11/2004. (IV. 7.) FMM–PM együttes rendelet

a)² a Humán Erőforrás Programok Irányító Hatóságának (a továbbiakban: irányító hatóság), valamint a Magyar Államkincstárnak (a továbbiakban: Kincstár) a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedéseinek végrehajtása keretében végzett tevékenységére, valamint

b) arra a jogi személyre – a pártok kivételével –, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságra, amely a projektje, programja végrehajtásához – a 2004–2006. évi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedéseinek végrehajtása keretében – az Európai Unió által, az Európai Szociális Alapból és az Európai Regionális Fejlesztési Alapból nyújtott támogatásokat, illetve az ezekhez társuló költségvetési forrásokat kívánja felhasználni, illetőleg használja fel.

a) 2004–2006. évi Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Programon (a továbbiakban: Operatív Program) az Európai Bizottság és a Magyar Köztársaság Kormányának képviselői által aláírt programdokumentumot;

b)⁴ a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program intézkedésein:

az Operatív Program keretében, az

c) EQUAL Közösségi Kezdeményezés intézkedésein:

a) az Egységes Monitoring Információs Rendszer (a továbbiakban: EMIR), a közreműködő szervezetek, a monitoring bizottság fogalmak meghatározását az Európai Unió által nyújtott egyes pénzügyi támogatások felhasználásával megvalósuló, és egyes nemzetközi megállapodások alapján finanszírozott programok monitoring rendszerének kialakításáról és működéséről szóló 102/2006. (IV. 28.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 2. § (1) bekezdése tartalmazza,

b) az EQUAL Közösségi Kezdeményezés (a továbbiakban: EQUAL Program), a Közösségi Támogatási Keret fogalmak meghatározását az R. 2. § (1) bekezdése tartalmazza,

c) az intézkedés, a végső kedvezményezett kifejezések a Rendeletben foglaltak szerint értelmezendők.

a) beterjeszti az irányító hatóság részére jóváhagyásra az Operatív Programmal, illetőleg az EQUAL Programmal összefüggésben az Alapokból származó pénzeszközök fogadásával kapcsolatos eljárási szabályokat tartalmazó Működési Kézikönyvét,

b) az Operatív Program és az EQUAL Program végrehajtása során az irányító hatóság által jóváhagyott működési kézikönyvében foglaltak szerint jár el,

c) felelős az Operatív Program, valamint az EQUAL Program végrehajtása során az e rendeletben meghatározott feladatokhoz kapcsolódóan keletkezett adatoknak az EMIR-ben történő naprakész rögzítéséért,

d) gondoskodik az Operatív Program, valamint az EQUAL Program végrehajtása során keletkezett dokumentumok megőrzéséről azok pénzügyi zárását követő 3 évig,

e) kijelöl egy-egy személyt az irányító hatóság elnökletével működő Monitoring Bizottságokba.

a) ellenőrzi és megállapítja, hogy az elszámolásra benyújtott kiadások, költségek megfelelnek-e a szerződéses feltételeknek, az adott időpontban hatályos magyar jogszabályoknak és az Európai Közösség jogszabályaiban foglaltaknak,

b) ellenőrzi, hogy a számla és egyéb számviteli bizonylatok a támogatási szerződésben meghatározott jogcímre vonatkoznak-e, és összegüket tekintve is megfelelnek-e az előirányzott költségeknek,

c) ellenőrzi a kedvezményezett nevének és bankszámlaszámának támogatási szerződéssel való összhangját, valamint a szállító részére történő közvetlen kifizetési igény esetén ellenőrzi a számla alapján az elszámolásban megjelölt és a szállítói számlán szereplő bankszámlaszám egyezőségét,

d) ellenőrzi, hogy a számlát, illetve egyéb számviteli bizonylatot a támogatási szerződésben meghatározott projekt megvalósításához kapcsolódó kivitelezési szerződésben meghatározott kivitelező, szállító állította-e ki,

e) ellenőrzi, hogy az elszámolásra benyújtott kiadások, költségek teljesítése a pályázati kiírás, illetve a támogatási szerződésben előírt határidőn belül történt-e (e határidőn túli teljesítésre vonatkozó számla és egyéb számviteli bizonylatok nem képezhetik a támogatás igénybevételének alapját),

f) a szerződéses kötelezettségek teljesítésének ellenőrzése során vizsgálja, hogy az elszámolásra benyújtott számlát, illetve az egyéb számviteli bizonylatokat a kedvezményezett által lefolytatott közbeszerzési eljárás nyertes szállítója állította-e ki,

g) ellenőrzi a saját erő felhasználását,

h) ellenőrzi, hogy a kiadások a jogosultsági feltételeknek megfelelően merültek-e fel,

i) ellenőrzi, hogy nem áll-e fenn a köztartozás és támogatáshalmozódás,

j) a támogatási keretből felhasznált források ismeretében megállapítja az utalható támogatási összeget, és biztosítja az elektronikus átutalás feltételeit.

a) intézkedik a megítélt visszafizetési kötelezettségekből eredő pénzeszközök beszedéséről, az Operatív Program, valamint EQUAL Program számlájára történő utalásról, késedelmes törlesztés esetén a kamattartozás megállapításáról, a kedvezményezett kiértesítéséről és a keletkezett követelés behajtásáról,

b) az irányító hatóság tájékoztatása alapján szerződésenként nyilvántartja a jogtalanul igénybe vett vagy visszafizetésre meghatározott támogatásokból keletkezett követelések tőke és – a támogatási szerződés vonatkozó pontja(i) figyelembevételével megállapított – kamat összegeit,

c) a b) pont szerinti tartozásról értesíti az érintett Kedvezményezetteket, intézkedik a követelések beszedése érdekében, ennek keretében – önkéntes teljesítés hiányában – érvényesíti a támogatási szerződésben kikötött biztosítékot, indokolt esetben végrehajtási, illetve – az irányító hatóság előzetes álláspontjának kikérése mellett és felhatalmazása alapján – felszámolási eljárást kezdeményez,

d) naprakész nyilvántartást vezet a behajtott követelésekről, negyedévenként tételesen egyeztet az irányító hatósággal és a kijelölt közreműködő szervezettel,

e) a kedvezményezettek teljes körére kiterjedően figyelemmel kíséri a Cégközlönyt annak érdekében, hogy a cégbíróságok által közzétett, más szervezetek által kezdeményezett csőd, felszámolási és végelszámolási eljárásban – az irányító hatóság képviseletében, nevében – a hitelezői igényt bejelentse és az eljárások során érdekeit képviselje.

a) pénzügyi szempontból ellenőrzi a kedvezményezettek által készített előrehaladási jelentéseket,

b) ellenőrzi a számlákat és bizonylatokat,

c) javaslatot tesz az esedékes támogatási részlet kifizethetősége tárgyában,

d) részt vesz a helyszíni látogatásokon a projektek helyszínén, valamint az Operatív Program és az EQUAL Program, valamint a strukturális alapok felhasználása keretében elvégzendő feladatok pénzügyi végrehajtása során az adott intézkedésért felelős szakmai közreműködő szervezettel együtt első szintű ellenőrzést végez,

e) elkészíti a helyszíni látogatások jegyzőkönyvének pénzügyi részét, azt megküldi

f) rendkívüli helyszíni látogatásokat kezdeményez, amennyiben az a projektekről szerzett információk és a problémafeltárás alapján indokolt,

g) folyamatosan feltölti a központi informatikai rendszer pénzügyi adatbázisát,

h) kapcsolatot tart a monitoring folyamat során a 2. § (1) bekezdés b)–c) pontjában meghatározott intézkedések esetén az adott intézkedésre kijelölt szakmai közreműködő szervezettel.

a) megküldi az irányító hatóság részére a Kincstár belső ellenőrzését ellátó részleg által az uniós támogatások felhasználásával összefüggésben végrehajtott belső ellenőrzések ellenőrzési jelentéseit haladéktalanul, de legkésőbb a jelentés lezárását követő 15 napon belül,

b)¹⁷ megküldi az irányító hatóság részére az Európai Számvevőszék, az Európai Bizottság, a Kifizető Hatóság, a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal, az Állami Számvevőszék és a Miniszterelnökség által végrehajtott ellenőrzésekről szóló ellenőrzési jelentéseket azok kézhezvételét követő 15 napon belül,

c) megküldi az irányító hatóság részére az európai uniós támogatások felhasználásával összefüggő ellenőrzési jelentések alapján készített intézkedési terveket azok elkészültét követő 15 napon belül,

d) a c) pont szerinti intézkedési tervek végrehajtásának helyzetéről (a végrehajtott intézkedésekről, a végre nem hajtott intézkedésekről és azok indokáról) évente egy alkalommal – január 15-ig – egy összefoglaló keretében tájékoztatja az irányító hatóságot.