13/2004. (HK 5.) HM utasítás

1. § Az utasítás hatálya kiterjed:

2. § (1) Az utasítás 2. számú melléklete szerinti pénzügyi jellegű előirányzatokat – az SGSZ-ek kivételével – a HM PSZSZ szervezeti elemei tervezik meg.

(2) A Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) és a logisztikai ellátási (utaltsági) körébe tartozó szervezetek logisztikai jellegű előirányzatait a 65/2003. (HK.17.) HM utasításban meghatározottak figyelembe vételével az MH ÖLTP – a haderőnemi parancsnokságok, az MH Budapesti Helyőrségparancsnokság, a HM HVK Hadműveleti és Kiképzési Csoportfőnökség, a HM HVK Híradó és Informatikai Csoportfőnökség, a HM HVK Személyügyi Csoportfőnökség (a továbbiakban: HM HVK SZÜCSF-ség) és a HM HVK Egészségügyi Csoportfőnökség szükség szerinti bevonásával – tervezi, központi és csapat-költségvetési részletezésben.

(3) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek – a HM Pénzügyi Számító és Nyugdíjmegállapító Igazgatóság (a továbbiakban: HM PSZNYI) adatszolgáltatására is alapozva – összevont (a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzatokat együttesen tartalmazó) költségvetési tervjavaslatot készítenek.

(4) A nemzetközi feladatok és rendezvények tervezése során a 15. és 16. §-okban meghatározottak szerint kell eljárni.

3. § (1) A csapat és a központi tagozat költségvetési javaslatainak elkészítésénél a HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 9/1998. (HK 4.) HM utasítás, valamint a 65/2003. (HK 17.) HM utasítás – kiemelten a 2. és 5. §-ok – vonatkozó előírásait jelen utasításban foglaltaknak megfelelően kell alkalmazni.

(2) A költségvetési tervjavaslatokat a kiadott szervezési intézkedések, a 2004. év során végrehajtandó, az éves feladattervben meghatározott feladatok, valamint a hatályos normák, normatívák és az aktuális mérőszámok figyelembevételével, a 65/2003. (HK 17.) HM utasításban foglaltakra is tekintettel kell elkészíteni.

4. § (1) A tervezés végrehajtásához jóváhagyott tervezési keretszámokról a HM Központi Pénzügyi és Számviteli Hivatal (a továbbiakban: HM KPSZH) az érintett szervezeteket írásban tájékoztatja.

(2) Az MH ÖLTP, a HM Ingatlankezelési Hivatal (a továbbiakban: HM IKH), a HM KPSZH és a HM PSZNYI teljeskörű központi költségvetésének, valamint az egyes tárcaszintű feladatoknak a keretszámai a későbbiekben kerülnek meghatározásra.

(3) A kiadott előirányzat keretek nem léphetőek túl. A keretszámon felül esetlegesen jelentkező költségvetési igények a tervjavaslatban nem szerepeltethetők, attól elkülönítetten, részletes indoklással alátámasztottan terjeszthetők fel.

(4) A kiadási keretszámok – az MH Egészségügyi intézetek kivételével – teljes egészében költségvetési támogatással kerülnek biztosításra.

(5) Az MH 2004. évi logisztikai kerete nem tartalmazza a HM és a HM EI Rt. között kötött „Elhelyezési Szolgáltatási Szerződés” hatálya alá tartozó elhelyezési kiadásokat. A 38-as anyagnem kódon csak az MH Verőcei Betegotthon, az MH Központi Anyagraktár és Javító Üzem és a védett objektumok kiadásai, az MH egészségügyi intézetei steril takarításának kiadásai, a katonai repülőterek felszállópálya karbantartási kiadásai, valamint a hazai és nemzetközi gyakorlatok, külföldi missziók közmű díjai és a tábori elhelyezési szakanyagok kiadásai tervezhetők.

5. § (1) A költségvetési tervjavaslatokat részletes számszaki bizonyítással és szöveges indoklással kell alátámasztani. A szöveges indoklás tartalmazza a végrehajtandó feladat pontos meghatározását (a jogszabály, parancs, határozat, engedélyező ügyirat számával és a feladat elrendelőjének megnevezésével).

(2) A számszaki bizonyítás, illetve a szöveges indoklás biztosítsa az elöljáró és a felügyeleti szerv részére az előirányzat-igény elbírálásához szükséges információkat.

(3) A számszaki bizonyításban az önkéntes haderőre való átállás logisztikai, elhelyezési és egyéb kiadásait külön soron kell tervezni, szöveges indoklással is alátámasztva.

(4) A számszaki bizonyítást az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 9. sz. melléklete szerint összeállított HM Számlarend megfelelő főkönyvi számlaszámai és a HM KGIR címrendkódjai (4.sz. melléklet) alkalmazásával kell végrehajtani az 1. számú melléklet szerinti formában, továbbá a 3. sz. melléklet szerinti összesítéssel.

(5) A Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem, valamint a Kinizsi Pál Tiszthelyettes Szakképző Iskola érdekében 2004. évben várhatóan felmerülő kiadásokat minden tervező szerv a tervjavaslatától elkülönítetten, adatszolgáltatási jelleggel önálló mellékletben külön is mutassa be.

6. § Azon szervezet, amely az alapító okirata szerinti vállalkozási tevékenységet folytat, elkülönítetten és teljeskörűen tervezze meg kiadásait és bevételeit oly módon, hogy annak ellenőrzése az év során mindenkor biztosított legyen (a tervet nem kell felterjeszteni). A kiadásra kerülő keretszámok a vállalkozási tevékenységek előirányzatait nem tartalmazzák.

7. § A fejezeti kezelésű előirányzatok 2004. évi tervezésének és felhasználásának rendjére külön HM rendelet kerül kiadásra.

8. § A költségvetési tervjavaslatok felterjesztését és felülvizsgálatát a szolgálati út betartásával kell végrehajtani.

9. § A felülvizsgált intézményi költségvetési tervjavaslatok – az MH címekhez tartozó katonai szervezetek esetében a 3. sz. mellékletet is alkalmazva – az Ámr. 44. § (1) bekezdése alapján 2004. március 31-ig kerülnek jóváhagyásra.

10. § (1) A 2. MH címhez tartozó szervezetek esetében a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön kell elkészíteni a számszaki bizonyítást és a szöveges indoklást.

(2) A pénzügyi jellegű előirányzatok körét az utasítás 2. számú melléklete szerinti számlacsoportok, előirányzati-számlaszámok tartalmazzák.

11. § (1) A HM PSZNYI tervezi a személyi juttatások közül:

(2) A létszámváltozással kapcsolatos felmondási kiadások (felmentés, végkielégítés, stb.) nem tervezhetők, azok folyamatos felmérésére külön adatszolgáltatás keretében kerül sor.

(3) A költségvetési javaslatokban a hivatásos, a szerződéses, a köztisztviselői és a közalkalmazotti állomány részére rendszeres járandóságként számfejtett juttatásoknál a tárgyévet megelőző év december és a tárgyév novembere közötti, egyéb eseti kifizetéseknél pedig a tárgyév január és december közötti időszakra járó juttatásokat kell megtervezni a 2003. december havi illetmények alapulvételével.

(4) A rendszeres személyi juttatásokat a 2004. évi szervezési és létszámváltozásokra is tekintettel, állománycsoportonként kell megtervezni a következők szerint:

(5) A HM PSZNYI az (1) bekezdésben meghatározott juttatásokról készített adatszolgáltatásait, melyek a 2003. évi záró létszámra készülnek, 2004. február 5-ig megküldi az illetékes HM Területi Pénzügyi és Számviteli Igazgatóságoknak (a továbbiakban: HM TPSZI) és az SGSZ-eknek. Ezen szervek felülvizsgálják és szükség szerint korrigálják azokat, kiegészítik a nem rendszeres és külső személyi juttatásokkal és járulékaikkal (ideértve a helyileg kifizetésre kerülőket is), a következők figyelembevételével:

12. § (1) A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatainak tervezését az adózással és a járulékfizetéssel összefüggő egyes eljárási kérdésekről szóló 33/4/2004. nyt. számú HM KPSZH tájékoztató figyelembevételével kell végrehajtani, összhangban a személyi juttatásokon megtervezett kiadási előirányzatokkal. A társadalom-biztosítási járulék mértéke 2004. évre vonatkozóan 29%.

(2) A munkaadói járulék mértéke továbbra is 3% marad.

(3) Az eü. hozzájárulás összege 2004. évben 3.450 Ft/fő/hó.

(4) A táppénz hozzájárulást a munkaadókat terhelő járulékok között kell tervezni.

13. § (1) A társadalom-, szociálpolitikai és egyéb tb. juttatások számlacsoportba tartozó költségvetési előirányzatok tervezésénél a hivatásos, szerződéses és hadköteles katonák, honvédségi közalkalmazottak egyes illetményen kívüli pénzbeli járandóságairól szóló 14/2002. (III. 29.) HM rendelet (HK 13.) vonatkozó részeit kell figyelembe venni. A minimálbér összege 2004. 01. 01.-től 53.000 Ft/hó, az öregségi nyugdíj minimuma 23.200 Ft/hó.

(2) A személyi és pénzügyi dologi előirányzatokat a hivatásos, szerződéses és hadköteles katonák, valamint a honvédségi közalkalmazottak egyes költségtérítéseiről szóló 21/2002. (IV. 10.) HM rendeletben (HK 15.) foglaltakat alapul véve kell tervezni.

(3) A belföldi reprezentációról szóló, többször módosított 38/2001. (HK 12.) HM utasításban foglaltak szerint kell a személyi és a rendezvényi reprezentációt tervezni. A munkáltatót terhelő SZJA, tb és munkaadói járulék megfizetése központilag történik, a természetbeni juttatások után a munkáltatót terhelő adók és járulékok bevallásához, valamint megfizetéséhez szükséges adatszolgáltatás végrehajtásáról szóló 4/1998. HM KPSZH intézkedés által előírt adatszolgáltatás alapján. A HM PSZNYI a befizetés fedezetét a központi költségvetési tervjavaslatában szerepeltesse.

(4) A családalapítási előlegek és a deviza kölcsönök költségvetési támogatással fedezetten nem tervezhetők. A tárgyévben e jogcímeken törlesztésként befolyó bevételeknek megfelelő összegű kiadások előirányzatait adatszolgáltatás jelleggel külön mellékletként kell felterjeszteni.

(5) A 11. § (5) bekezdés e), i), j), valamint a 13. § (2) bekezdés szerinti nem rendszeres személyi juttatások költségvetési tervjavaslatait részletes számszaki és szöveges indoklással kell alátámasztani.

14. § Az MH ÖLTP:

(1) a logisztikai költségvetések tervezésére – különös tekintettel a 65/2003. (HK 17.) HM utasítás 7–10. §-ában foglaltakra – a szükséges mértékben intézkedjen;

(2) a katonai szervezetek által felterjesztett felhalmozási jellegű előirányzat-igények indokoltságát vizsgálja felül;

(3) a logisztikai jellegű csapat- és központi költségvetési tervjavaslat részeként a haderőfejlesztési vállalások (TFG, FP stb.) és a nemzeti fejlesztési programok keretszáma terhére feladatonként, illetve programonként tervezett kiemelt (dologi, felhalmozási, stb.) előirányzatokat – önálló mellékletekben – külön is mutassa be.

15. § (1) A nemzetközi kereteket és az egyes nemzetközi feladatok költségvetési tervét, valamint az összesített elemi költségvetés kiemelt előirányzatokon belüli módosítását – a HM KPSZH előterjesztése alapján – a HM közigazgatási államtitkár hagyja jóvá.

(2) A multilaterális rendezvények, a nemzetközi gyakorlatok, a NATO és PfP tanfolyamok, a nemzetközi és EU kommunikációs feladatok, valamint az egyéb rendezvények szükségleteit a nemzetközi rendezvények egyes költségvetési és pénzügyi kérdéseiről szóló 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás szerint kell megtervezni. Azon gyakorlatok, utazások, konferenciák költségvetési tervjavaslatait, melyek csak az utazással járó költségeket foglalják magukba, a HM TPSZI-k feladatcsoportonként összesítetten készítsék el egész évre vonatkozóan.

(3) Az SFOR Katonai Rendfenntartó Kontingens (Szarajevó), a KFOR Őr- és Biztosító Zászlóalj (Pristina), a Megelőző Egészségügyi Laboratórium, az MH Őr- és Biztosító Szakasz (Szkopje), az MH Szállító Zászlóalj (Irak), az ISAF-ben történő szerepvállalás (Afganisztán), a Magyar Katonai Szállító Szakasz és az NRF erők kötelékébe felajánlott MH 34/1 Különleges Felderítő Század költségvetési szükségletét a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a hazai forint illetményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat és azok vonzatait az állományilletékes szervezetek tervezzék meg. A devizában felmerülő személyi juttatások előirányzatait a bruttósítás szabályainak figyelembevételével kell meghatározni. Az MH Szállító Zászlóalj (Irak), az ISAF (Afganisztán), a Magyar Katonai Szállító Szakasz és az MH 34/1 Különleges Felderítő Század logisztikai és elhelyezési jellegű kiadásait az MH ÖLTP és a HM IKH a saját költségvetésében, jóváhagyott kerete terhére tervezze meg és kezdeményezze a tárca – HM KPSZH-nál kezelt – nemzetközi keretébe történő átcsoportosításukat. Ezen feladatok összesített éves költségvetéseit az érintett szervezetek bedolgozásai alapján a HM KPSZH készíti el és terjeszti fel jóváhagyásra.

(4) Az MFO, UNFICYP és a Katonai Megfigyelő missziók hazai és külföldi működési költségeinek tervezését a 2/1 Honvéd Vezérkar közvetlen szervezetei alcímen meghatározott címrendkódok szerint kell végrehajtani. Az MH ÖLTP a missziókkal kapcsolatos központi feladatokra vonatkozóan külön tervezze meg igényeit, a rendelkezésre bocsátott keretszámok alapján. A csapatköltségvetés vonatkozásában a pénzügyi kiadásokat a HM 3. TPSZI, a logisztikai igényeket az MH 1. Könnyű Vegyes Ezred a jelen utasítás szabályai szerint tervezze meg. Az összesített csapat-költségvetési javaslatot az MH 1. Könnyű Vegyes Ezred parancsnokának aláírásával a HM 3. TPSZI az MH Szárazföldi Parancsnokság útján terjessze fel. A személyi juttatások esetében a hazai forint illetmények és járulékai, valamint a tevékenységgel kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékok az állományilletékes szervezeteknél kerüljenek megtervezésre. A devizában felmerülő személyi juttatások előirányzatait a (9) bekezdés figyelembe vételével kell meghatározni.

(5) A Külképviseletek tekintetében a Magyar Köztársaság Állandó NATO Képviselete keretein belül működő Politikai Osztály Védelempolitikai Részlege, az MH Katonai Képviselő Hivatala, az MH Nemzeti Katonai Képviselet, az Önálló NATO és EU beosztást betöltők – beleértve a HUNIC-ot is – és a tartós tanulmányokat folytatók hazai és helyszíni logisztikai biztosítását a HM Protokoll és Nemzetközi Rendezvényszervező Igazgatóság Nemzeti Támogató Szerve (a továbbiakban HM PNRI NTSZ) végzi az egységes ellátás érdekében, így ezen előirányzatokat a HM PNRI NTSZ működési költségvetésében kell megtervezni. A képviseletek, valamint az önálló NATO és EU beosztást betöltők a pénzügyi dologi, valamint logisztikai előirányzataik megtervezése érdekében saját szervezetükre vonatkozóan készítsenek szükségleti tervet, amely alapján a HM PNRI NTSZ a saját költségvetésében tervezze meg a szervezetekre vonatkozóan a költségvetési előirányzatokat. A logisztikai szükségleti terv formai és tartalmi követelményeit a HM PNRI igazgatója határozza meg és biztosítja az érintettek részére. A tartós tanulmányokat folytató kiküldöttek a pénzügyi dologi, valamint logisztikai előirányzataik megtervezése érdekében készítsenek logisztikai szükségleti tervet, amely alapján a HM PNRI NTSZ a saját működési költségvetésében – a tartós tanulmányokat folytatók esetében alkalmazott CRK-on –, elkülönítetten tervezze meg a költségvetési előirányzatokat. A tartós tanulmányokat folytatók előirányzatait a HM Oktatási és Tudományszervező Főosztály (a továbbiakban: HM OTF) vizsgálja felül.

(6) A képviseletekre, valamint az önálló NATO beosztást betöltőkre és a tartós tanulmányokat folytatókra vonatkozóan a HM PNRI NTSZ a devizában kifizetésre kerülő személyi juttatásokat és azok járulékait, a külföldi kiküldetések utazási-, szállás- és egyéb költségeit a 45/2000. (HK 16.) HM utasítással módosított 50/1998. (HK 14.) HM utasítás, a külföldön felmerülő reprezentációs költségeket a 13/2002. (HK 7.) HM utasítás és a jelen utasításban foglaltak alapján tervezze meg. Az EBESZ Katonai Képviselet és a Regionális Fegyverzet-ellenőrzést Segítő Kiképző Központ (RAVIAC) a hivatkozott utasítások alapján készíti el költségvetését. A költségvetéseket a HM 1. sz. TPSZI összesíti. A hazai járandóságokat és azok vonzatait az állományilletékes szervezetek tervezzék meg.

(7) A nemzetközi feladatok összesített elemi költségvetésének összeállításánál az alábbiakat kell figyelembe venni:

(8) Az éves elemi költségvetéssel nem tervezhető nemzetközi feladatcsoportok és a nemzetközi feladatok kiszolgálásának fel nem osztható költségeit, valamint az egyes önálló feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat a 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás alapján teljes részletezettséggel a HM PNRI tervezni.

(9) A devizaellátmányok bruttósításának mértéke 2004. évre nem változik, továbbra is 50% marad.

(10) Az egyes nemzetközi feladatokhoz kapcsolódó gyakorlati pótlékokat az illetékes katonai szervezetek működési költségvetésükben tervezzék, a pótlékok a rendezvények költségvetési tervében nem szerepelhetnek.

(11) Az egyes nemzetközi feladatokra vonatkozó összesített elemi költségvetések az érintett katonai szervezetek részére kerülnek jóváhagyásra, melyek pénzügyi kezelését a HM PSZSZ pénzügyi ellátásukra kijelölt nemzetközi szervezetei végzik,

(12) Az egyes nemzetközi feladatokkal kapcsolatos, forintban és külföldi fizetőeszközben felmerülő dologi jellegű légi-szállítási kiadásokat – az AN-26-os repülőgépek üzemanyag, reptérbérleti- és határnyitási költségei – az MH ÖLTP a 2/1 költségvetési alcím központi költségvetése terhére, a személyi kiadásokat és azok járulékait, valamint a pénzügyi dologi kiadásokat a 2/3 költségvetési alcímen az MH Légierő Parancsnokság és a HM 3. sz. TPSZI tervezi.

16. § (1) A nemzetközi katonai együttműködés általános szabályairól és a kétoldalú nemzetközi együttműködésről szóló 97/2003. (HK 1/2004.) HM utasítást figyelembe véve külföldi kiküldetés címén a kétoldalú nemzetközi kapcsolatokból eredő különféle rendezvények kiadásait – saját költségvetési keretük terhére – csak a következő szervezetek tervezhetik (megfelelő számszaki alátámasztással):

HM Beszerzési és Biztonsági Beruházási Hivatal

HM Technológiai Hivatal (továbbiakban: HM TH)

HM Fegyverzet Ellenőrzési Hivatal

HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum

HM TLSZ Római Katolikus Tábori Püspökség

HM TLSZ Protestáns Tábori Püspökség

HM TLSZ Tábori Rabbinátus

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem

MK Kormányzati Frekvencia Gazdálkodási Hivatal

MK Katonai Felderítő Hivatal

MK Katonai Biztonsági Hivatal.

17. § (1) Az alábbi SGSZ-ek – valamint az MH Verőce Betegotthon – összevont számszaki bizonyítást és szöveges indoklást készítsenek a pénzügyi és a logisztikai jellegű előirányzatokra vonatkozóan:

MK Katonai Felderítő Hivatal,

MK Katonai Biztonsági Hivatal,

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem,

Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatal,

Katonai Főügyészség,

MH Központi Honvéd Kórház,

MH Kecskeméti Repülő Kórház,

MH Hévízi Mozgásszervi Rehabilitációs Intézet,

MH Balatonfüredi Kardiológiai Rehabilitációs Intézet.

(2) Az (1) bekezdés szerinti szervezetek költségvetési tervjavaslatait a pénzügyi és számviteli szerveik állítják össze a szakszolgálatokkal együttműködve.

(3) A költségvetési javaslatokban csak azon anyagnem felelősi körbe tartozó előirányzatok szerepelhetnek, amelyek tekintetében az adott szervezet önálló ellátásra alkalmas szakszolgálattal rendelkezik.

(4)

(5) Az 1. Honvédelmi Minisztérium költségvetési címhez tartozó szervezetek a HM PSZNYI-vel és a HM 1. sz. TPSZI-vel együttműködve készítsék el költségvetési tervjavaslataikat.

(6) A 4. számú mellékletben szereplő HM KGIR címrendkódok szerint külön soron, vagy önálló mellékletben kell megtervezni az alábbiakban felsorolt tárcaszintű kiemelt feladatokkal összefüggő kiadások előirányzatait

(7) A társadalmi szervezetek támogatásán belül, az egyes pályázat útján támogatott kulturális, sportegyesületeket és szövetségeket nevesítetten és a támogatás tervezett összegének feltüntetésével kell az előirányzati igényt a tervjavaslat számszaki részében kimutatni. A kiírásra tervezett pályázatok kiadási előirányzatait lehetőség szerint a támogatás céljának, a támogatandó feladat összegének megjelölésével kell bemutatni.

(8) A HM Infrastrukturális Főosztály (a továbbiakban: HM IF) a szennyező források, szennyezett területek kármentesítésének és a kórházak központi hatáskörű felújításának, a HM IKH pedig a laktanya rekonstrukciós programoknak (az egyes feladatokat és az azokhoz kapcsolódó kiadási előirányzatokat részletesen tartalmazó), valamint a HM TH a K+F feladatok elemi költségvetési tervjavaslatát önálló címrendkódon és külön okmányon tervezze, amelyet a HM KPSZH útján terjesszen fel jóváhagyásra.

(9) A HM IKH a megalapozott döntéshozatalhoz szükséges mélységben részletezett számszaki és szöveges indoklással is alátámasztott tervjavaslatai összeállításoknál kiemelt figyelmet fordítson a 65/2003 (HK.17.) HM utasításban – különösen a 11. §-ában – előírtakra azzal, hogy az intézményi (csapat-) költségvetési előirányzat-szükségletéről önálló tervjavaslatot készítsen el.

(10) A HM PNRI külön-külön önálló költségvetési tervjavaslatot készítsen az Igazgatóság intézményi működésével, a Hotel Hadik és az Istenhegyi úti Vendégházzal, valamint a hazai rendezvényi tevékenységekkel Kapcsolatos előirányzat-szükségleteiről.

(11) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek tervjavaslataikban külön bontásban tervezzék az ellátó központok által – a pénzkeret-gazdálkodás keretében – biztosításra kerülő készleteket. Az ezirányú igények egy példányát az MH ÖLTP-nek 2004. február 16-ig küldjék meg. A pénzkeret-gazdálkodás keretében központi ellátás útján biztosításra kerülő eszközökre, valamint anyagokra – eltérő rendelkezés kivételével – előirányzatot nem tervezhetnek.

(12) A (11) bekezdés szerinti szervezetek a tervezés során logisztikai igényeiket a HM IKH-val, valamint az MH ÖLTP-vel egyeztessék.

18. § (1) A személyi juttatások, egyéb járandóságok, költségtérítések költségvetési támogatásának tervezése során el kell különíteni a szervezet (helyileg kifizetésre kerülő) és a HM PSZNYI finanszírozási igényét.

(2) A helyileg kifizetésre kerülő kiadások körét a vonatkozó – jelenleg a kincstári számlakezelés és pénzforgalom rendjéről szóló, többször módosított 20/1999. (HK 16.) – HM KPSZH intézkedés tartalmazza.

19. § Az MH esetében a TPSZI-k által összeállított elemi költségvetési tervjavaslatokat, a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön elkészített számszaki bizonyításokat a következők szerint kell összesíteni:

(1) HM 1. sz. TPSZI a 2/1 költségvetési alcím vonatkozásában:

– HVK egyéb közvetlen szervezetei;

– MH Összhaderőnemi Hadműveleti Központ;

– MH Összhaderőnemi Logisztikai és Támogató Parancsnokság és alárendelt szervezetei;

– MH Budapesti Helyőrségparancsnokság és alárendelt szervezetei vonatkozásában;

– HM HVK Egészségügyi Csoportfőnökség alárendelt szervezetei (MH EVI, MH EÜKK);

(2) HM 2. sz. TPSZI a 2l2 költségvetési alcím vonatkozásában:

– az MH Szárazföldi csapatai;

– SFOR KRK, KFOR ÖBZ és MH ÖBSZ; (3) HM 3. sz. TPSZI:

20. § (1) A Magyar Honvédség 19. § (1)–(3) bekezdései szerint elkészített és összesített pénzügyi javaslatoknak két példányát az illetékes TPSZI-k terjesszék fel a HM KPSZH-nak, a logisztikai javaslatokat az MH ÖLTP-nek küldjék meg.

(2) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei alcímek szervezetei a költségvetési tervjavaslatok egy példányát felülvizsgálatra és alcímenkénti összesítésre a HM 1. sz. TPSZI-nek, két példányát közvetlenül a HM KPSZH-nak küldjék meg. A HM 1. sz. TPSZI az összesített tervjavaslatokat a HM KPSZH-nak küldje meg.

(3) A 6. költségvetési cím alá tartozó MH egészségügyi intézetei az utasítás 17. § (4) bekezdése szerint elkészített költségvetési tervjavaslataikat a HM HVK EÜCSF-ség részére megküldik. A szakmai és érdemi felülvizsgálatot, valamint – a logisztikai jellegű előirányzatok tekintetében – az MH ÖLTP-vel történt egyeztetést követően a HM HVK EÜCSF-ség a tervjavaslatokat a felülvizsgálat eredményének megjelölésével a HM KPSZH-nak megküldi.

(4) Az SGSZ-ek tervjavaslataikat – az MH Egészségügyi intézetek kivételével – két példányban közvetlenül a HM KPSZH-nak küldik meg.

(5) A Katonai Főügyészség a logisztikai jellegű kiadásainak tervjavaslatát – az összevont tervjavaslat HM KPSZH-ra történő felterjesztését megelőzően – az MH ÖLTP-vel egyeztesse.

(6) A HM IKH a teljeskörű központi költségvetési tervjavaslatát a HM IF útján küldje meg két példányban a HM KPSZH-nak.

(7) Az elemi költségvetési tervjavaslatok az érintett katonai szervezetek parancsnokának (vezetőjének), a HM Igazgatása alcím esetében a HM közigazgatási államtitkárának aláírásával kerüljenek felterjesztésre (megküldésre).

21. § Az elkészített, illetve felülvizsgált költségvetési tervjavaslatok HM KPSZH-ra történő megküldésének határideje:

22. § (1) Ezen utasítás az aláírása napján lép hatályba,^* rendelkezéseit azonban 2004. január 01-jétől kell alkalmazni. Ezzel egyidejűleg a 2003. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjéről szóló 6/2003. (HK 3.) HM utasítás hatályát veszti.

(2) Felhatalmazom a HM KPSZH főigazgatóját, hogy a jelen utasítás 4. számú mellékletét képező HM KGIR címrendkódjának módosítására az évközi változásoknak megfelelően saját hatáskörben intézkedjen.

Iváncsik Imre s. k.,

HM politikai államtitkár