kell megtervezni a következők szerint:

(5) A HM PSZNYI az elkészített tervjavaslatokat 2000. január 28-ig megküldi a gesztorság szerint illetékes HM Területi Pénzügyi és Számviteli Igazgatóságoknak (a továbbiakban: HM TPSZI) és az SGSZ-eknek. Ezen szervek vizsgálják felül az adatszolgáltatást, és azt szükség szerint korrigálják, s egészítsék ki a nem rendszeres és külső személyi juttatásokkal és járulékaikkal (ideértve a helyileg kifizetésre kerülőket is) a következők figyelembevételével:

13. § A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatainak tervezését a 33/2/2000. nyt. számú HM KPSZH tájékoztató figyelembevételével kell végrehajtani, összhangban a személyi juttatásokon megtervezett kiadási előirányzatokkal.

14. § Külföldi kiküldetés altételen (a hozzá kapcsolódó külföldi napidíjaltétellel együtt) a nemzetközi kapcsolatokból eredő különféle rendezvények kiadásaira csak a következő szervezetek részére tervezhető előirányzat:

MK Katonai Felderítő Hivatal,

MK Katonai Biztonsági Hivatal,

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem (ZMNE, beleértve SVKI, BKNYK, BJKMF),

Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatal,

HM Beszerzési Hivatal,

HM Fegyverzet Ellenőrzési Hivatal,

HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum,

HM Haditechnikai Intézet,

HM Zrínyi Kiadó,

Tábori Lelkész Szolgálat,

HM Munkavédelmi és Munkaügyi Ellenőrzési Hivatal.

15. § (1) Az alábbi SGSZ összevont számszaki bizonyítást és szöveges indokolást készít a pénzügyi és a logisztikai jellegű előirányzatokra vonatkozóan:

MK Katonai Felderítő Hivatal,

MK Katonai Biztonsági Hivatal,

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem,

Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatal,

HM Üdültetési Rendezvényszervező és Továbbképző Intézet,

MH Katonai Ügyészségek,

MH Központi Honvéd Kórház,

MH Kecskeméti Repülő Kórház,

MH Pécsi Honvéd Kórház,

MH Hévízi Mozgásszervi Rehabilitációs Intézet,

MH Balatonfüredi Kardiológiai Rehabilitációs Intézet,

MH Kulturális és Média Igazgatóság (a továbbiakban MH KMI).

(2) A költségvetési javaslatokat ezen szervezeteknél a szakszolgálatokkal együttműködve a pénzügyi és számviteli szervezetek állítják össze.

(3) A költségvetési javaslatokban csak azon anyagnem felelősi körbe tartozó előirányzatok szerepelhetnek, amelyek tekintetében az adott szervezet önálló ellátásra alkalmas szakszolgálattal rendelkezik.

(4) A HVK Egészségügyi Csoportfőnök a 6. MH Egészségügyi intézetek költségvetési cím törvényi keretszámán belül tegyen javaslatot az egyes intézmények költségvetésére. Az egészségügyi intézetek a számszaki bizonyításokban külön soron tervezzék meg az OEP teljesítmény elszámolásával, illetve az OEP által nem finanszírozott (katonai) feladatokkal összefüggő igényeiket.

(5) Az 1. költségvetési címhez tartozó szervezetek a HM PSZNYI-vel és a HM 1. sz. TPSZI-vel együttműködve összevont tervet készítenek.

(6) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek tervjavaslataikban külön bontásban tervezzék a pénzkeret-gazdálkodás keretében az ellátó- központok által biztosításra kerülő készletek előirányzatait. Az ez irányú költségvetési igények egy példányát – amely tartalmazza az MH szervezetei által bonyolított központi ellátást igénylő logisztikai feladatok fedezetét – a HVK LFCSF-ségre küldjék meg az előirányzatok évközi átcsoportosítása céljából.

16. § (1) A Magyar Köztársaság 2000. évi költségvetéséről szóló 1999. évi CXXV. törvény 13. § (2) bekezdésének e) pontja alapján a HM fejezethez tartozó költségvetési szervek bevétel gazdálkodására Korm. rendelet és HM utasítás kerül kiadásra.

(2) A költségvetési támogatás tervezését az érvényes HM Számlarendben meghatározott részletező számlák alkalmazásával az utasítás 3. számú melléklete szerint úgy kell megtervezni, hogy az elkülönüljön a HM PSZNYI finanszírozási igényétől.

17. § (1) Az MH esetében a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön elkészített számszaki bizonyítások és szöveges indokolások felterjesztési és felülvizsgálati rendje:

(2) A HM 3. TPSZI az MH Szárazföldi Vezérkar 3. Gépesített Hadosztály Parancsnokságának összesített pénzügyi javaslatát megküldi a HM 2. sz. TPSZI-nek a haderőnemi vezérkar szintű összesítés végett.

(3) Az MH KMI a HM 1. sz. TPSZI-hez megküldi a költségvetési javaslatát.

(4) A HM 1. TPSZI az előzőeken túlmenően a következő összesítéseket is hajtsa végre:

- 1. cím: szervezetenként és alcímenként;

- 2. cím: 1. alcímén szervezetenként az alábbiak szerint:

HVK és hivatalai;

HVK egyéb közvetlen szervezetei,

MH Humán szervezetek (az MH KMI-vel együtt);

MH Bp. Heö. Pság és alárendelt szervezetei;

MH Log. Főig. és alárendelt szervezetei.

18. § A költségvetési tervjavaslatoknak a HM KPSZH-ra való megküldési határideje:

19. § (1) Ezen utasítás az aláírása napján^* lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2000. január 1-jétől kell alkalmazni. Az 1999. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjéről szóló 1/1999. (HK 4.) HM utasítás hatályát veszti.

(2) Az utasítás hatálybalépésével egyidejűleg a nemzetközi rendezvények egyes költségvetési és pénzügyi kérdéseiről szóló 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás 16. § (1) bekezdése az alábbiak szerint módosul:

(3) Az utasítás mellékletei: