94/2004. (HK 26.) HM utasítás

1. § (1) Az utasítás hatálya kiterjed a Honvédelmi Minisztériumra (a továbbiakban: HM) a HM-nek közvetlenül alárendelt szervezetekre; a honvédelmi miniszter közvetlen irányítása és felügyelete alá tartozó szervezetekre, valamint a Magyar Honvédség önálló állománytáblás és külföldi szolgálatot teljesítő katonai szervezeteire (a továbbiakban együtt: honvédelmi szervek).

(2) A honvédelmi miniszter közvetlen irányítása alá tartozó szervezetek (Katonai Biztonsági Hivatal, Katonai Felderítő Hivatal, Kormányzati Frekvencia-gazdálkodási Hivatal), a honvédelmi miniszter közvetlen felügyelete alá tartozó szervezet (Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem) valamint a HM Tábori Lelkészi Szolgálat, a HM gazdasági- és közhasznú társaságok, és a Hvt. 10. § e) pontjában meghatározott centrális alárendeltségű közigazgatási szervek és a helyi védelmi igazgatási szervek esetében ezen utasítást az adott szervezet működését meghatározó jogszabályok figyelembevételével lehet alkalmazni.

2. § (1) Az ellenőrzés az irányítás és a vezetés szerves része, amely a célkitűzések, a feladatok és az elért eredmények, valamint az irányított és vezetett honvédelmi szervek működésére előírt szabályok és a gyakorlati megvalósítás helyzetének felmérésére, összehasonlítására szolgál.

(2) A honvédelmi tárcánál végrehajtott ellenőrzésnek a HM vezetése részére rendszeres, objektív információkat kell biztosítani a honvédelmi feladatok teljesítésének helyzetéről és a honvédelmi szervek állapotáról.

(3) A miniszter a HM vezetői, a HM szervek valamint a HM-nek közvetlenül alárendelt szervezetek útján ellenőrzi az Alkotmányban, a Hvt.-ben, más jogszabályokban és az állami irányítás egyéb jogi eszközeiben meghatározott feladatok végrehajtását, valamint a belső rendelkezések jogszerűségét és azok érvényesülését.

(4) Az ellenőrzést az irányítás (szakirányítás), a vezetés és a felügyelet rendszerében kell megvalósítani.

(5) Az ellenőrzés a közvetlen szolgálati és szakmai alárendeltek tevékenységére irányul és csak indokolt mértékben terjed ki a vezetés alsóbb szintjeire.

(6) Az ellenőrző bizottság összetételét az elrendelésre jogosult vezető, parancsnok határozza meg. A bizottság tagjait a vizsgálandó területek, tevékenységek felmérését és értékelését biztosító, megfelelő szakmai felkészültséggel rendelkező személyekből kell kijelölni.

3. § Az ellenőrzéssel szemben támasztott követelmények:

4. § A honvédelmi tárca ellenőrzési rendszere fejezetszintű ellenőrzésekre, elöljárói felügyeleti ellenőrzésekre, továbbá a honvédelmi szervek belső ellenőrzéseire tagozódik.

5. § (1) A fejezetszintű ellenőrzés körébe jogszabály alapján a miniszter jogkörébe utalt, az általa elrendelt ellenőrzések tartoznak.

(2) A fejezetszintű ellenőrzést a törvényességi, a rendeltetéssel összefüggő, valamint a fejezetszintű államháztartási belső ellenőrzési területeken önállóan, külön-külön, vagy egyidejűleg több területre kiterjedően kell végrehajtani.

(3) A fejezetszintű ellenőrzést – az ellenőrzés területeinek megfelelően – a miniszter által kijelölt, átruházott hatáskörben eljáró vezető irányításával kell végrehajtani, az arra rendelt szervezet, illetve kijelölt bizottság állományával.

(4) A miniszter a számára jogszabályban meghatározott – hatósági jogkörben végrehajtandó – fejezetszintű ellenőrzést az arra jogszabályban felhatalmazott szakmai szervezet révén hajtja végre.

6. § (1) Az elöljárói felügyeleti ellenőrzés a szolgálati elöljáró szolgálati, illetve a szakmai elöljáró szakterületi szolgálati kötelmeiből adódó kötelezettség az alárendeltek, a szakirányítási körbe tartozók irányába.

(2) A parancsnoki, elöljárói felügyeleti ellenőrzést az elöljáró vezető, parancsnok a szolgálati kötelmeiből adódó kötelezettsége alapján rendeli el az alárendelt honvédelmi szerveknél, amelyet személyesen vagy kijelölt bizottság útján végez.

(3) Az elöljárói felügyeleti szakellenőrzést a szakmai elöljáró, felettes a szakterületi szolgálati kötelmeiből adódó kötelezettsége alapján rendeli el a honvédelmi szerveknél a szakirányítási körébe tartozó szakterületet érintően, amelyet személyesen vagy kijelölt bizottság útján végez.

7. § (1) A honvédelmi szervek belső ellenőrzésének megszervezése és működtetése valamennyi vezető, parancsnok kötelessége és felelőssége a vezetése alatt álló szervnél, szervezetnél.

(2) A honvédelmi szervek belső ellenőrzése szervezeti és szakterületi belső ellenőrzésekre, intézményi szintű államháztartási belső ellenőrzésekre, valamint folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzésekre tagozódik.

(3) A belső ellenőrzésnek – a hatályos szabályzók előírásai figyelembevételével – olyan rendszerességgel kell átfognia a szervek, szervezetek tevékenységét, hogy képes legyen időben jelezni a tevékenység megvalósítása során az előírt szabályoktól, követelményektől való eltérést, valamint biztosítani a külső környezetben bekövetkező változásokra történő gyors reagálást és az éves tevékenység értékelését.

8. § (1) A törvényességi felügyeleti ellenőrzés, amely kiterjed a honvédelmi szervek belső szabályozási, jogalkalmazási és igazgatási tevékenységére, ezen belül kiemelten: a fegyelmi eljárás, káreljárás, a jogi és természetes személyekkel kötött polgári jogi szerződések, panaszok és beadványok elbírálásának gyakorlatára. A törvényességi felügyeleti ellenőrzés rendjét jogszabályok és HM utasítások állapítják meg.

(2)

(3) Az államháztartási belső pénzügyi ellenőrzés, amely magába foglalja a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzést, valamint a belső ellenőrzést.

9. § (1) A fejezetszintű és az elöljárói felügyeleti ellenőrzés lehet: komplex ellenőrzés, átfogó ellenőrzés, témavizsgálat, célellenőrzés és utóellenőrzés.

(2) Az államháztartási belső ellenőrzési tevékenység során szabályszerűségi-, pénzügyi-, rendszer- és teljesítményellenőrzést, illetve informatikai rendszerellenőrzést kell végezni, valamint az éves beszámolókról megbízhatósági igazolásokat kell kiadni, melyek tartalmát a vonatkozó jogszabály³ rögzíti.

(3) Az ellenőrzés az elrendelő rendelkezése szerint, annak céljától és tartalmától függően lehet előre bejelentett vagy váratlan. Az előzetes bejelentést akkor nem kell megtenni, ha az meghiúsítaná az ellenőrzés eredményes lefolytatását, vagy jelentősen befolyásolná annak eredményét.

(4) Az ellenőrzés a tevékenység megvalósításához képest lehet

10. § (1) A miniszter hatáskörébe tartozó fejezetszintű komplex ellenőrzést 5–6 évente hajtják végre – a 9. § (1) bekezdésének a) pontjában felsoroltak kivételével – a HM szervezetek, a Magyar Honvédség Szárazföldi Parancsnokság (MH SZFP), a Magyar Honvédség Légierő Parancsnokság (MH LEP), (a továbbiakban: az MH középszintű vezető szervei), a Magyar Honvédség Összhaderőnemi Logisztikai Támogató Parancsnokság (a továbbiakban: MH ÖLTP), a Magyar Honvédség Budapesti Helyőrségparancsnokság (a továbbiakban: MH BHP), illetve a Magyar Honvédség Összhaderőnemi Hadműveleti Központ (továbbiakban: MH ÖHK) tekintetében. Fejezetszintű komplex ellenőrzés keretében, az elöljárói tevékenység értékelésének kellő megalapozása érdekében, a vizsgált szervezet elrendelés szerint kijelölt alárendeltjeinél átfogó ellenőrzés, témavizsgálat, illetve célellenőrzés kerül végrehajtásra.

(2) A HM illetékes vezetői, az MH ÖLTP, az MH középszintű vezető szervei, az MH BHP és az MH ÖHK parancsnokai átfogó parancsnoki, elöljárói felügyeleti ellenőrzést 3–4 évente hajtanak végre az irányítási körükbe tartozó, illetve az alárendelt honvédelmi szervnél. Kivételt képez ez alól azon honvédelmi szerv, amely ezen időszakban magasabb szintű átfogó ellenőrzésben részesült, ideértve a HM fejezet belső ellenőrzési egysége vagy átruházott hatáskörrel rendelkező elöljáró belső ellenőrzési egysége által végzett államháztartási ellenőrzést, kivéve a megbízhatósági vizsgálatot.

(3) A szakirányítási joggal és kötelezettséggel rendelkező vezetők, főnökök átfogó elöljárói felügyeleti szakellenőrzést 2-3 évente hajtanak végre. Kivételt képeznek ez alól azon honvédelmi szervek szakterületei, amelyek ezen időszakban magasabb szintű átfogó ellenőrzésben részesültek.

(4) A NATO OPEVAL/TACEVAL ellenőrzések gyakorisága – a felajánlott katonai erő típusa és készenléti kategóriája figyelembevételével – a vonatkozó NATO előírásoknak megfelelően kerül meghatározásra. A nemzeti OPEVAL/TACEVAL programok szerinti készenlét elérésére irányuló képesség mérésére irányuló ellenőrzések végrehajtásának rendjét és gyakoriságát a Honvéd Vezérkar főnöke (a továbbiakban: HVKF) szabályozza.

(5) Elöljárói felügyeleti ellenőrzések körében témavizsgálatot és célellenőrzést a területtől függően a vonatkozó jogszabályokban, fejezetszintű, illetve elöljárói belső rendelkezésben meghatározott gyakorisággal, illetve szükség szerint kell végrehajtani.

(6) Külföldi szolgálatot teljesítő katonai szervezetek tervezett ellenőrzésére a külföldi ellenőrzésekre vonatkozó külön szabályozás szerint kerülhet sor.

(7) A (6) bekezdésben foglaltakon túl, előre nem tervezett ellenőrzést tartani csak a honvédelmi miniszter külön rendelkezésére lehet, ha az ellenőrzést valamely előre nem látható, azonnali helyszíni vizsgálatot igénylő esemény vagy jelenség feltétlenül szükségessé teszi.

11. § Az ellenőrzések végrehajtásakor – annak jellegétől és tartalmától függően – külön-külön vagy együttesen alkalmazható főbb módszerek:

12. § (1) Az ellenőrzések tervezése a HM részéről 1+2+2 év, illetve éves szinten történik.

(2) A HM 1+2+2 éves stratégiai ellenőrzési terve a fejezetszintű ellenőrzésekre terjed ki, azon belül külön csoportban kell meghatározni a komplex ellenőrzéseket, valamint a felügyeleti átfogó törvényességi, illetve fejezetszintű államháztartási belső ellenőrzéseket. A HM stratégiai ellenőrzési terve tartalmazza a honvédelmi szervek megnevezését, a tervezett ellenőrzés területeit és az ellenőrzés tervezett időpontját. A tervet évente – gördülő tervezés módszerével – a következő öt évet átfogóan kell aktualizálni.

(3) A HM éves ellenőrzési terve meghatározza az adott év és az azt követő év első negyedévre tervezett fejezetszintű ellenőrzéseket, a HM szervek, szervezetek által tervezett felügyeleti ellenőrzéseket, a fejezetszintű államháztartási belső ellenőrzéseket, a HM mint intézmény államháztartási belső ellenőrzését, a HM szervek egyéb szakterületi belső ellenőrzési feladatait, továbbá az utasítás hatálya alá tartozó bármely honvédelmi szerv bármely jogcímen külföldön végrehajtandó ellenőrzéseit. A terv önálló fejezetekben tartalmazza

(4) A tervben meg kell határozni az ellenőrzés vezetéséért felelős szervet, az ellenőrzésben közreműködő, illetve az ellenőrzésre kerülő honvédelmi szerveket, valamint az ellenőrzés és a jelentés előterjesztésének idejét.

(5) A HM ellenőrzési terv összeállítását a HM Ellenőrzési Főosztály (a továbbiakban: HM EF) koordinálja az érintett szervek vezetőinek javaslatai alapján. Az egyes területek ellenőrzéseinek tervezéséért felelős szervezetek az éves ellenőrzési tervjavaslataikat a tárgyévet megelőző év október 31-ig – a Honvéd Vezérkari szervek tervjavaslatait a Honvéd Vezérkar Vezérkari Iroda összesítése mellett – a HM EF-re megküldik. A tervjavaslatokat úgy kell összeállítani, hogy azok legyenek összhangban a stratégiai ellenőrzési terv adott évre tervezett fejezeti felügyeleti ellenőrzési feladataival és tartalmazzák a tárgyévet követő első negyedévre tervezett ellenőrzési feladatokat is. Az államháztartási belső ellenőrzések tervezését az átruházott hatáskörrel rendelkező szervekkel, valamint más érintett honvédelmi szervekkel egyeztetve a vonatkozó jogszabályi⁴ előírások alapján a HM KVEH főigazgató úgy szervezi, hogy a szükséges adatok a HM ellenőrzési terv összeállításához a meghatározott időpontra rendelkezésre álljanak.

(6) Külföldön végzendő ellenőrzések esetén az ellenőrzést – figyelemmel a 10. § (6) bekezdésében foglaltakra, valamint a külföldi szolgálatot teljesítő katonai szervezetek ellenőrzési rendjéről szóló HM utasításra – az ellenőrzött szervezet jellegéhez igazodva, a takarékos gazdálkodás követelményeinek figyelembevételével, az érintett ellenőrző szervezetek között, a HM Védelempolitikai Főosztály (a továbbiakban: HM VPF) és az MH ÖHK által összehangoltan kell tervezni és végrehajtani. Az ellenőrzést végrehajtani kívánó honvédelmi szervek éves ellenőrzési tervjavaslataikat a tárgyévet megelőző év október 20-ig a HM VPF részére megküldik, majd a HM VPF a koordinált, egyeztetett javaslatokat – a HM védelempolitikai helyettes államtitkár, valamint a HM védelemgazdasági helyettes államtitkár ellenjegyzését követően – október 31-ig a HM EF részére átadja.

(7) A HM éves és stratégiai ellenőrzési terveit a HM EF a HM szervekkel és szervezetekkel együttműködve készíti elő, és a HVKF egyetértését követően a HM közigazgatási államtitkár (a továbbiakban: HM KÁT) terjeszti a miniszterhez jóváhagyásra a tárgyévet megelőző év december 15-éig.

(8) Az ellenőrzések koordinálásánál és a HM fejezet ellenőrzési terveinek összeállításánál alapvető szempontként kell figyelembe venni, hogy az államháztartási belső ellenőrzések – különösen a HM fejezet belső ellenőrzési egysége (HM KVEH) által a meghatározott szervekre, illetve területre irányulóan végzett fejezetszintű ellenőrzéseknek a vonatkozó jogszabályban előírt rendszerű, kockázatelemzés módszerén alapuló – megvalósítása elsődleges kötelezettség, amelyet a más típusú ellenőrzések nem váltanak ki.

(9) A HM fejezet fejezetszintű, illetve a HM, mint intézmény államháztartási belső ellenőrzésének éves, középtávú és stratégiai terveit a vonatkozó jogszabályi előírások alapján a HM fejezet belső ellenőrzési egysége (HM KVEH) készíti elő és terjeszti elő a honvédelmi miniszterhez jóváhagyásra.

13. § (1) Az MH KPSZH, a HM ÖLTP, az MH középszintű vezető szervei, az MH BHP, az MH ÖHK 1+2 év és éves szinten tervezi az ellenőrzést.

(2) Az 1+2 éves stratégiai ellenőrzési terv az elöljárói felügyeleti átfogó ellenőrzésekre terjed ki, azon belül külön csoportban kerülnek meghatározásra a parancsnoki elöljárói felügyeleti ellenőrzések, valamint az elöljárói felügyeleti szakellenőrzések. A tervben szerepeltetni kell a HM stratégiai ellenőrzési tervéből az érintett szervezetre, illetve az alárendeltjeire vonatkozó ellenőrzéseket. Az 1+2 éves stratégiai tervet évente a gördülő tervezés módszerével a következő három évet átfogóan kell aktualizálni, figyelemmel a HM stratégiai tervében szereplő ellenőrzésekre.

(3) Az éves ellenőrzési terv állapítja meg az év során az érintett szerv által az alárendeltek körében elrendelésre kerülő parancsnoki elöljárói felügyeleti ellenőrzéseket, az elöljárói felügyeleti szakellenőrzéseket, valamint az érintett szerv belső ellenőrzési feladatait. A tervben szerepeltetni kell a HM éves ellenőrzési tervéből az érintett szervezetre, illetve alárendeltjeire vonatkozó ellenőrzéseket. A terv önálló fejezetekben tartalmazza

(4) A tervben meg kell jelölni az ellenőrzés vezetéséért felelős elöljáró szerv vezetőjét, parancsnokát, az ellenőrzésben közreműködő honvédelmi szerveket, valamint az ellenőrzésre kerülő szervezetet.

(5) A HM KPSZH, az MH ÖLTP, az MH középszintű vezető szervei, az MH BHP, az MH ÖHK parancsnokai által kijelölt szervek végzik az elöljárói ellenőrzési tervek összeállításának koordinálását, főigazgatói, illetve parancsnoki jóváhagyásra történő előterjesztését.

14. § A 12–13. §-ban nem érintett honvédelmi szervek éves munkatervükben tervezik szervezeti és szakterületi belső ellenőrzéseiket. A terv tartalmazza az elöljárók által az érintett szervezetnél végrehajtásra kerülő fejezetszintű, illetve elöljárói felügyeleti ellenőrzéseket is.

15. § (1) Az ellenőrzések megfelelően átgondolt, összehangolt tervezése biztosítja, hogy a honvédelmi szerveket a szükségesnél gyakoribb átfogó ellenőrzés ne terhelje.

(2) Azon honvédelmi szervnél, amelynél fejezetszintű komplex ellenőrzést hajtanak végre, a tárgyévi HM (HVK) által végrehajtandó ellenőrzéseket lehetőleg a komplex ellenőrzés keretében, annak végrehajtása idejére kell tervezni.

(3) Egy honvédelmi szervezetnél egy időben több szinten elrendelt ellenőrzés nem folytatható. Előre nem tervezhető, váratlan egybeesés esetén az alacsonyabb szintű ellenőrzést fel kell függeszteni.

(4) Amennyiben az ellenőrzésre tervezett szervezet egy-egy szakterületén nemzeti vagy NATO/EU hatósági ellenőrzés került végrehajtásra, a szakterületért felelős vezető annak eredményét részben vagy egészben elfogadhatja.

(5) Azonos szakterületen, ellenőrzési témában - tárgyévben - lefolytatott különböző szintű ellenőrzések megállapításai közül a magasabb szintűét kell meghatározóként elfogadni, és az ott kapott értékelést súlyozottan figyelembe venni.

16. § (1) A felügyeleti ellenőrzéseket ellenőrzési program (ellenőrzési terv) alapján kell végrehajtani.

(2) Az ellenőrzési programot az ellenőrzés előkészítéséért felelős (koordináló) szerv állítja össze és terjeszti az ellenőrzés elrendelésére jogosult vezető, parancsnok elé jóváhagyásra.

(3) Az ellenőrzési program tartalmazza

(4) Az ellenőrzést az ellenőrzött szerv vezetőjének, parancsnokának az ellenőrzési program megküldésével a helyszíni vizsgálat megkezdése, illetve az adatbekérés határideje előtt komplex, illetve átfogó ellenőrzés esetén legalább 14, témavizsgálat, cél- és utóellenőrzés esetén legalább 7 nappal korábban be kell jelenteni, az elöljáró vezetők egyidejű tájékoztatása mellett.

17. § (1) A jóváhagyott ellenőrzési program alapján az ellenőrzés vezetője meghatározza az ellenőrző bizottság tagjai személyre szóló feladatait.

(2) Az ellenőrző állományt a bizottság (albizottság) vezetője készíti fel az ellenőrzésre.

(3) Az ellenőrök a felkészülés során részletesen tanulmányozzák a szakterületre vonatkozó jogszabályokat és belső rendelkezéseket, a szervezet tevékenységének végrehajtását meghatározó körülményeket. Az ellenőrök a bizottság (albizottság) vezetője – részletes munkaprogramban meghatározott – útmutatásának megfelelően felkészülnek az ellenőrzésre.

(4) Az ellenőrzés vezetője – az ellenőrzési program jóváhagyását követően kidolgozott ellenőrzési ütemterv alapján – az ellenőrzés megkezdésekor tájékoztatja az ellenőrzésre kerülő szervezet vezetőjét, parancsnokát az ellenőrzés tervezett lefolyásáról.

18. § (1) Az ellenőrzési program előkészítésével egy időben az albizottságok, szakcsoportok vezetői elkészítik programjaikat, amelyek részletesen tartalmazzák a bizottság, albizottság, szakcsoport, valamint az ellenőrző személyek részletes feladatait. A programokat az ellenőrzés vezetője hagyja jóvá.

(2) Az ellenőrző állománynak az ellenőrzésre való felkészülés során tanulmányoznia kell az ellenőrzésre kerülő szervezetre, különösen a szervezet általános helyzetére, az ellenőrzés tárgyára vonatkozó adatokat, jelentéseket, a korábbi ellenőrzések, vizsgálatok tapasztalatait.

19. § (1) A 9. § (1) bekezdésének a) pontja szerinti ellenőrzés előkészítése a HM ellenőrzési főosztályvezető (a továbbiakban: HM EF főov.) koordinálásával az alábbiak szerint történik

(2) Az egyes ellenőrzések előkészítésére és végrehajtására – a HM EF főov. javaslatára – a miniszter az éves ellenőrzési tervben bizottságvezetőt és bizottságot jelöl ki.

(3) A bizottság vezetője az ellenőrzési programot a HM KÁT útján – a HVKF egyetértésével – az ellenőrzés megkezdése előtt legalább 45 nappal jóváhagyásra előterjeszti a miniszterhez.

(4) Az ellenőrzés előkészítéséről és végrehajtásáról az ellenőrző bizottság vezetője gondoskodik. Az ellenőrzést az ellenőrzés területeinek, szakterületeinek megfelelően albizottságok végzik. Az albizottságok vezetőit, tagjait, valamint az ellenőrzés célját, területeit és az értékelés rendjét a szakterületért felelős vezetők javaslatai alapján a bizottság vezetője határozza meg.

(5) A bizottság tagjainak és az albizottságok vezetőinek felkészüléséről a bizottság vezetője, az albizottságok tagjainak felkészítéséről az albizottsá-gok vezetői gondoskodnak. Az albizottságok vezetői az ellenőrzés megkezdése előtt ellenőrzik az ellenőrzésre kijelölt személyek felkészültségét.

(6) Az ellenőrzés keretében lefolytatott helyszíni vizsgálat végrehajtható egy ütemben összefüggően, vagy az egyes területek felmérése közötti időeltolódással, azonban teljes időtartama a 30 munkanapot nem haladhatja meg.

(7) Az ellenőrzés alkalmával az értékelés annak megállapítására irányul, hogy az ellenőrzött szervezet miképpen felel meg a 8. §-ban meghatározott ellenőrzési területeknek. A rendeltetésre való alkalmasságot – figyelembevéve a szervezet sajátosságait, valamint az ellenőrzés tartalmi követelményeit – az ellenőrzési program mellékleteként kiadott egységes értékelési mutatók alapján kell megállapítani.

(8) Az értékelés részét képezik az ellenőrzésben érintett szervezet elöljáró szervei által – az előző ellenőrzéstől eltelt időszakban – végrehajtott ellenőrzések értékelései, valamint a végrehajtott gyakorlatok eredményei.

(9) Az MH katonai szervezetei által – az ellenőrzés keretében – végrehajtott gyakorlat értékelését a bizottság vezetőjének egyetértésével a gyakorlat vezetője végzi.

(10) Az albizottságok az ellenőrzés befejezése után a megállapításokról jelentenek a bizottság vezetőjének és tájékoztatják az ellenőrzött szervezet vezető állományát. Az észrevételek figyelembevételével – de legkésőbb 15 napon belül – véglegesítik ellenőri jelentéseiket, amelyeket a bizottság vezetőjének terjesztenek fel. A bizottság vezetője az összefoglaló jelentést az ellenőrzés befejezése után 30 napon belül jóváhagyásra előterjeszti a miniszterhez.

(11) Az ellenőrzött szervezet parancsnoka (vezetője) az összefoglaló jelentés jóváhagyását követő 10 napon belül megtartja értékelését az ellenőrzött szervezet vezető állománya részére.

20. § (1) A Harcászati Értékelő Programok rendeltetése az MH katonai szervezeteinek szövetségesi kötelezettségeiből adódó feladatokra való felkészültségének felmérése és értékelése. A programok a NATO és nemzeti OPEVAL/TACEVAL ellenőrzések keretében valósulnak meg, melyek végrehajtását NATO szabályzók, követelmények, útmutatók, valamint HM utasítás és HM KÁT–HVKF együttes intézkedés⁵ szabályozza.

(2) Az OPEVAL program a NATO Szövetséges Hadműveleti Főparancsnokság (Allied Command Operations, továbbiakban: ACO) hadműveleti alárendeltségébe felajánlott erők ellenőrzésére szolgál. A felmérést és értékelést nemzeti csoport végzi, NATO megfigyelők jelenlétében.

(3) A TACEVAL program az ACO hadműveleti alárendeltségébe felajánlott és a légierő, ACO által közvetlenül vezetett NATO parancsnokság alá helyezett erőinek ellenőrzésére szolgál. A felmérést, értékelést nemzetközi ellenőrző csoport hajtja végre.

(4) A nemzeti OPEVAL/TACEVAL program az MH katonai szervezeteinél a kötelékkiképzés és a hadműveleti képességek harcászati szintű ellenőrzésére szolgál. A felmérést és értékelést nemzeti csoport végzi.

21. § (1) A helyszíni ellenőrzés befejeztével az ellenőrzés vezetője az ellenőrzött szervezet vezetőjét (parancsnokát) a főbb tapasztalatokról szóban tájékoztatja. A tájékoztatást követően az ellenőrzött szervezet vezetőjének (az érintett szolgálati személyeknek) lehetőséget kell biztosítani a vizsgálattal kapcsolatban felmerült vitás kérdések tisztázására.

(2) Az ellenőrzést a tapasztalatok elemzése, feldolgozása és összegzése követi a helyi lehetőségek és sajátosságok, az ok-okozati összefüggések figyelembevételével.

(3) Az ellenőrzés megállapításait, eredményét, a problémák megoldását célzó intézkedési javaslatokat összefoglaló ellenőrzési jelentésbe kell foglalni. A jelentést az ellenőrző bizottság vezetője írja alá és terjeszti fel az ellenőrzést elrendelő vezetőnek (elöljárónak). Külföldön végrehajtott fejezeti felügyeleti törvényességi ellenőrzésről, a fejezetszintű államháztartási belső ellenőrzésről, valamint a hatósági ellenőrzésről önálló ellenőrzési jelentés készül. Az ellenőrzöttek részére az összefoglaló ellenőrzési jelentés, illetve az önálló jelentések egy-egy példányát az ellenőrzést elrendelő – egyidejű feladatszabás mellett – további felhasználásra megküldi. Az összefoglaló ellenőrzési jelentés egy példányát tájékoztatás céljából meg kell küldeni az ellenőrzött szervezet közvetlen elöljárójának.

(4) A 10. § (1) bekezdésben felsorolt szervek és szervezetek szintjén végrehajtott ellenőrzések vezetője az írásbeli jelentések egy példányát vagy hiteles másolatát, az ellenőrzést elrendelő vezető (parancsnok) jóváhagyását követően – 8 munkanapon belül – a HM EF főov. részére az ellenőrzések tapasztalatai értékelésének összeállítása céljából megküldi.

(5) Az összefoglaló ellenőrzési jelentés elkészítésének határidejét az ellenőrzést elrendelő határozza meg a vonatkozó előírások figyelembevételével.

(6) Az ellenőrzések írásba foglalásának formái: ellenőrzési jegyzőkönyv, ellenőri részjelentések, egyes szervezeteket érintően ellenőrzési jelentés és összefoglaló ellenőrzési jelentés.

(7) Az ellenőrzés során az ellenőrnek büntető-, szabálysértési-, kártérítési-, fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, illetve mulasztás feltárása esetén ellenőrzési jegyzőkönyvet kell készíteni.

(8) Az ellenőrzési jegyzőkönyv tartalmazza

(9) Az ellenőrzési jegyzőkönyvhöz, illetve a nyilatkozathoz csatolni kell a megállapításokat, illetve az esetleges ellenvetéseket alátámasztó iratokat.

(10) Az ellenőrzés vezetője az írásbeli magyarázat elfogadásáról vagy elutasításáról 7 napon belül írásban tájékoztatja a felelőssé tett személyt.

(11) Az ellenőrzés lezárásakor az összefoglaló ellenőrzési jelentésben a felelősség kérdésére ki kell térni és indokolt esetben a felelősségre vonás iránti eljárást kezdeményezni a hatáskörrel rendelkező felé.

(12) Az ellenőri jelentés (részjelentés) tartalmazza

(13) A jegyzőkönyvek, jelentések megállapításait úgy kell megfogalmazni, hogy az ellenőrzött szerv működése objektíven értékelhető legyen és vegye figyelembe a működésre ható előnyös és hátrányos összefüggéseket. A kedvezőtlen irányzatok, hibák, hiányosságok rögzítése mellett rá kell mutatni azok okaira, valamint következményeire (kihatásaira), hivatkozni kell azokra a jogszabályokra és belső rendelkezésekre, amelyeknek előírásait megsértették, és utalni kell a feladatok követelmények szerinti megvalósulása érdekében foganatosított intézkedések tartalmára.

(14) Az összefoglaló ellenőrzési jelentésnek tartalmaznia kell a (12)–(13) bekezdésekben, illetve az ellenőrzési jelentésnek a (13) bekezdésben foglaltakat, büntető-, szabálysértési-, kártérítési-, fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, illetve mulasztás feltárása esetén tartalmazniuk kell a (8) bekezdésben foglaltakat. A jelentésben lényegre törő, az eredményeket és hiányosságokat összefoglaló, rövid értékelést kell adni. A jelentés elkészítéséért, a levont következtetésekért az ellenőrző bizottság vezetője, a megállapítások valódiságáért és alátámasztásáért a vizsgálatot végzők felelősek.

(15) A honvédelmi szervek belső ellenőrzésének megállapításait dandár-, egységszintű ellenőrzés esetén ellenőri jelentésben, vagy az ellenőrzési füzetben kell rögzíteni.

22. § (1) Az ellenőrzés végén az ellenőrzött szervezetet, a végzett munkát, az eredményeket és hiányosságokat – a feladatok, követelmények teljesítésének mérésére alkalmas előírások alapján – a valóságos helyzetet tükrözve az ellenőrzés vezetője, vagy az összefoglaló jelentés alapján a szervezet vezetője értékeli.

(2) Az ellenőrzött köteles az ellenőrzés tapasztalatait feldolgozni és a hiányosságok megszüntetésére intézkedési tervet készíteni, amelynek egy példányát az ellenőrző szervezet vezetőjének előterjeszteni. A tervben meghatározottak végrehajtását az ellenőrző figyelemmel kíséri, indokolt esetben kezdeményezi és/vagy végrehajtja az utóellenőrzést.

(3) Az ellenőrzések tapasztalatait a legszélesebb körben hasznosítani kell. A HM szervek és a 10. § (1) bekezdésben felsorolt szervezetek vezetői az éves- és szakterületenkénti ellenőrzéseik összegzett értékelését és tapasztalatait – évente – január 31-ig a HM EF főov. részére megküldik. A rendeltetéssel összefüggő ellenőrzések tapasztalatairól évente összegzés készül, amelyet a HM EF főov. állít össze és a HVKF egyetértését követően a HM KÁT terjeszt elő a miniszterhez.

(4) Az államháztartási belső ellenőrzésekről a jogszabályban meghatározottak szerint az átruházott hatáskörrel rendelkező, más érintett honvédelmi szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést, valamint a saját éves ellenőrzési jelentést, illetve a megbízhatósági ellenőrzési jelentést a HM KVEH főigazgató – a HM KÁT és a HVKF egyetértésével – terjeszti elő jóváhagyásra a honvédelmi miniszternek.

23. § (1) Az ellenőrző személy az ellenőrzés érdekében jogosult

(2) Az ellenőrző személy az ellenőrzés érdekében köteles

(3) Az ellenőrző személy felelős

24. § (1) Az ellenőrzött jogosult

(2) Az ellenőrzöttek kötelesek

25. § (1) Ez az utasítás a közzététele napján lép hatályba.

(2) Az utasítás hatálybalépésével egyidejűleg a honvédelmi tárca komplex ellenőrzési rendjéről szóló 38/2002. (HK 14.) HM utasítás, valamint az azt módosító 18/2003. (HK 7.) HM utasítás és a 63/2003. (HK 17.) HM utasítás a hatályát veszti.

(3) Az államháztartási belső ellenőrzések, valamint a HM hatóságok által végzett hatósági ellenőrzések előkészítését és végrehajtását – amennyiben a vonatkozó jogszabályok és belső rendelkezések nem rendelkeznek eltérően – ezen utasítás előírásainak figyelembevételével kell végrehajtani.

(4) Jelen utasítás alkalmazásában államháztartási belső ellenőrzésen az Áht. 121/A. § szerinti belső ellenőrzést kell érteni.

(5) A HM gazdasági- és közhasznú társaságok ellenőrzési rendjét törvények és más jogszabályok szabályozzák.

Juhász Ferenc s. k.,

honvédelmi miniszter