16/2006. (HK 6.) HM utasítás
16/2006. (HK 6.) HM utasítás
A Honvédelmi Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzatának, valamint Hatásköri Jegyzékének módosításáról*
1. § Az Utasítással kiadott Honvédelmi Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzatát (nyilvántartási száma: 829/293.), valamint Hatásköri Jegyzékét (nyilvántartási száma: 829/294.) ezen utasítás 1. számú mellékletében meghatározottak szerint módosítom.
2. § A HM Szervezeti és Működési Szabályzata kiegészül ezen utasítás 2–3. számú mellékletével.
3. § Ez az utasítás a közzétételét követő 5. napon lép hatályba.
Juhász Ferenc s. k.,
honvédelmi miniszter
1.számú melléklet a 16/2006. (HK 6.) HM utasításhoz
valamint hatásköri jegyzékének módosítása
2. számú melléklet a 16/2006. (HK 6.) HM utasításhoz
1. számú melléklet a 829/293. Nyt. számhoz
Sorszám |
Tevékenység/feladat |
Jogszabály, |
Előkészítő, |
Keletkező |
Jóváhagyó (J) |
Határidő |
Ell. (E) |
Utalv. |
Pü.-i |
Könyvvezben |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
I. |
A SZERVEZET ALAPRENDELTETÉSÉBŐL ADÓDÓ FELADATOK |
|||||||||
1. |
A Magyar Honvédség működés-fenntartására, alkalmazására és fejlesztésére vonatkozó 10 éves terv összeállítása, valamint kiegyensúlyozása. |
|||||||||
1.1. |
A 10 éves terv összeállítása, döntésre történő előterjesztése. |
HM SZMSZ; 46/2005 HM ut.; 77/2005 HM ut. |
HM VTF |
10 éves terv |
J: HM |
Folyamatos T+1 január |
Nem értelmezhető |
Nem értelmezhető |
Nem értelmezhető |
Nem értelmezhető |
1.2. |
A tárca teljes feladatstruktúrájára vonatkozó nagybani erőforrás- és költségszámvetések összeállítása, beillesztése a soron következő 10 éves tervbe. |
155/2005 HM ut. |
HM VTF |
EKT |
J: HM VTF |
T–1 |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
2. |
A Tárca Védelmi Tervező Rendszer működését szabályozó alapokmányok, illetve normatív szabályozók kidolgozása, folyamatos pontosítása, döntésre történő előterjesztése. |
|||||||||
2.1. |
A „Miniszteri Irányelvek a védelmi tervezéshez” című HM utasítás kidolgozása. |
HM SZMSZ; 6/2006 |
HM VPNEF (HM VTF) |
„Miniszteri Irányelvek a védelmi tervezéshez” című HM ut. |
J: HM |
Páros |
n. é |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3. |
Javaslattétel a prognosztizált költségvetési források elsődleges allokálására, a tervek kiegyensúlyozására, a Tárca Védelmi Tervező Rendszer, és az azt támogató információs/informatikai rendszer(ek) (tovább)fejlesztésére. |
|||||||||
3.1. |
A 10 éves terv részét képező képesség- és feladatterv, valamint az erőforrás-, költség-, és költségvetési igényterv kiegyensúlyozása érdekében szükséges opciók kidolgozásának szakmai irányítása. |
HM SZMSZ; 6/2006 |
HM VTF |
|
|
Folyamatos jún.15. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3.2. |
A HM Védelmi Tervező Bizottság állásfoglalása alapján a 10 éves terv kiegyensúlyozása. |
HM SZMSZ; 6/2006 HM ut. 14. §–15. §. |
HM VTF |
|
|
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3.3. |
Az erőforrás és költségigények egyeztetése a költségvetési forrásokkal, opciók kidolgozása a feladatok és a költségvetési források összehangolására. |
HM SZMSZ; 6/2006 HM ut. 14. § (23) |
HM VTF |
|
|
Folyamatos szeptember 30. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
4. |
A tárca kezelésében lévő ingó kincstári vagyontárgyakkal összefüggő adatszolgáltatás, vagyongazdálkodási beszámoló/terv összeállítása, megküldése a KVI-nek. |
217/1998. (XII. 30.) Korm. r. |
HM VGF VFO |
Vagyongazd-i |
F: HM VGF főov. |
Április 30. Május 31. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
5. |
A tárca vagyonkezelésében lévő ingó vagyontárgyak honvédelmi célra feleslegessé minősítéséhez, értékesítéséhez, hasznosításához, átadásához vagy megsemmisítéséhez kapcsolódó döntés-előkészítési feladatok ellátása. |
1992. évi XXXVIII. tv.; 98/2005. (HK 21.) HM ut. |
HM VGF VFO |
Határozat, megállapodás, |
F: HM VGF főov. |
Eseti |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
6. |
A fejezeti kezelésű lakástámogatási előirányzat tervezésének irányítása és jóváhagyásra történő előterjesztése. |
9/1998. |
HM VGF LFO |
Kv-i terv |
F: HM |
Tervezési intézkedés szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
14. |
A társadalmi szervezetek és egyéb honvédelmi szempontból fontos programok támogatása pályázati rendszeren keresztül. |
HM SZMSZ |
HM KF TFO |
Szabályzó tervezet, vélemény |
F: HM KF főov. |
Eseti |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15. |
A honvédelmi ágazat katasztrófavédelmi-elhárítási tevékenysége. |
|||||||||
15.1. |
HKR szolgálatvezénylés összeállítása, az okmányok kidolgozása, folyamatos pontosítása. |
HM SZMSZ, HKR SZMSZ |
HM TKF TKO ov. |
Havi szolgálatvezénylés, szolgálati intézkedés |
J: KÁT F: TKF főov. |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.2. |
Az MH katonai szervezetei katasztrófavédelmi célú igénybevételének tervezése, szervezése, vezetése és a végrehajtás értékelése. |
23/2005. (VI. 16) HM r.; 82/2005 HM HVK int. |
HM HVK MFCSF, TÖF |
Intézkedés szerint |
J: HM HVKF F: HM HVK MFCSF |
Int. szerint |
HM HVKF |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.3. |
HKR Katasztrófavédelmi Operatív Bizottság készenléti szolgálatának szervezése, feltételeinek biztosítása. |
123/2005 HM KÁT HM HVKF együttes int. |
HM HVK TÖF |
Intézkedés szerint |
F: HM HVK MFCSF |
n. é. |
HM HVK MFCSF |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.4. |
HKR költségvetési irányelvek összeállítása. |
23/2005 (VI. 16) HM r., HM |
HM TKF TKO ov. |
Költségvetési irányelvek |
J: KÁT |
HM r. szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.5. |
HKR költségvetési javaslatok bekérése. |
23/2005 (VI.16) HM r., HKR SZMSZ, HM SZMSZ |
HM TKF TKO ov. |
Tervezet |
F: HM TKF főov. |
Külön |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.6. |
HKR költségvetési terv kidolgozása. |
|
HM TKF TKO ov. |
Elemi költségvetési terv |
J: honvédelmi miniszter |
|
Főov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.7. |
Jelentés felterjesztése a HKR költségvetés előző évi felhasználásról. |
23/2005. (VI. 16.) HM r. |
HM TKF TKO ov. |
Jelentés |
J: KÁT F: HM TKF főov. |
Február 15. |
Felhasználásban érintett vezetők |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.8. |
HKR készenléti szolgálatai díjazásának elszámolása. |
|
HM TKF |
Határozat készenléti díj kifizetéséről |
J: KÁT F: HM TKF főov. |
Havonta |
E: HM TKF TKO ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
15.9. |
HKR költségvetés tervezése. |
1999. évi LXXIV. tv.; 23/2005. (VI. 16.) HM r.; |
HM TKF TKO ov. |
Belső szabályozó, irányelv |
J: miniszter; KÁT |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
16. |
Rekonverziós támogatások nyújtása |
|||||||||
16.1. |
Képzésre fordítható támogatás nyújtása alapítványnak. |
31/2002. (V. 3.) HM r. 7. § (1) b) |
HM HPF főov. |
Szerződés |
J: HM |
Jóváhagyott terv szerint |
E: HM HPF főov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
16.2. |
Rekonverziós program végrehajtása a civil munkaügyi szervekkel történő együttműködésben. |
31/2002. (V. 3.) HM r. 7–8. § |
HM HPF főov. |
Megállapodás |
J: HM |
F: HM HPF K: HM KÁT |
Jóváhagyott terv szerint |
E: HM HPF főov. |
n. é. |
n. é. |
17. |
HM nemzetközi kulturális rendezvény szervezése és végrehajtása |
|||||||||
17.1. |
Előzetes miniszteri engedély megkérése. |
HM éves terv |
HM HPF főov. |
Előzetes felterjesztés |
J: HM |
Rendezvény előtt fél évvel |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
17.2. |
Felkészülési terv előkészítése jóváhagyásra. |
Miniszteri engedély |
HM HPF főov. |
Felkészülési terv |
J: HM HPF főov. |
Rendezvény előtt 5 hónappal |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
17.3. |
A rendezvény-költségvetési terv elkészítése. |
Miniszteri engedély |
HM HPF főov. |
Pénzügyi terv |
J: HM HPF főov. |
Rendezvény előtt 5 hónappal |
E: HM KPSZH |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
17.4. |
A rendezvény tervezett költségének átadása a rendezéssel megbízott HM Honvéd Kulturális Szolgáltató Kht. részére. |
Miniszteri engedély |
HM HPF főov. |
HM HKSZ Kht. éves üzleti tevének módosítása |
J: HM KÁT F: HM HPF K: HM KPSZH |
Rendezvény előtt 2–3 hónappal |
E: HM KPSZH |
U: HM KPSZH |
HM KPSZH |
n. é. |
17.5. |
A rendezvény tervezett költségének átadása a Honvéd Együttes részére. |
Miniszteri engedély |
HM HPF főov |
HM-NKÖM 3 éves |
J: HM J: HM HPF főov. |
Rendezvény előtt 2–3 hónappal |
E: HM KPSZH |
U: fejezetek közötti pénzátadás |
MÁK |
n. é. |
18. |
Pályázat kiírás Honvéd Sportegyesületek részére |
|||||||||
18.1. |
Pályázati kiírás és a javasolt bírálóbizottság felterjesztése jóváhagyásra. |
45/2004. (HK 11.) HM ut. |
HM HPF főov. |
Pályázati kiírás |
J: HM KÁT F: HM HPF K: HM HPF főov. |
Tárgyév február 20. |
E: HM HPF |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
18.2. |
Pályázatok elbírálása, szerződések megkötése. |
45/2004. (HK 11.) HM ut |
HM HPF főov. |
Bírálati jegyzőkönyv, szerződése |
J: HM KÁT F: HM HPF K: HM HPF főov. |
Tárgyév április 20. |
E: HM HPF |
U: HM HPF E: HM KÁT |
MÁK |
n. é. |
18.3. |
Támogatások felhasználásának ellenőrzése. |
45/2004. (HK 11.) HM ut |
HM HPF főov. |
Jelentés |
J: HM HPF |
Tárgyévet követő év március 31. |
E: HM HPF pü. ref. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
19. |
Az ágazat felsőoktatási, közoktatási, szakképzési, tanfolyamrendszerű képzési rendszerével kapcsolatos miniszteri döntések előkészítése, a jogszabályok tervezetének kidolgozása, a rendszer működtetése, illetve működésesének törvényességi felügyelete. |
|||||||||
19.1. |
Az MH éves belföldi beiskolázási terv összeállítása. |
HM SZMSZ 45/2005. (HK. 10.) HM ut.. |
HM SZF főov. |
Éves beiskolázási terv |
J: miniszter F: HM HPF főov |
HM SZEF főov. |
Tárgyév augusztus 31. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
19.2. |
A tiszthelyettes szakképzés írásbeli tételei kidolgoztatása, lektoráltatása. |
HM SZMSZ |
HM HPF KOSZO ov. |
Írásbeli tételek, lektori javaslat |
J: KOSZO ov. |
Szerződés szerint |
E: HM HP HÁT |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
19.3. |
A tiszthelyettes szakképzés okmányainak kidolgoztatása, lektoráltatása. |
HM SZMSZ |
HM HPF KOSZO ov. |
Szakképzési okmányok, lektori javaslat |
J: KOSZO ov. |
Szerződés szerint |
E: HM HP HÁT |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
19.4. |
HM oktatással kapcsolatos eljárási díjak. |
HM SZMSZ |
HM HPF KOSZO ov. |
Működési engedély |
J: HM HPF F: KOSZO ov. |
Eseti |
E: HM KÁT |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
20. |
Külföldi képzés |
|||||||||
20.1. |
A külföldi beiskolázásokhoz kapcsolódó beiskolázási tervek összeállítása. |
HM SZMSZ |
HM HPF KOSZO ov. |
Külföldi beiskolázási terv |
NATO, EU és egyéb rövididejű beiskolázási terv |
J: HM KÁT F: HM HPF |
Tárgyév december 31. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
20.2. |
A külföldi beiskolázásokhoz kapcsolódó pénzügyi előirányzatok tervezése. |
HM SZMSZ |
J: HM HPF K: HM KPSZH |
Költségvetési terv |
J: HM F: HM KPSZH |
Tárgyév március 30. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
20.3. |
A külföldre beiskolázott állomány útba indításához szükséges iratok ellenjegyzése. |
HM SZMSZ |
E/J: HM SZEF K: HM HPF KOSZO ov. |
Miniszteri határozat, kiutazási engedély |
J: HM/HM SZEF F: HM SZEF K: HM HPF |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
21. |
Idegen nyelvi képzés |
|||||||||
21.1. |
HM felsőszintű vezetők nyelvképzésével kapcsolatos feladatok. |
20/2002. 6. sz. mell. HM ut. |
HM HPF KOSZO ov. |
Igény szerinti beiskolázás |
J: HP HÁT F: HM HPF főov. |
Szerződés szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
22. |
Köztisztviselői továbbképzés |
|||||||||
22.1. |
A köztisztviselők továbbképzésével összefüggő feladatok. |
199/1998. (XII. 4.) Korm. r. 9. § |
HM HPF KOSZO ov.; |
Köztisztviselői éves továbbképzési terv |
J: HM KÁT F: HM HPF, HM SZEF |
Szerződés szerint |
E: MKI É: HM HPF |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
23. |
A tárca tudományos tevékenységének koordinálása |
|||||||||
23.1. |
A tárca éves tudományos tervének és középtávú kutatási tervének összeállítása. |
HM SZMSZ 76/2002. (HK. 25.) HM ut. |
HM HPF KOSZO ov.; |
tudományos munkaterv és középtávú kutatási terv |
J: KÁT |
Tárgyév március 31. |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
23.2. |
A kutatás megkezdése, megbízási szerződés megkötése. |
76/2002. (HK. 25.) HM ut. |
programbizottság titkárok HM HPF KOSZO ov. |
Megbízási szerződés |
K: HM HPF főov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
23.3. |
A kutatások zárása, zárótanulmányok elkészítése, lektorálása, elszámolása. |
76/2002. (HK. 25.) HM ut.; 24/2002. (HK. 11.) HM ut. |
kutatók, lektorok, programbizottság titkárok |
Tanulmány, lektori jelentés, bejelentőlap |
F: programbizottság titkár |
Kutatás lezárása után |
Főov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
24. |
Beiskolázásokkal kapcsolatos feladatok ellátása. |
2/2004. HM ut. |
HM SZÜO, HM KSZMO |
Beiskolázási terv |
HM KÁT |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
Folyamatos |
n. é. |
25. |
Elismerésekkel kapcsolatos feladatok ellátása. |
27/2002. HM r. |
HM SZÜO |
Beszerzési terv |
HM |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
Folyamatos |
n. é. |
26. |
Megbízási szerződésekkel kapcsolatos feladatok ellátása. |
Polgári Törvény-könyv |
HM SZÜO |
Megbízási szerződés |
HM KÁT |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
Folyamatos |
n. é. |
II. |
MŰKÖDTETÉSBŐL ADÓDÓ FELADATOK |
|||||||||
1. |
Tervezési feladatok |
|||||||||
1.2. |
A HM igazgatása Éves Beszerzési Tervének összeállítása. |
102/2005. (HK 20.) HM ut. |
HM VGF KGO |
HM szervek Éves Beszerzési Terve |
F: HM VGF főov. |
HM ut. szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
1.3. |
A HM fejezet inkurrenciával kapcsolatos Éves Beszerzési Tervének összeállítása. |
102/2005. (HK 20.) HM ut. |
HM VGF VFO |
HM fejezet inkurrenciával kapcsolatos Éves Beszerzési Terve |
F: HM VGF főov. |
HM ut. szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
1.4. |
Kétoldalú Nemzetközi Együttműködési Terv |
97/2003. (HK 1/2004.) HM ut., 11/2002. (HK 7.) |
HM VPNEF 1.–2. Ter. O. |
KNET |
F: HM VPNEF főov. |
HM ut. szerint |
E: HM NRH |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
1.5. |
Multilaterális Együttműködési Terv |
98/2003. (HK 1/2004.) HM ut., 28/2004. (XI. 8.) HM r., 11/2002. (HK 7.) HM ut. |
HM VPNEF VPO |
MET |
F: HM VPNEF főov. |
HM ut. szerint |
E: HM NRH |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
1.6. |
A HM éves kommunikációs tervének elkészítése |
94/2002. (HK 28.) HM ut. |
HM KF ETO |
HM éves kommunikációs terv |
F: HM KF főov. |
Tárgyév január 15. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
1.7. |
A HM havi kommunikációs tervének elkészítése |
94/2002. (HK 28.) HM ut. |
HM KF ETO |
HM éves kommunikációs terv |
F: HM KF főov. |
Minden hónap utolsó nap |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
2. |
A költségvetési beszámolók, mérlegjelentések elkészítése. |
|||||||||
2.1. |
Adatszolgáltatás a HM szervek költségvetési előirányzat kereteinek felhasználásáról. |
|
HM szervek |
Jelentés, adatszolgáltatás |
F: HM főov.-k, főcsf.-k |
Intézkedés szerint |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3. |
Beszerzési feladatok |
|||||||||
3.1. |
Az ellenjegyzett Éves Beszerzési Terv-javaslat egyeztetése a jóváhagyott 10 éves tervvel. |
102/2005. (HK 22.) HM ut. 10. §. |
HM VTF; |
Éves Beszerzési Terv-javaslat |
J: HM |
Tárgyév november 30. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3.2. |
A tárca tárgyévi költségvetése jóváhagyását követően, az Éves Beszerzési Terv szükség szerinti módosítása. |
102/2005. (HK 22.) HM ut. 15. §. |
HM VTF; HM HFF; HM VGF; HM IKH; HM NRH; MH EP; MH ÖLTP; ZMNE |
Módosított Éves Beszerzési Terv |
J: HM KÁT F: HM HFF+ VTF |
Költségvetés jóváhagyását követően |
n. é. |
E: HM KPSZH |
n. é. |
n. é. |
3.3. |
Éves Beszerzési Tervben szereplő közbeszerzések igényváltozás utáni módosítása, valamint a terven felüli beszerzések engedélyeztetésének koordinálása. |
102/2005. (HK 22.) HM ut. (10. §., 11. §., 15. §., 22. §.) |
HM VTF; HM HFF; ajánlatkérők |
Közbeszerzési Engedélyezési Kérelem |
J: HM KÁT F: HM VTF |
Folyamatos |
n. é. |
E: HM PSZSZ |
n. é. |
n. é. |
3.4. |
A beszerzések helyzetéről és tapasztalatairól készített negyedéves jelentés elemzése. |
102/2005. (HK 22.) HM ut. 48. §. |
HM VTF; HM HFF; ajánlatkérők |
Negyedéves jelentés |
J: HM KÁT F: HM VTF |
Negyedévente (tárgyhó 10.-ig) |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3.5. |
A HM VPNEF intézményi költségvetése terhére megvalósuló beszerzések. |
12/1999. HM KÁT int. |
HM VPNEF ov.-k |
Számla |
F: főov. h. K: főov. |
Eseti |
E: pü-i referens |
E: pü-i referens |
Számla |
n. é. |
4. |
Munkaköri jegyzékek és állománytáblák |
|||||||||
4.1. |
Az MH katonai szervezeti állománytáblái, állománytábla-helyettesítő ívek ki-adás előtti egyeztetése. |
61/2005. (HK 12.) HM ut. |
HM VTF; HM HVK KTFCSF |
Jelentés |
J: HM VGHÁT |
Folyamatos |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
5. |
A Magyar Honvédség katonai szervezeteinél a kezelésben lévő, illetve gazdálkodási körbe tartozó testületi vagyonban keletkezett kárból a kárleírási jogkör gyakorlása 5.000.000-, Ft értékhatárig. |
19/2002. (IV. 5.) HM r. 9. § (1) f) |
HM HVKF |
Leírási Tanúsítvány |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM KPSZH főig. |
Könyvelés-kor |
n. é. |
6. |
A Magyar Honvédség katonai szervezeteinél a 100 000 Ft-ot meghaladó kártérítési összeg törlésének engedélyezése. |
19/2002. (IV. 5.) HM r. 13. § (3) |
HM HVKF |
Törlési határozat, vagy elutasítása |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM TPSZI ig. |
Könyveléskor |
n. é. |
7. |
A családalapítási támogatás folyósításának engedélyezése. |
14/2002. (III. 29.) HM r. 3. § (4) |
HM HVKF |
Felterjesztett javaslatok |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM KPSZH főig. |
Kifizetéskor |
n. é. |
8. |
Hatáskörében illetményelőleg-keret megállapítása, felhasználás. |
14/2002. (III. 29.) HM r. 9. § |
HM HVKF |
Felterjesztett javaslatok |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM KPSZH főig.; |
Kifizetéskor |
n. é. |
9. |
A részére jóváhagyott segélykeret terhére a rendkívül súlyos anyagi helyzetbe kerültek részére alkalmanként legfeljebb az illetményalap háromszorosának megfelelő összegű segély kifizetésének engedélyezése. |
14/2002. (III. 29.) HM r. 14. § (2), (4) |
HM HVKF |
Felterjesztett javaslatok |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM TPSZI ig. |
Kifizetéskor |
n. é. |
10. |
A HM HVKF részére jóváhagyott éves költségvetési tartalékkeret felhasználása. |
Hatályos HM ut. a HM fejezet költségvetéséről |
HM HVKF |
Felhasználást engedélyező, elrendelő ügyirat. |
J: HM F, |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: HM KPSZH főig. |
Számla elszámoláskor. |
n. é. |
11. |
A HM szervek részére jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok felhasználása. |
Hatályos HM ut. a HM fejezet költségvetéséről |
HM szerv vezetője |
Megrendelés, készpénzes vásárlás. |
J: HM KÁT F, K: HM szerv vez. |
Eseti |
E: HM szerv vezetője |
E: pü.-i referens |
Számla elszámoláskor. |
n. é. |
12. |
Munkavégzésre kikülönített pénzügyi referatúra, mint pénzügyi-számviteli ellátó szerv feladatai |
|||||||||
12.1. |
Együttműködési és közreműködési feladatok: |
Hjt., Kjt., Mt. r.-k, ut.-k, int.-k |
E: HM szerv kijelölt személy |
Gazd.-i pcs., ut.-k, int.-k |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
E: PTO szak ov. E: pü-i referens é: pü-i referens |
U: HM szervek vezetői |
Pü-i referens Humán referens, pü.-i referens |
n. é. |
12.2. |
Véleményezési, tanácskozási feladatok: |
9/1998. HM ut. |
Pü.-i referens |
Pü. záradék, bizottsági jegyzőkönyvek |
J: HM szervek vezetői F: pü.-i referens |
Folyamatos |
E: referens |
U: HM szervek vezetői |
n. é. |
n. é. |
12.3. |
A helyi gazdálkodási körbe tartozó személyi jellegű és egyes pénzügyi dologi kiadási igényekről és várható bevételekről számvetés készítése. |
9/1998. HM ut. 7/2006. HM ut. |
K: TPSZI Kv. ov. |
Költségvetési tervjavaslat |
J-K: HM szervek vezetői |
Évente |
E: TPSZI Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.4. |
Anyagi-technikai ágazatok és egyéb, az ellátás körébe tartozó előirányzat – és keretigények összegzése, koordinálása. |
9/1998. HM ut. 7/2006. HM ut. |
E: HM szervek által kijelölt személyek K: MHTE I. Üzo. |
Költségvetési tervjavaslat |
J: HM szervek vezetői F: pü-i referens |
Évente |
E: TPSZI Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.5. |
A HM 1. sz. TPSZI intézkedése szerint a pénzügyi-, illetve pénzszükségleti terv összeállítása, illetőleg adatszolgáltatás a költségvetés elkészítéséhez. |
7/2006. HM ut. |
E: HM szervek által kijelölt személyek K: TPSZI kv.ov. |
Pénzszükségleti terv |
J-K: HM szervek vezetői |
Évente, ill. havonta |
E: TPSZI Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.6. |
A költségvetési előirányzat-módosításra vonatkozó javaslatok összeállítása. |
7/2006. HM ut. |
E: HM szervek által kijelölt személyek K: TPSZI kv.ov. |
Előirányzat módosító levél |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
E: TPSZI Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.7. |
Adatszolgáltatás a beszámoló jelentéshez. |
3/2005. HM |
K: TPSZI kv.ov. |
Jelentés, kimutatás |
J-K: HM szervek vezetői |
Külön int. szerint |
E: TPSZI Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.8. |
Átruházott hatáskörben, a HM 1. sz. TPSZI igazgatója által meghatározott keretek között gyakorolja a jogszabályban előírt ellenjegyzési és érvényesítési jogkört. |
102/2005. HM ut. |
E: HM szervek által kijelölt személyek K: TPSZI PSZEO |
Ellenjegyzési tanúsítvány, szerződéskivonat, bizonylatok |
F: pü. referens |
Folyamatos |
E: TPSZI PSZEO |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.9. |
Szükség szerinti részvétel a HM 1. sz. TPSZI igazgató intézkedése alapján a (köz)beszerzésekkel kapcsolatban az ajánlat kérésre jogosult katonai szervezeteknél létrehozott Szakértői Bizottság munkájában a pénzügyi terület résztvevőjeként. |
Közb. Szab. HM 1. sz. TPSZI ig. int. |
E: HM BBBH |
Feljegyzés biz. ülésről, ajánlattételi felhívás terv. |
J: TPSZI igazgató |
Esetenként |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.10. |
Közreműködés a kártérítési, kártalantási ügyek rendezésében. |
2001. évi XCV tv.; HM r.-k |
K: jogász főti. E-J: pü.-i referens |
Javaslat |
J: HM szervek vezetői F: pü.-i referens |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.11. |
Házipénztár működtetése. |
20/1999. HM KPSZH főig. int. |
Pü-i referens |
Pénztárbizonylatok |
J: TPSZI igazgató |
Folyamatos |
E: TPSZI 3. sz. pü. tám. ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.12. |
A házipénztár fizetőeszköz szükségletének tervezése. |
20/1999. HM KPSZH Főig. int. |
E: TPSZI számv.ov. kv.ov. |
Terv |
J: HM szervek vezetői F: pü-i referens |
Havonta, szükség esetén gyakrabban |
E: TPSZI számv.ov., Kv.ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.13. |
Kincstári kártya kezelése. |
20/1999. HM KPSZH főig. int. |
K: TPSZI számv.ov. E-J: pü-i referens |
Bizonylat |
J: HM szervek vezetői F: pü-i referens |
Folyamatos |
E: TPSZI számv. ov. |
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.14. |
A személyi állomány decentralizált személyi járandóságainak (munkába járás, kiküldetési ktg., stb.) számfejtése és kifizetése. |
9/1998. HM ut. 20/1999. HM KPSZH főig. int. |
E: személyügyi szerv J: pü. referens |
Változás visszaigazolás, pénztári bizonylat |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
é: pü-i referens |
E: pü-i referens |
n. é. |
n. é. |
12.15. |
Közreműködés a honvédelmi szerv hatáskörébe tartozó dologi kiadások fizetési módozatának megállapításában. |
9/1998. HM ut. 20/1999. HM KPSZH főig. int. |
K: TPSZI számv.ov. E-J: pü-i referens |
Javaslat |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.16. |
Készpénzfizetési számlák kiegyenlítése, vásárlási előleg biztosítása a vezető által meghatározott személyek (beszerzők) részére, előlegelszámoltatás. |
9/1998. HM ut. 20/1999. HM KPSZH főig. int. |
E: HM szervek által kijelölt személyek K: TPSZI számv.ov. |
Nyugta |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.17. |
Pénzintézeti átutalások kezdeményezése |
20/1999. HM KPSZH főig. int. |
K: TPSZI számv.ov. E-J: pü-i referens |
Számla |
F: pü.-i referens |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.18. |
A pénzforgalommal kapcsolatos számviteli bizonylatok összegyűjtése (átvétele), kezelése, tárolása, adatszolgáltatás, könyvelési feladás. |
9/1998. HM ut. MH számlarend |
K: TPSZI számv.ov. E-J: pü.-i referens |
Bizonylatok, kimutatások, nyilvántartások |
J-K: Gsz. Pk. |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.19. |
Szükség szerinti analitikus nyilvántartások vezetése |
9/1998. HM ut. MH számlarend |
E: HM szervek által kijelölt személyek J: pü.-i referens |
Analitikus nyilvántartások |
J-K: HM szervek vezetői |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.20. |
Adatszolgáltatás teljesítése a katonai szervezet vezetője, illetőleg az Igazgatóság, a HM KPSZH és az adatszolgáltatás kérésére feljogosított egyéb honvédségi és közigazgatási feladatokat ellátó más szervezet részére. |
Külön intézkedés |
Pü.-i referens |
Jelentés |
J-K: HM szervek vezetői |
Esetenként |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
12.21. |
A jogszabályban, miniszteri utasításban és a HM TPSZI igazgatója által meghatározott, folyamatba épített pénzügyi és számviteli belső szakellenőrzés végrehajtása. |
217/21998. (XI. 30.) Korm. r. 114/2005. (HK 1/2006.) HM ut. 14/2005. HM KPSZH főig. int. |
K: TPSZI PSZEO E-J: pü.-i referens |
Programok, tervek, ellenőrzési jelentések, beszámolók, ellenőrzési napló |
J: TPSZI igazgató |
Folyamatos |
|
n. é. |
n. é. |
n. é. |
3.számú melléklet a 16/2006. (HM 6.) HM utasításhoz
2.számú melléklet
a 829/293. Nyt. számhoz
SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSÉNEK ELJÁRÁSRENDJE
(„Honvédelmi Minisztérium igazgatása”
FEUVE rendszer)
Az Ámr. 145/A. § (5) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a „Honvédelmi Minisztérium igazgatása” (a továbbiakban: Honvédelmi Minisztérium) működése során előforduló, a gazdálkodással összefüggő szabálytalanságok kezelésére a jelen szabályzatban meghatározott eljárásrendet kell alkalmazni
1.A szabálytalanság fogalma:
Jelen szabályzat alkalmazásában a szabálytalanság: az államháztartás működési rendjében a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az egyes műveletekben előforduló, valamely normától (jogszabály, jogi irányítási eszköz), valamint felettesi utasítástól, vagy elöljárói parancstól való eltérés. Így ide tartoznak mindazon tevékenységek, mulasztások, hiányosságok, amelyek büntető-, szabálysértési-, fegyelmi-, vagy kártérítési eljárás megindítására okot adó cselekménynek minősülnek.
2.A szabálytalanságok alapesetei:
– Szándékosan okozott szabálytalanság: félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés.1.
– Nem szándékosan okozott szabálytalanság: figyelmetlenségből, hanyagságból, pontatlan nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság.
3.A szabálytalanságok kialakulásának megelőzését szolgálja
– a szervezet gazdálkodásának jogszabályoknak megfelelő megvalósítása;
– a szabályozottság és a szabályok betartásának folyamatos figyelemmel kísérése;
– a szabálytalanságok esetén születő intézkedések hatékonysága.
4.A szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések általános célja
– a szabálytalanságok kialakulásának megakadályozása (megelőzés);
– a jogszerű állapot helyreállítása (a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása);
– a tapasztalatok feldolgozása és beépítése a FEUVE rendszerbe;
– a felelősség megállapítása, a szankcionálás.
4.1. A szabálytalanságok megelőzése érdekében
A Honvédelmi Minisztérium személyi állománya – saját munkakörét és személyét illetően – köteles megismerni, és betartani a gazdálkodással összefüggő jogszabályokat, jogi irányítási eszközöket.
A gazdálkodást érintő jogszabályok, a fejezetszintű, valamint a helyi belső rendelkezések kiadásakor, illetve jelentősebb módosításuk esetén az egységes értelmezést és alkalmazást elősegítő feldolgozásuk érdekében – témakörétől függően – a szervezeti egység szintű továbbképzéseken (értekezleteken), illetve a HM Pénzügyi és Számviteli Szolgálat érintett szervezeti egységeinek vezetői részéről saját hatáskörben szervezett továbbképzések keretében kell végrehajtani.
5.A szabálytalanságok észlelése és kezelése a FEUVE rendszerében:
5.1. A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerben
A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerében történhet:
– a Honvédelmi Minisztérium beosztott személyi állománya;
– a Honvédelmi Minisztérium egyes szervezeti egységeinek vezetői;
– a Honvédelmi Minisztérium vezetői;
– a HM Központi Ellenőrzési és Hatósági Hivatal (továbbiakban: HM KEHH) által végzett államháztartási belső ellenőrzés, illetve
– a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal [KEHI], valamint az Állami Számvevőszék [ÁSZ] részéről végzett külső ellenőrzés által.
5.2. A szabálytalanságok kezelése a FEUVE rendszerében
5.2.1. A Honvédelmi Minisztérium beosztott személyi állománya részéről észlelt szabálytalanság kezelése
Amennyiben a szabálytalanságot a személyi állomány beosztott tagja követte el, s azt maga észleli (önellenőrzés), köteles a jogszerű állapot elérése érdekében eljárni. Amennyiben a szabálytalanság megszüntetése már a hatáskörét meghaladja, köteles haladéktalanul értesíteni – a szolgálati út betartásával – az intézkedésre jogosult vezetőt.
Amennyiben a személyi állomány beosztott tagja által elkövetett szabálytalanságot a szervezeti egységen belüli más beosztott észleli, köteles a tényre az elkövető figyelmét felhívni, és ha a figyelemfelhívás eredménytelen volt, a szervezeti egység vezetőjét értesíteni.
Amennyiben az állományilletékes szervezeti egység vezetője az adott ügyben érintetté válik, a beosztott személyi állomány tagja a munkaköri leírásban (katona esetében továbbá a Magyar Honvédség Szolgálati Szabályzatában), illetve a HM SZMSZ-ben rögzített szabályok szerint köteles eljárni.
Amennyiben az értesített szervezeti egység vezetője megalapozottnak találja a szabálytalanságot, a feladat- és hatásköri, illetve felelősségi rendnek megfelelően intézkedik a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére, illetve hatáskör hiányában az ügyet köteles jelenteni a közvetlen felettes, elöljáró HM vezető részére, aki gondoskodik a megfelelő intézkedések megtételéről, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról.
5.2.2. A Honvédelmi Minisztérium szervezeti egységeinek vezetői részéről észlelt szabálytalanság kezelése
Amennyiben a szabálytalanságot egy szervezeti egység vezetője észleli, a feladat- és hatásköri, illetve felelősségi rendnek megfelelően köteles intézkedni a szabálytalanság megszüntetésére, a jogszerű állapot helyreállítására, illetve hatáskör hiányában köteles az ügyet jelenteni a közvetlen felettes, elöljáró HM vezető részére.
Amennyiben az értesített HM vezető megalapozottnak találja a szabálytalanságot, a feladat- és hatásköri, illetve felelősségi rendnek megfelelően intézkedik a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére, illetve hatáskör hiányában az ügyet köteles jelenteni a felettes, elöljáró HM vezető részére, aki gondoskodik a megfelelő intézkedések megtételéről, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról.
Amennyiben a közvetlen felettes, elöljáró HM vezető az ügyben annak ellenére sem intézkedik, hogy a szabálytalanság elkövetésében érintett, az ő felettesét, elöljáróját, illetve a szabálytalanság megszüntetésére közvetlenül jogosult más szerv, szervezeti egység vezetőjét, a szolgálati út betartásával kell egyidejűleg értesíteni.
5.2.3. A Honvédelmi Minisztérium vezetői által észlelt szabálytalanság kezelése
A Honvédelmi Minisztérium vezetői az általuk közvetlenül észlelt szabálytalanság megalapozottsága esetén az ügyben érintett vezető felé a hatáskörükbe tartozó esetben intézkedést hoznak, illetve a jogszabályban rögzített esetekben gondoskodnak a szükséges eljárás (büntető, szabálysértési, fegyelmi, kár) megindításáról.
5.3. A belső ellenőr, illetve a belső ellenőrzési vezető részéről észlelt szabálytalanság kezelése
A Honvédelmi Minisztériumban az államháztartási belső ellenőrzési feladatokat – a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet (Ber.) 4. § (1)–(3) bekezdéseiben, a HM KEHH költségvetési szerv alapításáról szóló 61/2005. (HK 9) HM határozatban, valamint a HM fejezet államháztartási belső ellenőrzési rendjének szabályairól, a HM fejezet egységes államháztartási belső ellenőrzési kézikönyvének kiadásáról szóló 91/2004. (HK 26.) HM utasítás 8. § aa) alpontjában előírtakra figyelemmel – a fejezetszintű központi ellenőrzési szervezet, a HM KEHH látja el.
A HM KEHH a Honvédelmi Minisztérium államháztartási belső ellenőrzése során észlelt szabálytalanság esetén – a Ber., illetve a 91/2004. (HK 26.) HM utasítás előírásaival összhangban köteles eljárni.
A HM KEHH által a Honvédelmi Minisztérium államháztartási belső ellenőrzése során észlelt szabálytalanság gyanúja esetén az Áht. 121/A. § (9) bekezdése, illetve a Ber. 12. § f) pontjában foglaltakra tekintettel a HM KEHH főigazgató köteles az illetékes HM vezetőt haladéktalanul tájékoztatni, és a megfelelő eljárások megindítására javaslatot tenni.
A Honvédelmi Minisztérium szervezeti egysége vezetőjének, illetve a Honvédelmi Minisztériumnak közvetlenül alárendelt honvédelmi szerv vezetőjének érintettsége esetén a honvédelmi miniszter, a közigazgatási államtitkár, illetve a vezérkarfőnök, mint felügyeleti jogkört közvetlenül, illetve átruházott hatáskörben gyakorló vezető, a Ber. 2. § g) pontja értelmében köteles gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetve az eljárások megindításáról, ez azonban az államháztartási belső ellenőrzés lezárását nem befolyásolhatja.
A HM KEHH által végrehajtott államháztartási belső ellenőrzés lezárására a Ber. 28. §-ában, illetve a 91/2004. (HK 26.) HM utasítás 11. § (12)–(16) bekezdéseiben foglaltak szerint a HM által jóváhagyott ellenőrzési jelentés megküldésével kerül sor. Az ellenőrzési jelentés vezetői összefoglalójában szereplő ellenőri javaslatok képezik az alapját a feltárt szabálytalanságok megszüntetését célzó „Intézkedési terv” elkészítésének, amelyet a HM elrendelésnek megfelelően az ellenőrzési jelentésben megjelölt vezető(k) köteles(ek) elkészíteni az egyes feladatok végrehajtásáért felelős vezető, a kidolgozó és együttműködő szervek, valamint a végrehajtás határidejének megjelölésével. Az „Intézkedési terv” kidolgozásának, véleményeztetésének és jóváhagyásra történő felterjesztésének eljárásrendjét a Ber. 17. § (1) bekezdés d) pontja, a 29. és a 30. §-ai, valamint a 91/2004. (HK 26.) HM utasítás 11. § (17) bekezdése rögzíti.
Az érintett szervezet, szervezeti egység vezetője a közigazgatási államtitkári hatáskörben jóváhagyásra kerülő „Intézkedési terv”-ben elrendelt feladatokat köteles teljesíteni, illetve végrehajtatni annak érdekében, hogy az államháztartási belső ellenőrzés megállapításai alapján feltárt szabálytalanság megszüntetésre kerüljön.
5.4. A külső ellenőrző szerv (ÁSZ, KEHI) részéről észlelt szabálytalanság kezelése
A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szerv a működését szabályozó törvény, rendelet alapján jár el.
A külső ellenőrző szervek megállapításait, a szabálytalanságok megszüntetésére vonatkozó javaslatait az érintett külső ellenőrző szerv vezetője által lezárt ellenőrzési jelentés tartalmazza.
A külső ellenőrzés tárgya, hatóköre, illetve a szabálytalanságra vonatkozó megállapításai jellegének függvényében, a fejezet szintjén, a honvédelmi miniszter, illetve döntése alapján a közigazgatási államtitkári hatáskörben jóváhagyott „Intézkedési terv” alapján kerül sor a külső ellenőrzés által felvetett szabálytalanságok megszüntetésére.
A külső ellenőrző szervezetek fejezetet érintő – általában több HM szerv feladat- és hatáskörére kiterjedő – ellenőrzéseinek koordinácója – a szervezési, a véleményezési, valamint az intézkedési tervek kidolgozása, véleményeztetése, jóváhagyatása, továbbá az ellenőrzések során tett javaslatok hasznosulásának nyomon követését biztosító miniszteri tájékoztatások összeállítása tekintetében – a 91/2004. (HK 26.) HM utasítás 8. § i) pontja értelmében miniszteri, illetve közigazgatási államtitkári feladatszabás alapján a HM KEHH feladatkörében történik. A HM KEHH részére a HM szervek vezetői a szakterületüket érintően a szükséges együttműködést kötelesek biztosítani.
6. A szükséges intézkedések, eljárások meghatározása
A szabálytalanság okainak feltárására, a szabályos működés helyreállítására kiadott belső rendelkezések, illetve az érintett szervezeti egység vezetője által közvetlenül megszabott utasítások a szabálytalan működés megszüntetésére irányulnak.
Amennyiben az okok feltárása szélesebb körű vizsgálatot igényel, az illetékes HM vezető vizsgálót vagy vizsgáló bizottságot jelöl ki.
Az okok feltárása után a szabályos működés helyreállítását a gazdálkodó szervezet vezetője a belső szabályok (működést szabályozó okmányok) szükséges módosításával egyidejűleg rendeli el.
A szabálytalan működés megszüntetésére az illetékes szervezeti egység vezetője közvetlenül utasítja az érintett beosztású személy(eke)t.
Amennyiben vélelmezhető, hogy a szabálytalanságot fegyelmi vétség, károkozás, szabálysértés vagy bűncselekmény okozta, a szükséges eljárás megindításra munkáltató jogkörrel rendelkező vezető közvetlenül intézkedik.
7. A tett intézkedések, eljárások nyomon követése
Az érintett vezető nyomon követi az általa elrendelt vizsgálatokat, a döntései alapján tett intézkedések végrehajtását, a megindított eljárások helyzetét, a kijelölt vizsgáló, illetőleg vizsgáló bizottság működését; továbbá figyelemmel kíséri az általa elrendelt intézkedések, illetve a vizsgálatok során tett javaslatok érvényesülését.
Az illetékes HM vezető a tapasztalatokat összegezve, más hasonló szabálytalanságok megelőzésének érdekében:
– intézkedik az érintett szervezeti egység vezetője felé a vezetési tevékenység elősegítésére,
– kezdeményezi a HM KEHH felé az államháztartási belső ellenőrzés megfelelő irányú kiterjesztését, valamint
– szükség szerint elrendeli az érintett személyi állomány oktatását az adott témában.
8. A feltárt szabálytalanságok, a tett intézkedések nyilvántartása, elemzése
A Honvédelmi Minisztérium, mint gazdálkodó szervezet tekintetében a szabálytalansági felelősi teendőket feladatkörébe tartozóan a HM védelemgazdasági helyettes államtitkár látja el.
A szabálytalansági felelős feladatkörébe tartozik a feltárt szabálytalanságok és a kapcsolódó intézkedések koordinálása érdekében a feltárt szabálytalanságokról a naprakész pontos nyilvántartás vezetésének megszervezése, biztosítása.
A szabálytalanságokkal kapcsolatosan köteles biztosítani minden írásos dokumentum – különösen a feltárást rögzítő, az intézkedések végrehajtását, illetőleg az eljárások lefolytatását bizonyító iratok – nyilvántartását és megőrzését, a vezető részére a nyomon követést célzó összegző jelentések elkészítését.
Azokat az eljárási iratokat, amelyek személyeket érintenek, a vonatkozó szabályok szerint a HM Személyzeti Főosztálynál kell nyilvántartani és megőrizni.
9. A szabálytalanságok megelőzése érdekében végzett értékelés
A HM közigazgatási államtitkár a Honvédelmi Minisztérium, mint gazdálkodó szervezet vezetőjeként a szabálytalanságok megakadályozása érdekében legalább évente egy alkalommal értékeli az egyes főfolyamatok és azok részfolyamatainak működését a folyamatgazdák beszámoltatása alapján.
A HM közigazgatási államtitkár a FEUVE rendszer működésének értékelésekor figyelembe veszi az államháztartási belső ellenőrzést végző HM KEHH, valamint a külső ellenőrző szervek (ÁSZ, KEHI) megállapításait is.
Az értékelés során áttekintésre kerül:
– a feladatellátásnál mennyire tudatos a FEUVE tevékenység;
– a FEUVE rendszer fejlesztése, javítása megfelelő ütemben történik-e, kellő eredményességgel történik-e a feltárt szabálytalanságok kezelése;
– az ellenőrzési tapasztalatok nem utalnak-e olyan területekre, ahol a FEUVE rendszer nem került kialakításra;
– a FEUVE rendszerhez kapcsolódóan megfelelőek-e a kialakított ellenőrzési nyomvonalak;
– a FEUVE szabályzatának betartására kellő figyelmet fordítanak-e.
10. A FEUVE rendszerrel (szabálytalanságok kezelése) kapcsolatos jelentések
A Honvédelmi Minisztérium államháztartási belső ellenőrzését végző HM KEHH az éves államháztartási belső ellenőrzési jelentésében köteles számot adni a Ber. 31. § (3) bekezdés:
ad) alpontja alapján az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja kapcsán tett jelentések számáról, továbbá
ae) alpontja alapján a FEUVE rendszer szabályszerűségének, gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének növelése, javítása érdekében tett fontosabb javaslatairól.
A honvédelmi miniszter az éves államháztartási belső ellenőrzési jelentésben a Ber. 31. § (3) bekezdés b) pontja alapján a HM KEHH által tett megállapítások és javaslatok hasznosulásának tapasztalatai között összegzi a FEUVE rendszert érintő kérdéseket is, amelyhez az ellenőrzések kapcsán kiadott „Intézkedési terv”-ekben elrendeltek szerint az érintett HM szervek a szakterületüket illetően a lejárt határidejű feladatok teljesítéséről, illetve az azok végrehajtását esetlegesen akadályozó, vagy hátráltató körülményekről részletes jelentést készítenek.
A HM fejezet tekintetében az éves államháztartási belső ellenőrzési jelentéssel kapcsolatosan részletes előírást a 91/2004. (HK 26.) HM utasítás 12. § (1) bekezdésében foglaltakra figyelemmel a HM közigazgatási államtitkár ad ki.
Az éves költségvetési beszámoló keretében – az Áht. 97. § (2) bekezdésében foglalt kötelezettségének megfelelően az Ámr. 149. § (2) bekezdésének c) pontjával összhangban az éves költségvetési beszámoló készítésére vonatkozó aktuális belső rendelkezésben foglaltak alapján – a HM közigazgatási államtitkár nyilatkozik a Honvédelmi Minisztérium FEUVE rendszere működésének értékeléséről, amelynek tartalmát az Ámr. 23. számú melléklete határozza meg.
A beszámoló során a HM Pénzügyi és Számviteli Szolgálat illetékes vezetője – az adott költségvetési szervet illetően, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer kialakításával kapcsolatos feladatokról szóló 114/2005. (HK 1/2006.) HM utasítás szerint – nyilatkozik a hatáskörébe tartozó pénzügyi, számviteli feladatok maradéktalan, jogszabályokban előírt végrehajtásáról.
Az utasítást a 82/2006. (MK. 94.) HM utasítás 4. §-a hatályon kívül helyezte 2006. augusztus 1. napjával.
Tekintettel arra, hogy a szándékosság kérdése az adott eljárások lefolytatása során, a megfelelő szankciók kiszabásakor kerül értékelésére, a szabálytalanságok kezelésének szabályozása nem foglalkozik ezzel a megkülönböztetésesel, a szabálytalanságokat ezen a téren azonos alapon kezeli.
- Hatályos
- Már nem hatályos
- Még nem hatályos
- Módosulni fog
- Időállapotok
- Adott napon hatályos
- Közlönyállapot
- Indokolás