36/2005. (X. 31.) PM rendelet

1. § E rendelet hatálya a Hpt. 96/E. §-ának (2) és (3) bekezdésében, a Tpt. 181/M. §-ának (2) és (3) bekezdésében, valamint a Bit. 189/B. §-ának (2) és (3) bekezdésében meghatározott pénzügyi ágazatbeli vállalkozásokra terjed ki.

2. §² A Hpt. 96/L. §-a (1) bekezdésének f) pontja, a Tpt. 181/T. §-a (1) bekezdésének f) pontja, valamint a Bit. 189/I. §-a (1) bekezdésének f) pontja alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) mint koordinátor az érintett felügyeleti hatóságokkal és a pénzügyi konglomerátummal folytatott egyeztetés alapján dönt arról, hogy a pénzügyi konglomerátum tőkemegfelelésének számítása során e rendeletben meghatározott módszerek közül melyik számítási módszert kell alkalmazni. A Felügyeletnek mint koordinátornak a kiegészítő felügyeleti célok eléréséhez a leginkább alkalmas módszert kell választania.

3. § (1) A pénzügyi konglomerátum szavatoló tőkéjének meghatározása során a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó

(2) A pénzügyi konglomerátum tőkeszükségletének meghatározása során a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó

(3) A pénzügyi konglomerátum szavatoló tőkéjének meghatározása során a pénzügyi ágazatbeli nem szabályozott vállalkozások esetében

(4) A pénzügyi konglomerátum tőkeszükségletének meghatározása során a pénzügyi ágazatbeli nem szabályozott vállalkozások esetében

(5) A harmadik országbeli nem szabályozott vállalkozás szavatoló tőkéje és tőkeszükséglete a székhelye szerinti ország jogszabályai szerinti – a működés feltételeként előírt – legkisebb tőke.

4. § (1) A pénzügyi konglomerátum szavatoló tőkéjének meghatározása során a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó vállalkozás tőkeszükségletében jelentkező hiányt teljes összegében le kell vonni a pénzügyi konglomerátum szavatoló tőkéjéből. Ha az anyavállalatnak a kötelezettsége egyértelműen pénzügyi konglomerátumhoz tartozó vállalkozásban lévő részesedésére korlátozódik, akkor a Felügyelet mint koordinátor engedélyezheti a tőkeszükségletben jelentkező hiány részesedésarányos figyelembevételét.

(2) A pénzügyi konglomerátum tőkemegfelelési számítása során mindig azon ágazatra vonatkozó szabályok szerinti tőkeelemeket lehet figyelembe venni, amelybe az adott vállalat tartozik. A pénzügyi konglomerátum tőkemegfelelésének számítása során ugyanazon tőkeelemet nem lehet többször figyelembe venni. A pénzügyi konglomerátum szintjén fennálló tőkehiányt kizárólag olyan tőkeelemmel lehet fedezni, amely a banki, befektetési szolgáltatási és biztosítási szolgáltatási ágazat rendelkezései alapján egyaránt tőkeelemnek tekinthető.

5. § (1) A pénzügyi konglomerátum – a Felügyelet 2. §-ban foglalt döntése alapján – a tőkemegfelelése számítását a 6–9. §-ban rögzített módszerek egyikével köteles elvégezni. A pénzügyi konglomerátumhoz tartozó pénzügyi ágazatbeli vállalkozásokat – a 6. §-ban rögzített módszer kivételével – a közvetlen vagy közvetett tulajdoni hányaduk arányában kell figyelembe venni. Ha az így kiszámított kiegészítő tőkemegfelelési érték – azaz a konglomerátum szintjén számított szavatoló tőke és tőkeszükséglet különbözet – nem negatív, a pénzügyi konglomerátum a kiegészítő tőkemegfelelési követelményeknek megfelel.

(2) Tőkekapcsolat nélküli befolyás esetén az összevonás módszerét a Felügyelet mint koordinátor – az érintett felügyeleti hatóságokkal egyeztetve – állapítja meg.

(3)⁵ A pénzügyi konglomerátum szavatoló tőkéjének számítása során figyelembe kell venni a Hpt. 5. számú mellékletében, a Bsztv. 2. számú mellékletében és a Bit. 123–124. §-ában foglalt – tőkeelemek figyelembevételére vonatkozó – határértékeket. A pénzügyi ágazatbeli nem szabályozott vállalkozásokat a határértékek számítása során az ágazata szabályozott vállalkozására vonatkozó szabályok szerint kell figyelembe venni.

6. § (1) A számviteli konszolidáción alapuló módszer az összevont (konszolidált) beszámolókon alapul.

(2) A számviteli konszolidáción alapuló módszer esetében a pénzügyi konglomerátum kiegészítő tőkemegfelelésének számításakor a pénzügyi konglomerátum összevont (konszolidált) alapon számított szavatoló tőkéjéből ki kell vonni a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó ágazatok – összevont alapon megállapított – tőkeszükségletének összegét.

7. § (1) A levonás és összeadás módszere egyedi beszámolókon alapul.

(2) A levonás és összeadás módszere esetében a pénzügyi konglomerátum kiegészítő tőkemegfelelésének számításakor a pénzügyi konglomerátum vállalkozásai szavatoló tőkéjének összegéből ki kell vonni a pénzügyi konglomerátum vállalkozásai tőkeszükséglete értékének és a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó vállalkozások közötti részesedések könyv szerinti értékének az összegét.

8. § (1) A követelmény levonásának módszere egyedi beszámolókon alapul.

(2) A követelmény levonásának módszere esetében a pénzügyi konglomerátum kiegészítő tőkemegfelelésének számításakor a Hpt. 96/I. § (2)–(3) bekezdése, a Tpt. 181/Q. § (2)–(3) bekezdése és a Bit. 189/F. § (2)–(3) bekezdése szerinti vállalkozás szavatoló tőkéjéből ki kell vonni

9. § A kombinált módszer esetében a pénzügyi konglomerátum kiegészítő tőkemegfelelésének számításakor a Felügyelet mint koordinátor engedélyével a 6–8. §-ban foglalt mindhárom vagy bármely két módszer kombinációja alkalmazható.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő nyolcadik napon lép hatályba.

11. § A pénzügyi konglomerátum szintű tőkekövetelményeknek való megfelelésről évente egyszer kell jelentenie a törvény által jelentésre kötelezett intézménynek a Felügyelet mint koordinátor részére a pénzügyminiszternek az adatszolgáltatás köréről és módjáról szóló vonatkozó rendelete szerint. E kötelezettségnek első ízben a 2005. évi üzleti évre – 2005. december 31-i fordulónapra – vonatkozóan kell eleget tenni.

12. § Ez a rendelet az Európai Parlament és a Tanács 2002. december 16-án kelt, a pénzügyi konglomerátumhoz tartozó hitelintézetek, biztosítók és befektetési vállalkozások kiegészítő felügyeletéről, valamint a 73/239/EGK, a 79/267/EGK, a 92/49/EGK, a 92/96/EGK, a 93/6/EGK és a 93/22/EGK tanácsi, továbbá a 98/78/EK és a 2000/12/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról szóló 2002/87/EK irányelvnek való megfelelést szolgálja.

13. §⁶