3/2008. (HK 3.) HM utasítás

a 2008. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének és jóváhagyásának rendjéről^*

2008.01.15.

A honvédelemről és a Magyar Honvédségről szóló 2004. évi CV. törvény 52. § (1) bekezdésének f) pontjában kapott felhatalmazás alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 49. § a) pontjára, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ámr.) elemi költségvetésre vonatkozó előírásaira – a 2008. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjére a következő

utasítást

adom ki:

1. § Az utasítás hatálya a Honvédelmi Minisztériumra (a továbbiakban: HM), a miniszter alárendeltségébe, közvetlen és fenntartói irányítása alá, illetve közvetlen felügyelete alá tartozó szervezetekre, a katonai ügyészségekre, valamint a Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) feladattal érintett katonai szervezeteire (a továbbiakban együtt: honvédelmi szervezet) terjed ki.

Az intézményi költségvetési tervezés
végrehajtásának főbb elvei

2. § (1) Az utasítás 2. számú melléklete szerinti pénzügyi jellegű előirányzatokat, a saját pénzügyi és számviteli szervezeti elemmel rendelkező honvédelmi szervezetek (a továbbiakban: SGSZ) kivételével a HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség (a továbbiakban: HM KPÜ) szervezeti elemei tervezik.

(2) Az MH és a logisztikai ellátási (utaltsági) körébe tartozó szervezetek csapatköltségvetésének logisztikai jellegű előirányzatait, valamint az MH és a HM központi logisztikai költségvetését a HM fejezet 2008–2011. évi költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjéről szóló 88/2007. (HK 16.) HM utasításban (a továbbiakban: 88/2007. HM ut.) meghatározottak figyelembevételével és a HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 102/2007. (HK 18.) HM utasítás (a továbbiakban: 102/2007. HM ut.) 46. §-a alapján a HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség (a továbbiakban: HM FLÜ) – az MH Összhaderőnemi Parancsnokság (a továbbiakban: MH ÖHP) és az MH Honvéd Egészségügyi Központ (a továbbiakban: MH HEK) bevonásával – tervezi.

(3) A honvédelmi szervezetek ingatlanfenntartásának és üzemeltetésének központi kiadásait a HM Infrastrukturális Ügynökség (a továbbiakban: HM IÜ) tervezi, figyelembe véve a 4. § (6) bekezdésében foglaltakat.

(4) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei alcímek szervezetei, valamint az SGSZ-ek – a HM KPÜ adatszolgáltatására is alapozva – összevont (a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzatokat együttesen tartalmazó) költségvetési tervjavaslatot készítenek.

(5) A nemzetközi feladatok és rendezvények tervezése során a 15. és a 16. §-okban meghatározottak szerint kell eljárni.

3. § (1) A csapat és a központi tagozat költségvetési javaslatainak elkészítésénél a 102/2007. HM ut., valamint a 88/2007. HM ut. – kiemelten a 2. § – vonatkozó előírásait jelen utasításban foglaltaknak megfelelően kell alkalmazni.

(2) A költségvetési tervjavaslatokat a 2008. év során végrehajtandó, az éves feladattervben meghatározott feladatok, valamint a hatályos normák, normatívák és az aktuális mérőszámok figyelembevételével, a 88/2007. HM ut.-ban foglaltakra is tekintettel, a HM tárca 2008. évre a HM Védelmi Tervező Bizottság által elfogadott és visszatervezett „Erőforrás-, költségszükségleti és kiadási igényterv”-ére, valamint a fejezet 2008. évi „Éves Beszerzési Terv”-ére is alapozottan kell elkészíteni.

4. § (1) A tervezés végrehajtásához jóváhagyott hazai és nemzetközi tervezési keretszámokról a HM KPÜ az érintett szervezeteket – a nemzetközi feladatok tekintetében a keretgazdákat és a rájuk vonatkozó mértékben a költségviselő katonai szervezeteket is egyidejűleg – írásban tájékoztatja.

(2) A HM KPÜ a központi (hazai és nemzetközi), illetve a csapat nemzetközi logisztikai tervezési keretszámokat a HM FLÜ-nek adja ki, a hazai csapat logisztikai keretszámok pedig az MH ÖHP részére kerülnek kiadásra a HM FLÜ egyidejű tájékoztatása mellett.

(3) A kiadott keretek nem léphetőek túl. Azoknak meg kell egyeznie a tárca 2008. évre elfogadott erőforrás-, költségszükségleti és kiadási igénytervével, figyelembe véve a HM Kollégiumának 2007. novemberi ülésén hozott, a 2008. évi keretekkel kapcsolatos döntéseit. A keretszámon felül esetlegesen jelentkező költségvetési igények a tervjavaslatban nem szerepeltethetők, attól elkülönítetten, részletes indoklással alátámasztottan terjeszthetők csak fel.

(4) A kiadási tervezési keretszámok – az Állami Egészségügyi Központ (továbbiakban: ÁEK), az MH HEK, a HM IÜ és a HM FLÜ kivételével – teljes egészében költségvetési támogatással kerülnek biztosításra.

(5) Az ÁEK esetében az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól kiutalásra kerülő támogatásértékű bevételek elsősorban a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzatokra kell, hogy fedezetet nyújtsanak.

(6) Az MH 2008. évi logisztikai kerete nem tartalmazza a HM és a HM EI Rt. között kötött „Elhelyezési Szolgáltatási Szerződés” hatálya alá tartozó elhelyezési kiadásokat. A 38-as anyagnemkódon csak a bánkúti és békéscsabai radarállomások, az energia- és közműdíjak kivételével az MH Kiképzési, Oktatási és Regeneráló Központok, a Veszprémi védett objektum kiadásai, az ÁEK és az MH HEK steril takarításának és a katonai repülőterek felszállópálya karbantartásának kiadása, a külföldi missziók közműdíjai, továbbá az MK Katonai Felderítő Hivatal (továbbiakban: MK KFH) és a MK Katonai Biztonsági Hivatal (továbbiakban: MK KBH), valamint a Katonai Ügyészségek kiadásai az intézményi működési kiadások között tervezhetők.

(7) Az elemi költségvetési javaslatok jóváhagyásáig a kiadott – személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok nélküli – előirányzati keretek 50%-áig lehet kötelezettséget vállalni úgy, hogy a pénzügyi teljesítésre vonatkozóan figyelembe kell venni az időarányos finanszírozás szabályait.

(8) A fejezeti egyensúlyi tartalék tervezési keretszámai nem kerülnek kiadásra, az ezen keret terhére megtervezett feladatok végrehajtásához szükséges pótelőirányzatok év közben, a vezetői döntéseknek megfelelően kerülnek biztosításra.

5. § (1) A költségvetési tervjavaslatokat részletes számszaki bizonyítással és szöveges indoklással kell alátámasztani. A szöveges indoklás tartalmazza a végrehajtandó feladat pontos meghatározását (a jogszabály, parancs, határozat, engedélyező ügyirat számával és a feladat elrendelőjének megnevezésével).

(2) A számszaki bizonyítás, illetve a szöveges indoklás biztosítsa az elöljáró és a felügyeleti szerv részére az előirányzat-igény elbírálásához szükséges információkat.

(3) A számszaki bizonyítást az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 9. sz. melléklete szerint összeállított HM Számlarend megfelelő főkönyvi számlaszámai és a HM KGIR címrendkódjai (4. sz. melléklet) alkalmazásával kell végrehajtani, az 1. számú melléklet szerinti formában, továbbá a 3. sz. melléklet szerinti összesítéssel.

(4) A ZMNE, az ÁEK, valamint az MH Kinizsi Pál Tiszthelyettes Szakképző Iskola érdekében 2008. évben várhatóan felmerülő kiadásokat minden tervező szerv a tervjavaslatától elkülönítetten, adatszolgáltatási jelleggel önálló mellékletben – címrendkódonként (a továbbiakban: CRK) – külön is mutassa be.

6. § Azon szervezetek, amelyek az alapító okiratuk szerinti vállalkozási tevékenységet folytatnak, elkülönítetten és teljes körűen tervezzék meg kiadásaikat és bevételeiket oly módon, hogy annak ellenőrzése az év során mindenkor biztosított legyen (a tervet nem kell felterjeszteni). A kiadásra kerülő keretszámok a vállalkozási tevékenységek előirányzatait nem tartalmazzák.

7. § A fejezeti kezelésű előirányzatokat a 6. számú melléklet szerint, az ott kijelölt szervezetek tervezik. A fejezeti kezelésű előirányzatok 2008. évi felhasználásának rendje külön HM utasításban kerül szabályozásra.

8. § A költségvetési tervjavaslatok felterjesztését (megküldését) és felülvizsgálatát a szolgálati út betartásával kell végrehajtani.

9. § A felülvizsgált intézményi költségvetési tervjavaslatok – a 3. sz. mellékletet is alkalmazva – az Ámr. 44. § (1) bekezdése alapján legkésőbb 2008. március 31-ig jóváhagyásra kerülnek.

A tervezés részletes szabályai

10. § (1) A 2. Magyar Honvédség költségvetési címhez tartozó szervezetek esetében (kivéve a külképviseleteket) a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön kell elkészíteni a számszaki bizonyítást és a szöveges indoklást.

(2) A pénzügyi jellegű előirányzatok körét az utasítás 2. számú melléklete szerinti számlacsoportok, előirányzati főkönyvi számlaszámok tartalmazzák.

A pénzügyi jellegű előirányzatok tervezése

11. § (1) A pénzügyi jellegű előirányzatokat a saját pénzügyi és számviteli elemmel nem rendelkező honvédelmi szervezetek esetében a szervezet pénzügyi ellátását végző HM KPÜ Gazdálkodás Támogató és Pénzügyi Ellátó Referatúrák, az SGSZ-ek vonatkozásában azok pénzügyi és számviteli szervezeti elemei tervezik.

(2) Az előirányzatok tervezéséhez a HM KPÜ adatot szolgáltat az alábbi költségvetési tételeken:

a) rendszeres személyi juttatás,

b) jutalom,

c) jubileumi jutalom,

d) a–c) pontok szerinti kiadások járulékai,

e) biztosítási díjak közül a munkáltatói hozzájárulás a „Honvéd” és egyéb Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár, továbbá a „Honvéd” Önkéntes és egyéb Kölcsönös Kiegészítő Egészségbiztosító Pénztár tagdíjhoz,

f) iskolakezdési támogatás.

(3) Nem tervezhetőek az alábbi előirányzatok:

– a létszámcsökkentéssel kapcsolatos járandóságok (a munkából történő felmentés idejére fizetett illetmény, végkielégítés stb.);

– a „prémium évek” programban részt vevőkkel, valamint a különleges foglalkoztatási állománnyal kapcsolatos személyi juttatások, illetve járulékok;

– a pályakezdő diplomások ösztöndíjas foglalkoztatásának kiadásai;

– a 2008. évben kifizetésre kerülő (2007. évi) tizenharmadik havi illetmény előleg külön törvény szerint járó (6/12 rész) fedezete;

– illetményemelés.

Ezen kiadások mértékének felmérésére, illetve finanszírozására külön intézkedések szerint a későbbiekben kerül sor.

(4) A költségvetési javaslatokban a hivatásos, a szerződéses, a köztisztviselői és a közalkalmazotti állomány részére rendszeres járandóságként számfejtett juttatásokat 2007. december és 2008 novembere közötti, eseti kifizetéseknél pedig 2008. január és december közötti időszakra járó juttatásokat kell megtervezni a hatályos ellátási normák, azok hiányában a 2007. december havi kifizetések alapulvételével.

(5) A költségvetési engedélyezett létszámkeretet (a tervezési létszámot) alapvetően a 2008. január 1-jei statisztikai állományi létszám és a várható évközi létszámváltozásokra (létszámleépítés, szerződéses állomány létszám növekedése stb.) súlyozott számtani átlagaként kell kialakítani.

(6) A 2008. évi költségvetési javaslat számszaki bizonyításában a hivatásos és szerződéses állomány rendszeres személyi juttatásait 2,7%-os mértékű egészségügyi távolléttel csökkenteni kell, melyet külön soron állománycsoportonként és tételenként kell kimutatni.

(7) A 2008. évi – havonta kifizetésre kerülő – 13. havi illetményt a jogállási törvényekben az egyes állománycsoportokra vonatkozó előírások figyelembevételével kell tervezni.

(8) A HM KPÜ a (2) bekezdésben meghatározott juttatásokról készített adatszolgáltatásait – melyek illetmény átlagai a 2007. évi záró statisztikai létszámra készülnek – 2008. február 5-ig megküldi a tervezésben érintett szerveknek. Ezen szervek felülvizsgálják és szükség szerint korrigálják azokat, kiegészítik a nem rendszeres és külső személyi juttatásokkal és járulékaikkal (ideértve a helyileg kifizetésre kerülőket is) a következők figyelembevételével:

a) Jutalomra a – katonák illetményéről és illetményjellegű juttatásairól, valamint a közalkalmazottak jutalmazásáról szóló 3/2002. (I. 25.) HM rendeletben – meghatározott felszámítási alap 1%-a – a HM Igazgatása esetében a TÉR fedezetére a köztisztviselők esetében a 12%-a – tervezhető, amelyet állománycsoportonként kell kimutatni.

b) A magasabb parancsnoki és meghatározott célú jutalmakat, a megbízási és helyettesítési díjakat, valamint az állományon kívüliek juttatásait a keretengedélyek alapján kell tervezni.

c) A hivatásos és a szerződéses állomány után túlszolgálat a 2008. január havi távolléti díj 20%-os mértékéig tervezhető. Az állandó főfoglalkozású és katonai beosztásban foglalkoztatott közalkalmazottak részére a rendkívüli munkavégzési díjkeret a január havi béralap 20%-ának megfelelő összegben tervezhető, míg az időszaki és részfoglalkozásúak részére a biztosított éves béralap 1/12-ed része 20%-ának megfelelő rendkívüli munkavégzési díjkeret tervezhető.

d) A különböző szociális juttatásokat, támogatásokat, költségtérítéseket az érvényben lévő normák, normatívák, illetve tapasztalati adatokra alapozottan kell tervezni. Az egyéb költségtérítések előirányzati számlaszámon tervezett kiadásokat a kapcsolódó teljesítési főkönyvi számlaszámok szerint megbontva kell bemutatni. Az albérleti díj hozzájárulás tervezésekor a HM rendelkezése alatt lévő lakások és helyiségek bérletéről, elidegenítéséről, valamint a lakhatás támogatásáról szóló, többször módosított 6/1994. (IV. 30.) HM rendelet rendelkezéseit kell figyelembe venni. Az iskolakezdési támogatás mértéke gyermekenként 20 700 Ft/év.

e) A ruházati költségtérítések vonatkozásában a köztisztviselői állomány részére a 2008. évi tervjavaslatban 77 300 Ft/fő/év készpénz kifizetését kell tervezni. A hivatásos állomány ruházati költségtérítésének összege 15 000 Ft/fő/év, a közalkalmazotti állományé 45 000 Ft/fő/év.

f) Az étkezési hozzájárulás 6000 Ft/fő/hó, a bankkártya költségtérítés 2000 Ft/fő/év.

g) Az önkéntes- és magánnyugdíjpénztár tagok tagdíjának munkáltatói támogatása a távolléti díj 4, illetve 2%-a, míg az önkéntes egészségbiztosító pénztártagok tagdíjához munkáltatói hozzájárulásként 3600 Ft/fő/hó támogatást kell tervezni.

h) A lakáskiürítések és cseretérítések egyszeri pénzbeni megváltását a HM IÜ tervezi és az intézményi (csapat) költségvetésében szerepelteti, s erről adatszolgáltatást is teljesít a HM KPÜ felé. A részleges lakásfelújítási átalányt és a lakáskarbantartási kiadásokat a HM rendelkezésű lakás bérbeadásával és a lakáscélú támogatásokkal összefüggő, a honvédelmi szervekre háruló egyes feladatok ellátásáról, a lakásgazdálkodási és a lakóházkezelési szervek feladatairól, a lakásbizottságok működéséről, továbbá a szálló férőhely gazdálkodás és a szálló bérlet szabályairól szóló 63/1995. (HK 33.) HM utasítás alapján a HM KPÜ GTPER a rendelkezésre álló bázisévi adatok alapján tervezi és a központi költségvetési tervjavaslatában szerepelteti.

i) A nem rendszeres személyi juttatások előirányzata a 2007. évi eredeti előirányzathoz képest nem növelhető, kivétel a HM Igazgatás jutalomkerete (a TÉR miatt).

j) Külső személyi juttatásként a HM és MH szervezeteknél munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében foglalkoztatottak és a fegyveres erők állományába nem tartozók járandóságait kell megtervezni, figyelemmel a katonai és rendvédelmi felsőoktatási intézmények vezetőinek, oktatóinak és hallgatóinak jogállásáról szóló 1996. évi XLV. törvényre, valamint a kiadott keretengedélyekre. Az önkéntes tartalékos katonai szolgálatot vállalókra kiadási előirányzat nem tervezhető.

k) A honvédelmi szervezetek ellátására kijelölt referatúrák személyi állományának étkezési jeggyel történő ellátása érdekében az f) pont szerinti étkezési hozzájárulás előirányzatát a honvédelmi szervezet tervjavaslatában kell megtervezni és az étkezési jegyeket a jóváhagyott előirányzatok terhére biztosítani.

12. § (1) A társadalombiztosítási (a továbbiakban: tb.) járulék mértéke 2008. évre vonatkozóan 29%. Ezen belül a nyugdíjbiztosítási járulék 24%-os, az egészségbiztosítási járulék 5%-os (természetbeni egészségbiztosítási járulék: 4,5%, pénzbeli egészségbiztosítási járulék: 0,5%) mértékű.

(2) A munkaadói járulék mértéke 3%.

(3) A tételes egészségügyi hozzájárulás összege 2008. évre vonatkozóan 1950 Ft/fő/hó.

(4) A táppénzhozzájárulást a társadalombiztosítási ellátásra és a magánnyugdíjra jogosultakról szóló 1997. évi LXXX. törvény 19. §-a szerint kell tervezni. A táppénzkifizetések átlagos mértéke 70%.

13. § (1) A társadalom-, szociálpolitikai és egyéb tb. juttatások számlacsoportba tartozó költségvetési előirányzatok tervezésénél a hivatásos, szerződéses és hadköteles katonák, honvédségi közalkalmazottak egyes illetményen kívüli pénzbeli járandóságairól szóló 14/2002. (III. 29.) HM rendelet vonatkozó részeit kell figyelembe venni. A minimálbér összege 2008. január 1-jétől 69 000 Ft/hó. Az öregségi nyugdíj minimuma 28 500 Ft/hó.

(2) A személyi és pénzügyi jellegű dologi előirányzatokat a hivatásos, szerződéses és hadköteles katonák, valamint a honvédségi közalkalmazottak egyes költségtérítéseiről szóló 21/2002. (IV. 10.) HM rendeletben foglaltakat alapul véve kell tervezni.

(3) A belföldi reprezentációról szóló 83/2004. (HK 24.) HM utasításban foglaltak szerint kell a személyi és a rendezvényi reprezentációt tervezni. A normatív és egyéb reprezentációs kiadásokat külön-külön részletes szöveges és számszaki indoklással is alá kell támasztani.

(4) A munkáltatót terhelő SZJA, tb. és munkaadói járulék megfizetése központilag történik, a munkáltató által biztosított egyes béren kívüli juttatások nyilvántartásához szükséges adatszolgáltatás rendjéről szóló 121/2005. (HK 2/2006.) HM utasítás, valamint a természetbeni és egyes pénzbeni juttatások után a honvédséget terhelő adók és járulékok bevallásához és megfizetéséhez szükséges adatszolgáltatás rendjéről szóló 63/2006. HM KPSZH intézkedés által előírt adatszolgáltatás alapján. A HM KPÜ a befizetés fedezetét a központi költségvetési tervjavaslatában – tapasztalati adatokra alapozottan – szerepeltesse.

(5) A jóváhagyott családalapítási támogatási keretek költségvetési támogatással fedezetten nem tervezhetők. A tárgyévben e jogcímeken törlesztésként befolyó bevételeket, valamint az azoknak megfelelő összegű kiadásoknak az előirányzatait adatszolgáltatás jelleggel a tervjavaslat külön mellékleteként kell megküldeni, felterjeszteni.

(6) A kincstári számlavezetési díjat:

a) az elsődleges számlákra vonatkozóan, valamint a személyi juttatásokhoz és járulékaihoz kapcsolódó másodlagos számlák esetében a HM KPÜ a központi költségvetéseiben,

b) a honvédelmi szervezetek az intézményi számláikra vonatkozóan önállóan

tervezik.

Az MH logisztikai előirányzatainak tervezése

14. § A 102/2007. HM ut. 46. §-a szerint, valamint a termelői és fogyasztói logisztikai rendszer szakirányításáról, valamint a logisztikai gazdálkodásról szóló HM VTISZÁT intézkedésben (a továbbiakban: intézkedés) foglaltak alapján a HM FLÜ:

a) az intézkedésben meghatározott és a tervezésben érintett szervezetek bevonásával megtervezi az MH csapatköltségvetését (hazai és nemzetközi), valamint az MH és a HM központi logisztikai költségvetését (hazai és nemzetközi), beleértve az MH HEK csapat és központi logisztikai költségvetését is;

b) felülvizsgálja a katonai szervezetek által felterjesztett előirányzat-igényeket, azon belül is kiemelten a felhalmozási jellegű előirányzat-igények indokoltságát;

c) összeállítja a központi logisztikai tervjavaslatot költségvetési alcímenként külön-külön okmányon, szervezetekre és CRK-kra megbontva;

d) költségvetési alcímenként, azon belül külön címrendkódonként, a hazai központi költségvetési tervtől elkülönítetten, a saját kerete terhére, külön okmányon tervezi a nemzetközi csapat és központi logisztikai jellegű előirányzatokat.

A nemzetközi jellegű előirányzatok tervezése

15. § (1) A multilaterális együttműködési feladatok tervezésének és végrehajtásának szabályairól szóló 98/2003. (HK 1/2004.) HM utasítás alapján a Multilaterális Együttműködési Tervben (MET) szereplő nemzetközi (NATO és EU) rendezvények előirányzat-szükségleteit a HM FLÜ a keretgazdával együttműködésben, a jóváhagyott éves MET-nek megfelelően összesítve (utazásokat és fogadásokat teljes körűen tartalmazva) készíti el egész évre vonatkozóan.

(2) A kétoldalú nemzetközi kapcsolattartás költségvetési szükségletét a nemzetközi katonai együttműködés általános szabályairól és a kétoldalú nemzetközi együttműködésről szóló 97/2003. (HK 1/2004.) HM utasításban (a továbbiakban: 97/2003. HM ut.) foglaltak figyelembevételével a HM FLÜ a keretgazdával együttműködésben, a jóváhagyott éves Kétoldalú Nemzetközi Együttműködési Terv-nek (KNET) megfelelően összesítve (utazásokat és fogadásokat teljes körűen tartalmazva) készíti el egész évre vonatkozóan.

(3) A nemzetközi gyakorlatok költségvetési szükségleteit, a Gyakorlatok és Kiképzési Rendezvények Programja (GYKRP) alapján a nemzetközi rendezvények egyes költségvetési és pénzügyi kérdéseiről szóló 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás (a továbbiakban: 83/1998. HM ut.) szerint kell megtervezni, melynek alapján 30 munkanappal a gyakorlatok megkezdése előtt a gyakorlat végrehajtásáért felelős katonai szervezetek elemi költségvetési tervjavaslataikat megküldik a HM KPÜ részére. Azon gyakorlatok költségvetési tervjavaslatait, melyek csak az utazással járó költségeket foglalják magukba, a HM KPÜ a keretgazdákkal együttműködésben, a jóváhagyott éves GYKRP-nek megfelelően összesítve készíti el egész évre vonatkozóan.

(4) A NATO és PfP tanfolyamok költségvetési szükségletét a HM FLÜ a keretgazdával együttműködésben, a jóváhagyott éves NATO és PfP tanfolyamok tervének megfelelően összesítve készítik el egész évre vonatkozóan. A NATO és PfP tanfolyamok keretében kell tervezni a békemissziós tanfolyamokat, melyre az MH Műveleti Központ (a továbbiakban: MH MK) tesz javaslatot a keretgazda szervezet részére.

(5) Az érintett katonai szervezetnek a 1. és 4. pontba nem tartozó kereskedelmi, haditechnikai együttműködési programokkal (utazások és fogadások) és más egyéb tervezett és nem tervezett kiutazásokkal kapcsolatos kiadásokat a 97/2003. és a 98/2003. HM ut. szabályai figyelembevételével – a napidíjakat és a járulékokat is beleértve – a saját intézményi költségvetésükbe kell tervezniük.

(6) A Nemzetközi fejezeti szintű államháztartási belső ellenőrzés, a Nemzetközi fejezeti szintű közgazdasági és pénzügyi ellenőrzés, valamint a válságkezelő és béketámogató műveletek parancsnoki felügyeleti ellenőrzési kiadásainak tervezését – a HM utasításban foglaltak figyelembevételével – a keretgazdákkal együttműködésben a HM FLÜ végzi.

(7) Az (1), (2) és (4)–(6) bekezdések szerinti feladatok teljes körű költségvetési tervjavaslatait a HM FLÜ – mint előirányzatgazda – a keretgazdákkal és a pénzügyi biztosítást végző szervezettel együttműködésben készíti el, és küldi meg a HM KPÜ részére.

(8) A (3) bekezdésben foglalt feladat költségvetési tervjavaslatait a HM KPÜ a keretgazdával, valamint a gyakorlatok végrehajtásáért felelős szervezetekkel együttműködésben a 83/1998. HM utasításban foglaltak szerint készíti el.

(9) A válságkezelő és békeműveletek keretében felajánlott katonai szervezetek és az ennek keretében egyéni beosztást betöltők devizában felmerülő személyi juttatásainak és járulékainak, valamint pénzügyi jellegű dologi kiadásainak a tervezését – a keretgazdákkal, valamint a végrehajtásban érintett szervezetekkel együttműködésben – a HM KPÜ végzi az alábbiak szerint:

a) az EUFOR Század (Szarajevó), valamint az EUFOR HQ-n dolgozó törzstisztek és egyéni beosztást betöltők kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

b) a KFOR Őr- és Biztosító Zászlóalj (KFOR ŐBZ, Pristina) és a KFOR Század (Pec), valamint e műveleti területén dolgozó törzstisztek és egyéni beosztást betöltők, beleértve a Megelőző Egészségügyi Laboratórium kiadásait is a tervezett működési időszakra, valamint a Manőver Zászlóalj személyi állománya kiadásai a feladat megkezdését megelőzően 30 nappal (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

c) az MH Tartományi Újjáépítési Csoport (MH PRT), az egyéni ISAF beosztást betöltő személyek és törzstisztek kiadásai, valamint az Afganisztánban várhatóan újonnan kialakításra, átvételre kerülő feladatok személyi állománya (KAIA – Kabuli Nemzetközi Repülőtér vezető nemzet feladatkörének átvétele, OMLT – Műveleti Tanácsadó és Összekötő Csoport megalakítása, Különleges Műveleti Csoport felállítása) kiadásai a feladat megkezdését megelőzően 30 nappal (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

d) az iraki szerepvállalásban részt vevő törzstisztek és egyéni beosztást betöltők kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

e) a NATO Gyorsreagálású Erők (NRF) kötelékébe felajánlott alegységek gyakorlatainak kiadásai, azok felmerülésének időpontjában a 83/1998. HM utasításban foglaltak figyelembevételével a tárca nemzetközi gyakorlatok keret terhére történik;

f) a Többnemzetiségű Megfigyelő Erők (MFO, Sínai-félsziget) magyar kontingensének kiadásai(ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

g) az ENSZ Ciprusi Magyar Kontingens (UNFICYP) kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

h) egyéb más békemissziókban részt vevő kontingensek és törzstisztek és egyéni beosztást betöltők kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

i) a Katonai Megfigyelők kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait);

j) az UNIFIL misszió kiadásai (ide nem értve a más NATO és EU parancsnokságokról vezényelt személyek személyi juttatásait, járulékait és pénzügyi, dologi jellegű kiadásait).

(10) Az (9) bekezdésben felsorolt feladatok költségvetési szükségletét a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a hazai forint illetményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat és azok vonzatait az állományilletékes szervezet saját intézményi költségvetésében tervezi.

(11) Az (9) bekezdésben felsorolt feladatok csapat és központi logisztikai jellegű kiadásait – beleértve a szakág által kötött nemzetközi ellátási szerződések alapján fizetendő logisztikai költségeket is a HM FLÜ – az MH ÖHP-val és az MH HEK-kel együttműködésben –, az elhelyezési (infrastrukturális) jellegű költségeket a (9) bekezdés a)–c) pontokban felsorolt feladatokra a HM IÜ feladatonként, önálló címrendkódokon elkülönítve, a saját költségvetési kerete terhére tervezi meg és küldi meg a HM KPÜ részére. A KFOR Őr- és Biztosító Zászlóalj (KFOR ŐBZ, Pristina), a KFOR Század (Pec), valamint e műveleti területén dolgozó törzstisztek és egyéni beosztást betöltők, beleértve a Megelőző Egészségügyi Laboratórium kiadásait is a tervezett működési időszakra kell megtervezni. Az újonnan jelentkező feladatok (Manőver Zászlóalj, KAIA – Kabuli Nemzetközi Repülőtér vezető nemzet feladatkörének átvétele, OMLT – Műveleti Tanácsadó és Összekötő Csoport megalakítása, Különleges Műveleti Csoport felállítása) kiadásait a feladat megkezdését megelőző 30 nappal kell felterjeszteni a HM KPÜ részére. A Magyarországról kiküldött törzstisztek és önálló beosztást betöltők, valamint a NATO és EU parancsnokságokról vezényelt törzstisztek esetében a NATO és az EU által kiszámlázásra kerülő logisztikai és ellátási költségeket a „Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez”, valamint az „Egyéb uniós befizetések” megnevezésű fejezeti kezelésű előirányzatok között kell megtervezni.

(12) A NATO és EU parancsnokságokról műveleti területre vezényelt törzstisztek személyi jellegű kiadásait és azok járulékait a „HM FLÜ nemzeti támogatás” feladat költségvetési keretében tervezi meg.

(13) A békemissziós tevékenységek kapcsán a felügyeleti és ellátó szervek által felmerülő eseti kiutazások, valamint az azokra vonatkozó egyezményekkel és technikai megállapodásokkal kapcsolatos kiutazások és fogadások kiadásait az adott békemisszió költségvetése terhére kell megtervezni.

(14) A katonai képviseletek, a nemzeti támogató szervezet, az önálló NATO, EU és egyéb nemzeti beosztást betöltők, a külföldön tanulmányokat folytatók, valamint a két és többoldalú nemzetközi kapcsolattartás keretében ideiglenes kiküldetést teljesítők kiadásainak a tervezése – a keretgazdákkal és a pénzügyi biztosítást végző szervezettel együttműködésben – a HM FLÜ, mint előirányzatgazda végzi az alábbiak szerint, melyet megküld a HM KPÜ részére:

a) Az MK Állandó NATO Képviselet Védelempolitikai Részleg (MK ÁNK VPR), az MH Katonai Képviselő Hivatala (MH KKH), az MH Nemzeti Katonai Képviselet (MH NKK), az MH Nemzeti Összekötő Képviselet (MH NÖK), az MK Állandó EBESZ Képviselet Katonai Képviselet (MK ÁEK KK), a Regionális Fegyverzet-ellenőrzést Segítő Kiképző Központ (RAVIAC) tervjavaslatát a Magyar Honvédség külföldi szolgálatot teljesítő és külföldi tanulmányokat folytató személyi állománya devizaellátmányáról és egyes ellátmányon kívüli pénzbeli járandóságairól szóló 26/2007. HM r. előírásai figyelembevételével a HM FLÜ a pénzügyi biztosítást végző szervezettel együttműködésben állítja össze, amelyek csak a devizaellátmányokat, azok járulékait, illetve a helyszíni pénzügyi jellegű dologi kiadásokat tartalmazzák.

b) A HM FLÜ nemzeti támogatás feladat keretén belül a HM FLÜ tervezi a képviseletek működtetésének, váltásának és bővítésének és az önálló NATO és EU és egyéb nemzeti beosztást betöltők, devizában folyósított személyi juttatásait, járulékait, továbbá az azokkal kapcsolatos hazai és helyszíni pénzügyi és logisztikai jellegű kiadásokat is.

c) A hazai forintilletményeket, a külszolgálattal kapcsolatosan forintban felmerülő pótlékokat és azok vonzatainak tervezését a MK ÁNK VPR és az MK ÁEK KK esetében az állományilletékes szervezetek saját költségvetésükben, a többiek esetében pedig a HM KPÜ végzi.

(15) Az egyéb nemzetközi feladatok tekintetében összesített (pénzügyi, logisztikai és elhelyezési előirányzatokat tartalmazó) elemi költségvetéseit a HM FLÜ a keretgazdákkal és a pénzügyi biztosítást végző szervezettel együttműködésben készíti el, és küldi meg a HM KPÜ részére, így:

a) a tartós külföldi iskolarendszerű képzés feladat költségvetési szükségleteit;

b) a regionális nyelvképzés nemzetközi feladat költségvetési igényeit;

c) az NFTC képzésben részt vevő oktatók és hallgatók devizajellegű személyi, annak járulékai, valamint a pénzügyi, logisztikai, dologi, felhalmozási jellegű kiadásait;

d) a nemzetközi feladatok kiszolgálásának fel nem osztható költségeit;

e) a fegyverzet-ellenőrzéssel kapcsolatosan a tárcaközi bizottság kiadásait.

(16) A (15) bekezdésben foglaltakon felül a keretgazdákkal és egyéb felügyeleti szervekkel történő együttműködésben az alábbi feladatok költségvetési szükségleteit a HM KPÜ végzi:

a) az AN–26-os pilóták pénzügyi jellegű – devizajellegű személyi, annak járulékai, pénzügyi dologi – kiadásai;

b) a nemzetközi kommunikációs feladatok kiadásai;

c) az NFTC program képzési költségeihez történő magyar hozzájárulás kiadásai vonatkozásában.

(17) Egyéb eljárások:

a) Az egyes nemzetközi feladatokkal kapcsolatos (válságkezelő és békeműveletekhez felajánlott katonai szervezetek, SHAPE futárszolgálat, Nemzetközi gyakorlatok, Nyitott Égbolt, VIP szállítás stb.), hazai szállítóeszközzel végzett, forintban és külföldi fizetőeszközben felmerülő dologi jellegű légi szállítási kiadásokat – légtérnyitás, légtérhasználat, a repülőgépek és helikopterek üzemanyag, reptérbérleti, reptérilleték és határnyitás költségeit – a HM FLÜ önálló címrendkódon elkülönítve, a saját költségvetési kerete terhére tervezi meg.

b) A többnemzetiségű egységek fenntartásával és képességkialakításával kapcsolatos logisztikai és elhelyezési jellegű kiadásokat a HM FLÜ, az MH ÖHP és a HM IÜ saját költségvetési keretében tervezi.

c) Külföldi hallgatók ellátási feltételeinek és járandóságainak kiadásai a Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem (a továbbiakban: ZMNE) intézményi költségvetésében kerülnek megtervezésre.

d) Az egyes nemzetközi feladatokhoz kapcsolódó gyakorlati pótlékot, megbízási díjat, készenléti pótlékot, különleges igénybevételi pótlékot az állományilletékes katonai szervezetek intézményi költségvetésükben tervezik.

e) Az egyes nemzetközi feladatokra vonatkozó összesített elemi költségvetések az érintett költségviselő katonai szervezetek részére kerülnek jóváhagyásra, melyek pénzügyi kezelését a HM KPÜ illetékes nemzetközi szervezeti elemei végzik.

(18) A nemzetközi keretek terhére tervezett személyi jellegű kiadásokat bruttósítani kell. A bruttósított személyi jellegű kiadásokat terhelő TB járulék a bruttósított összeg 50%-ának 29%-a.

(19) A katonai nemzetbiztonsági szolgálatok költségvetésükben elkülönítetten tervezik az MH PRT és az egyéb NATO kötelezettségből adódó tagsági díjak és hozzájárulások összegeit.

(20) A nemzetközi feladatokat a 4. számú mellékletben meghatározott Nemzetközi CRK-ra lehet csak letervezni.

(21) A nemzetközi feladatok keretgazda és felügyelő szerveit az 5. számú melléklet tartalmazza.

16. § (1) A 97/2003. HM ut. előírásait figyelembe véve külföldi kiküldetés címén, a kétoldalú nemzetközi kapcsolatokból eredő különféle rendezvények kiadásait a saját költségvetési kerete terhére csak az MK KFH és az MK KBH tervezheti, megfelelő számszaki alátámasztással.

(2) A NATO-n, és az EU-n kívüli nemzetközi szervezetekben történő részvétellel kapcsolatos tagsági díjakat az abban érintett szervezetek saját hazai intézményi működési költségvetésükben részletesen (a nemzetközi szervezet neve, résztvevők létszáma, tagság indoka stb.) tervezzék, 99-es anyagnemkóddal. A tervjavaslatban nem szerepeltetett nemzetközi szervezetekben történő részvétellel kapcsolatos – év közben felmerülő – tagsági díjak kifizetéséhez, azt megelőzően legalább HM Kabinetfőnöki engedély szükséges.

Az elemi költségvetés tervezésének
egyéb speciális szabályai

17. § (1) Az SGSZ-ek összevont számszaki bizonyítást és szöveges indoklást készítenek a pénzügyi és a logisztikai jellegű előirányzatokra vonatkozóan, a 11. § (8) bekezdésében említett adatszolgáltatást is figyelembe véve.

(2) Az (1) bekezdés szerinti szervezetek költségvetési tervjavaslatait a pénzügyi és számviteli szervezeti elemeik állítják össze, a szakszolgálatokkal együttműködve.

(3) A költségvetési javaslatokban csak azon anyagnemfelelősi körbe tartozó előirányzatok szerepelhetnek, amely anyagnemfelelőssel az adott szervezet rendelkezik.

(4) Az ÁEK a költségvetési tervjavaslatát a HM KGIR rendszerben kialakított CRK-nak megfelelően, telephelyenkénti bontásban készíti el. Az így elkészített javaslatról CRK-ként, kiemelt előirányzat szerinti bontásban összesítést is kell készíteni.

(5) A 4. számú mellékletben szereplő HM KGIR CRK-k szerint külön soron, vagy önálló mellékletben kell megtervezni az alábbiakban felsorolt tárcaszintű kiemelt feladatokkal összefüggő kiadások előirányzatait:

a) a HM Igazgatása költségvetési alcímen:

– központi kulturális, PR és média feladatok;

– katasztrófavédelmi feladatok végrehajtásában való közreműködés;

– HM–I objektum üzemeltetése;

– iskolarendszeren kívüli képzési feladat kiadásai;

– esélyegyenlőségi feladatok;

– iskolarendszerű képzés;

– rekonverziós program kiadásai;

– tudományszervezéssel kapcsolatos feladatok;

b) a HM hivatalai költségvetési alcímen:

– a HM KPÜ központi költségvetési tervjavaslatában:

– egyrészt a biztosítási díjak, a szerződéses katonának jelentkezők utazási költségátalánya és egyéb központi tevékenység;

– másrészt a munkáltatót terhelő SZJA, rehabilitációs hozzájárulás, a központi kártérítések, társadalmi szervek támogatása, szociális segély és egyéb központi tevékenység;

– a HM KGIR költségvetése;

– a HM FLÜ költségvetésében:

– a LOA szállítási költségei, a BIR üzemeltetési kiadásai, LINK terminal és egyéb központi tevékenység;

– a K+F feladatok;

– a HM FLÜ a JAS–39 Gripen bérleti szerződéssel kapcsolatos valamennyi kiadást az érintett szervekkel (HM IÜ stb.) egyeztetetten költségvetési cím/alcím, kiemelt előirányzat és azon belül főkönyvi számlaszámos bontásban tervezi;

c) a HM háttérintézményei költségvetési alcímen a HM IÜ költségvetési tervjavaslatában:

– a Laktanya Rekonstrukciós Program;

– az elhelyezési szolgáltatás megvásárlása;

– szennyező források, szennyezett területek kármentesítése;

– az őrzésvédelem kiadásai;

– az egyéb elhelyezési központi tevékenység;

– HM I. objektum ingatlan-karbantartási, beruházási feladatai;

– fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok.

(6) A HM IÜ az (5) bekezdés a) pontjának harmadik francia bekezdésében és a c) pontjában felsorolt feladatai (az egyes feladatokat és az azokhoz kapcsolódó kiadási előirányzatokat részletesen tartalmazó), valamint a HM FLÜ a K+F feladatok elemi költségvetési tervjavaslatát önálló CRK-n és külön okmányokon tervezi.

(7) A HM IÜ a megalapozott döntéshozatalhoz szükséges mélységben részletezett számszaki és szöveges indoklással is alátámasztott tervjavaslatai összeállításánál kiemelt figyelmet fordítson a 88/2007. HM ut.-ban – különösen a 10. §-ában – előírtakra azzal, hogy az intézményi (csapat-) és a nemzetközi (központi-) költségvetési előirányzat-szükségletéről önálló tervjavaslatot készítsen el.

(8) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek külön tervezzék meg az ellátó központok által – a pénzkeret-gazdálkodás keretében – biztosításra kerülő készleteket. Az ezirányú igények egy példányát a HM FLÜ-nek 2008. február 5-éig küldjék meg. A pénzkeret-gazdálkodás keretében központi ellátás útján biztosításra kerülő eszközökre, valamint anyagokra – eltérő rendelkezés kivételével – előirányzatot nem tervezhetnek.

(9) A (8) bekezdés szerinti szervezetek a tervezés során az elhelyezési és logisztikai igényeiket a HM IÜ-vel, valamint a HM FLÜ-vel egyeztessék.

(10) A 2008. évben megrendezésre kerülő „Nemzetközi Repülőnap és Haditechnikai Bemutató”-val kapcsolatban felmerülő pénzügyi és logisztikai jellegű feladatokról az érintett szervezetek külön, önálló költségvetési javaslatot készítenek.

18. § (1) A személyi juttatások és járulékai, egyéb járandóságok és költségtérítések költségvetési támogatásának tervezése során el kell különíteni a honvédelmi szervezet (helyileg kifizetésre kerülő) és a HM KPÜ finanszírozási igényét.

(2) A helyileg készpénzben kifizetésre kerülő kiadások körét a kincstári számlakezelés és pénzforgalom rendjéről szóló 438/2007. HM KPÜ intézkedés 26. és 74. pontjai tartalmazzák.

A felterjesztés, felülvizsgálat rendje

19. § Az MH csapatköltségvetése esetében a HM KPÜ és a HM FLÜ által – az MH ÖHP és az MH HEK közreműködésével – összeállított elemi költségvetési tervjavaslatokat, a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön elkészített számszaki bizonyításokat a következők szerint kell összesíteni:

a) 2/1. alcím vonatkozásában:

– HVK egyéb közvetlen szervezetei (MH Műveleti Központ, MH Támogató Dandár, MH Geoinformációs Szolgálat, MH Központi Kiképző Bázis, MH Kinizsi Pál Tiszthelyettes Szakképző Iskola);

– HM Személyzeti Főosztály alárendeltjei (MH Katonai Igazgatási és Adatfeldolgozó Központ, MH Kelet-magyarországi Területi Hadkiegészítő Parancsnokság, MH Nyugat-magyarországi Területi Hadkiegészítő Parancsnokság, MH Rendelkezési állománya);

– MH HEK.

b) 2/2. alcím vonatkozásában:

– MH ÖHP és alárendelt szervezetei.

20. § (1) A HM KPÜ részére eredetben és elektronikus formában küldi meg:

– a HM FLÜ a 2. Magyar Honvédség címhez tartozó egyes honvédelmi szervezetek tervjavaslatainak egy példányát, valamint azok 19. § a)–b) pontok szerinti összesítésének egy példányát,

– a HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei alcímek szervezetei a csapat és központi költségvetési tervjavaslataik két példányát,

– a HM FLÜ a Gripen feladattal kapcsolatosan az érintett szervezetek által tervezett valamennyi kiadást alcímenként és szervezetenként kimutatva, kiemelt előirányzatonként összesítve,

– az MK KFH, az MK KBH, a ZMNE, a Katonai Ügyészségek és az ÁEK tervjavaslataikat két példányban.

(2) Az elemi költségvetési tervjavaslatok az érintett katonai szervezetek parancsnokának (vezetőjének), a HVK egyéb közvetlen szervezetei CRK esetében a HM HVKF helyettese, a HM Igazgatása alcím esetében pedig a HM kabinetfőnök aláírásával kerüljenek felterjesztésre (megküldésre).

21. § Az elkészített, illetve felülvizsgált költségvetési tervjavaslatok HM KPÜ-re történő megküldésének határideje:

a) az SGSZ-ek esetében 2008. február 12.;

b) az 1. Honvédelmi Minisztérium költségvetési címhez tartozó honvédelmi szervezetek vonatkozásában 2008. február 12.;

c) a HM KPÜ által – az MH-t érintően – elkészített pénzügyi jellegű előirányzatok tekintetében 2008. február 14.;

d) a HM IÜ és az egyéb, központi költségvetési, illetve tárcaszintű feladattal összefüggő tervjavaslatot összeállító honvédelmi szervezetek tekintetében 2008. február 14.;

e) a HM FLÜ-nek a HM HVKF által jóváhagyott logisztikai jellegű csapatköltségvetési és egyeztetett központi költségvetési előirányzati tervjavaslatát illetően – beleértve az MH HEK intézményi és központi költségvetését, a Gripen feladat összesített és egyéb tárca szintű (K+F, katasztrófavédelmi, fizikai biztonság és elektronikus információvédelem stb.) feladatok költségvetését is – 2008. február 21.;

f) a 15. §-ban foglalt nemzetközi feladatok költségvetési tervjavaslatai esetében 2008. február 14.;

g) az egyéb, éves szinten előre nem tervezhető nemzetközi feladatok, valamint a Válságkezelő és békeműveletek keretében tett új felajánlások költségvetési előirányzat igényeit a 83/1998. HM ut.-ban foglaltaknak megfelelően a rendezvény megkezdése előtt, a 15. § (3), (11) bekezdéseiben meghatározott határidőkre tekintettel kell megküldeni a HM KPÜ részére.

A költségvetési tervjavaslatok jóváhagyásra való felterjesztésének rendje

22. § (1) A benyújtott elemi költségvetési tervjavaslatok jóváhagyásra való felterjesztését a HM KPÜ hajtja végre.

(2) A központi költségvetési tervjavaslatok vonatkozásában:

a) a HM FLÜ teljes körű elemi központi logisztikai költségvetési tervjavaslata;

b) a HM IÜ teljeskörű elemi központi költségvetési tervjavaslata – ideértve az 1/1 HM igazgatása költségvetési alcímen tervezett infrastrukturális feladatok (HM I. objektum üzemeltetési) terveit is – a honvédelmi miniszterhez kerül felterjesztésre.

(3) Egyes tárcaszintű feladatok költségvetési tervjavaslatai tekintetében:

a) A Gripen feladattal kapcsolatos összesített tervjavaslat a honvédelmi miniszterhez kerül felterjesztésre.

b) A HM Védelmi Tervezési és Infrastrukturális Szakállamtitkárhoz kell felterjeszteni:

– a fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok költségvetési tervjavaslatát;

– a katasztrófavédelmi feladatok összesített költségvetési tervjavaslatát;

– a HM KGIR költségvetési tervjavaslatát;

– a K+F feladatnak a HM Haderő Tervezési Főosztállyal egyeztetett költségvetési tervjavaslatát.

(4) A csapatok és intézmények költségvetési tervjavaslatát illetően a költségvetési tervjavaslatokat költségvetési (al-)címenkénti, illetve az 1/2, az 1/3 (al-)címek esetében honvédelmi szervenkénti, a 2/1 költségvetési alcím vonatkozásában pedig címrendkódonkénti részletezettséggel és ezen belül kiemelt előirányzatonkénti bontásban összesítetten a honvédelmi miniszterhez kell felterjeszteni.

(5) A nemzetközi feladatok költségvetéseit:

a) az MH PRT, a válságkezelő békeműveleti feladatok, valamint a külképviseletek tekintetében a HM Kabinetfőnök;

b) az a) pontba nem tartozó feladatokat illetően a 83/1998. HM ut.-ban meghatározottak alapján elkészített eseti költségvetési tervjavaslatokat a HM védelmi tervezési és infrastrukturális szakállamtitkár hagyja jóvá.

Záró rendelkezések

23. § (1) Ez az utasítás az aláírása napján lép hatályba^*, és 2008. december 31-én hatályát veszti.

(2) Az utasítás hatálybalépésével egyidejűleg a 2007. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjéről szóló 11/2007. (HK 3.) HM utasítás hatályát veszti.

(3) Az utasítás 4. számú mellékletét képező HM KGIR címrendkódjainak módosítására az évközi változásoknak megfelelően a HM KPÜ vezérigazgatója saját hatáskörben intézkedik.

Dr. Szekeres Imre s. k.,

honvédelmi miniszter

1. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

MINTA Számszaki bizonyítás

GSZ:

CRK:

(ezer Ft-ban)

Számla- csoport	Főkönyvi- számla	Al- számla	ST	Előirányzat-számla megnevezése	TERVEZÉSI				Norma szerinti illetményes a tervezési időszakra	Változta- tás az elöljáró szerv által
Számla- csoport	Főkönyvi- számla	Al- számla	ST	Előirányzat-számla megnevezése	Időszak	Mért. egység	Mérő- szám	Norma	Norma szerinti illetményes a tervezési időszakra	Változta- tás az elöljáró szerv által
			11	Tábornokok, tisztek alapilletménye	1 év	fő			10 000
			12	Zászlósok, tiszthelyettesek alapilletménye	1 év	fő			4 500
			:	:					:
			:	:
		51111		Alapilletmények					14 500
			11	Tábornokok, tisztek illetménykiegészítése	1 év	fő	50%		5 000
			12	Zászlósok, tiszthelyettesek illetménykiegészítése	1 év	fő	15%		675

			:	:					:
			:	:					:
		51112		Illetménykiegészítések					5 675
	5111			Rendszeres személyi juttatások kiadási előirányzata:					20 175
51–52				SZEMÉLYI JUTTATÁSOK ÖSSZESEN:					20 175

2. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

MINTA

KIMUTATÁS
a pénzügyi jellegű (99) AN-előirányzatokról

194 számlacsoport	Felhalmozási célú támogatási kölcsönök ÁHT-n kívülre		Megjegyzés
	1942	Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtásának előirányzata
	1943	Felhalmozási célú támogatási kölcsön megtérülésének előirányzata
51–52 számlacsoport	Személyi juttatások
53 számlacsoport	Munkaadókat terhelő járulékok
54–56 számlacsoport	Dologi kiadások
	552133	Szerződéses katonának jelentkezők szállítási átalánydíja	HM KPÜ tervezi
	55219993	Bizalmi kiadások
	56211	Belföldi kiküldetés
	56212	Külföldi kiküldetés
	562131	Norma szerinti reprezentációs kiadások
	562132	Egyéb reprezentációs költségek
57 számlacsoport	57211	Munkáltató által fizetett szja	HM KPÜ tervezi
	57117	Egyéb befizetési kötelezettség (rehabilitációs hozzájárulás)	HM KPÜ tervezi
	5721352	Kötelező gépjármű-felelősségbiztosítás	HM KPÜ tervezi
	5721353	casco biztosítás	HM KPÜ tervezi
	57213621	Bankköltség
	57213622	Kincstári számlavezetési díj
	57212	Nemzetközi tagsági díjak
58 számlacsoport	Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb tb.-juttatások
	58417	Egyéb pénzbeli juttatások

Megjegyzés: a pénzügyi jellegű előirányzatok mellett azok áfáját is tervezni kell.

3. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

MINTA

KIMUTATÁS
a jóváhagyásra javasolt költségvetési előirányzatokról

(e Ft-ban)

Fsz.	Kiemelt előirányzatok megnevezése	Kiadási előirányzat összege			Költségvetési támogatás összege
Fsz.	Kiemelt előirányzatok megnevezése	Pénzügyi jellegű	Logisztikai jellegű	Összesen	HM KPÜ részére	Szervezet részére	Összesen
1.	Személyi juttatások
2.	Munkaadókat terhelő járulékok
3.	Dologi kiadások
4.	Egyéb működési célú támogatások, kiadások
5.	Működési költségvetés összesen (1+2+3+4):
6.	Intézményi beruházási kiadások
7.	Felújítás
8.	Felhalmozási kiadások összesen (6+7):
9.	Kölcsönök
10.	KIADÁSOK, TÁMOGATÁSOK összesen (5+8+9):

4. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

HM KGIR címrendkódok
(2008. 01. 01-jétől)

Alkalmazott kód		A kód jelentése
előirányzat	teljesítés	A kód jelentése
1/1 Honvédelmi Minisztérium igazgatása
A101	A101	HM igazgatása, tevékenysége (csapat)
1/1 Speciális címrendkódjai
A301	A301	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (csapat)
A302	A302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
A303	A303	Központi kulturális, PR és média feladatok (csapat)
A305	A305	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (csapat)
A313	A313	Iskolarendszerű képzés (csapat)
A316	A316	Munkábahelyezést Elősegítő Bizottság tevékenysége (csapat)
–	A320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
A322	A322	Intranet és egyéb informatikai kiadás (csapat)
A323	A323	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
A328	A328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
A333	A333	ÚMFT pályázati önrész (csapat)
A334	A334	HM I. objektum ingatlan üzemeltetés (csapat)
A338	A338	Tudományszervezéssel kapcsolatos feladatok (csapat)
A339	A339	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
A342	A342	HM–I. objektum karbantartás és felújítás (HM IÜ) (csapat)
A347	A347	Nyugdíjasotthoni elhelyezés igazgatási feladatai (csapat)
A355	A355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
A356	A356	NKÖM együttműködés (csapat)
A357	A357	OSZK együttműködés (csapat)
A358	A358	Iskolarendszeren kívüli képzések (csapat)
A369	A369	Rekonverziós program (csapat)
A371	A371	Esélyegyenlőségi feladatok (csapat)
A378	A378	KFGH illetményelkülönítés (csapat)
1/1 Nemzetközi címrendkódjai
A502	A502	NATO és PfP tanfolyamok (csapat)
A503	A503	Regionális nyelvképzés (csapat)
A510	A510	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (csapat)
A532	A532	Nemzetközi kommunikációs feladatok (csapat)
1/1 Tartalék és technikai címrendkódjai
A910	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
A001	A001	1/1 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
1/2 Honvédelmi Minisztérium hivatalai
B101	B101	HM Védelmi Hivatal tevékenysége (csapat)
B102	B102	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség tevékenysége (csapat)
B105	B105	HM Központi Ellenőrzési és Hatósági Hivatal tevékenysége (csapat)
B107	B107	HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség tevékenysége (csapat)
B108	B108	HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség kiemelt intézményi feladatai (csapat)
B202	B202	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség tevékenysége (központi)
B204	B204	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség ISZAJI tevékenysége (központi)
B207	B207	HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség nemzetközi banki műveleti tevékenysége (központi)
B211	B211	Logisztikai szervezetek központi költségvetése (HM FLÜ) (központi)
B284	B284	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség KGIR központi tevékenysége (központi)
1/2 Speciális címrendkódjai
B301	B301	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (csapat)
B302	B302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
B304	B304	ÁEK érdekében felmerült kiadások (csapat)
B319	B319	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzeti) (csapat)
–	B320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
B328	B328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
B329	B329	K+F feladat (csapat)
–	B336	NATO Biztonsági Beruházási Program lebonyolítása (csapat)
B339	B339	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
B340	B340	Hotel Hadik és Istenhegyi úti Vendégház működési költségvetése (csapat)
B341	B341	Hazai rendezvényi tevékenységek költségvetése (csapat)
B343	B343	ZMNE érdekében felmerült kiadások (csapat)
B344	B344	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (csapat)
B346	B346	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (csapat)
B355	B355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
B394	B394	Átfutó számlák rendezése/technikai elszámolás IAJI-nál (csapat)
B401	B401	Ország-mozgósítás gazdasági felkészülés bonyolítása (központi)
B402	B402	Hazai gyakorlatok és kiképzések (központi)
B404	B404	ÁEK érdekében felmerült kiadások (központi)
B405	B405	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (központi)
B409	B409	Műszaki fejlesztési program (központi)
B410	B410	Kiképzési fejlesztési kiadások (központi)
B414	B414	Gripen bérleti díj és egyéb kiadások (központi)
B415	B415	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (központi)
B417	B417	Helikopterek beszerzése (központi)
B418	B418	MH kutyás alegység kiadásai (központi)
B419	B419	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzeti) (központi)
–	B420	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (központi)
B421	B421	Földi kiszolgáló berendezések beszerzése (központi)
B423	B423	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
B424	B424	Személyi állomány egyéni felszerelésének és ruházati anyagainak korszerűsítése (központi)
B425	B425	Híradó, informatikai és EHV fejlesztési program (központi)
B426	B426	Gépjármű és BTR program (központi)
B427	B427	Vegyivédelmi fejlesztési program (központi)
B428	B428	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
B430	B430	Mérésügyi szakági programok (központi)
B431	B431	MIG–29 üzemidő meghosszabbítás (központi)
B432	B432	Helikopterek javítása (MI–8, MI–17, MI–24) (központi)
B439	B439	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (központi)
–	B443	ZMNE érdekében felmerült kiadások (központi)
–	B444	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (központi)
B446	B446	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (központi)
B454	B454	Gripen bérlésével összefüggő fegyverzet, egyéb berendezési eszközök és anyagok beszerzéséhez kapcsolódó kiadások (központi)
B455	B455	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (központi)
B460	B460	Befogadó Nemzeti Támogatás adatbázis kialakítása (központi)
B461	B461	Egyéb gépjármű programok, aggregátor és konténer beszerzés (központi)
B462	B462	Egyéb fegyverzeti programok (központi)
B463	B463	Közlekedési szakági programok (központi)
B464	B464	Egészségügyi szakági programok (központi)
B465	B465	Élelmezési szakági programok (központi)
B466	B466	Üzemanyag szakági programok (központi)
B467	B467	Humán nyelvképzés (központi)
B468	B468	Gripen repülőkhöz kapcsolódó elektronikai és híradó szakági programok (központi)
B477	B477	Link 16 képességfejlesztési program (központi)
B479	B479	AN–26 felújítás, üzemidő hosszabbítás (központi)
B480	B480	RH, URH berendezés beépítése (központi)
B481	B481	Speciális tűzszerész és FP képesség fejlesztés (központi)
B482	B482	Térképészeti programok (központi)
B483	B483	Mistral IFF beszerzés (központi)
B484	B484	Radar modernizáció és beszerzés (központi)
B485	B485	Optikai, elektro optikai eszközök beszerzése (központi)
1/2 Nemzetközi címrendkódjai
B501	B501	MH Manőver Zászlóalj (csapat)
B502	B502	NATO és PfP tanfolyamok (csapat)
B503	B503	Regionális nyelvképzés (csapat)
B505	B505	Kanadai repülőhajózó képzés (csapat)
B506	B506	Cseh repülőhajózó képzés (csapat)
B509	B509	HM KEHH nemzetközi ellenőrzés (csapat)
B510	B510	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (csapat)
B511	B511	MH ÖHP nemzetközi ellenőrzés (csapat)
B512	B512	UNFICYP (csapat)
B514	B514	Katonai megfigyelők (csapat)
B516	B516	MH ŐBZ (csapat)
B521	B521	Multilaterális rendezvények (csapat)
B522	B522	HM KPÜ nemzetközi ellenőrzés (csapat)
B529	B529	HM FLÜ nemzeti támogatás (csapat)
B530	B530	MK NATO Misszió Védelempolitikai Részleg működése (csapat)
B531	B531	MK EBESZ Misszió Katonai Képviselet működése (csapat)
B533	B533	Kétoldalú kapcsolatok (csapat)
B536	B536	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzetközi) (csapat)
B537	B537	NKK működése (csapat)
B538	B538	Nemzetközi feladatok kiszolgálásának nem felosztható költségei (csapat)
B547	B547	Fegyverzet-ellenőrzési keret (csapat)
B549	B549	MH PRT (csapat)
B550	B550	UNIFIL (csapat)
B551	B551	Tartós külföldi iskolarendszerű képzés (csapat)
B552	B552	HM FLÜ import, export, tranzit feladatai (csapat)
B601	B601	MH Manőver Zászlóalj (központi)
B603	B603	Regionális nyelvképzés (központi)
B608	B608	NATO Iraki Kiképző Misszió (központi)
B610	B610	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (központi)
B612	B612	UNFICYP (központi)
B613	B613	MFO (központi)
B614	B614	Katonai megfigyelők (központi)
B616	B616	MH ŐBZ (központi)
B641	B641	AN–26-os pilóták kiadásai (központi)
B644	B644	NRF feladat (központi)
B649	B649	MH PRT (központi)
B650	B650	UNIFIL (központi)
B653	B653	MH EUFOR Század (központi)
1/2 Tartalék és technikai címrendkódjai
B910	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
B921	–	Alcím tartalék előirányzat (központi)
B001	B001	1/2 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
1/3 Honvédelmi Minisztérium háttérintézményei
C106	C106	HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum tevékenysége (csapat)
C107	C107	HM Katonai Légügyi Hivatal tevékenysége (csapat)
C108	C108	HM Tábori Lelkészi Szolgálat tevékenysége (csapat)
C111	C111	HM Infrastrukturális Ügynökség tevékenysége (csapat)
C211	C211	HM Infrastrukturális Ügynökség egyéb központi tevékenysége (központi)
1/3 Speciális címrendkódjai
C301	C301	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (csapat)
C302	C302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
C304	C304	ÁEK érdekében felmerült kiadások (csapat)
C315	C315	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (csapat)
C319	C319	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzeti) (csapat)
–	C320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
C323	C323	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
C328	C328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
C339	C339	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
C342	C342	HM–I. objektum karbantartás és felújítás (HM IÜ) (csapat)
–	C343	ZMNE érdekében felmerült kiadások (csapat)
–	C344	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (csapat)
C346	C346	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (csapat)
C348	C348	Laktanya Rekonstrukciós Program környezetszennyezések kármentesítése (csapat)
C355	C355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
C401	C401	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (központi)
C404	C404	ÁEK érdekében felmerült kiadások (központi)
C406	C406	Kórházak központi hatáskörben történő felújításai (központi)
C407	C407	Szennyező források, szennyezett területek kármentesítése (központi)
C411	C411	Laktanya Rekonstrukciós Program (központi)
C412	C412	Elhelyezési szolgáltatás megvásárlása (tender) (központi)
C415	C415	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (központi)
–	C420	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (központi)
C423	C423	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
C428	C428	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
C439	C439	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (központi)
C442	C442	HM–I. objektum karbantartás és felújítás (HM IÜ) (központi)
–	C443	ZMNE érdekében felmerült kiadások (központi)
–	C444	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (központi)
C445	C445	HM IÜ egyéb ingatlan-felújítási kiadásai (központi)
C446	C446	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (központi)
C448	C448	Laktanya Rekonstrukciós Program környezetszennyezések kármentesítése (központi)
C449	C449	Őrzésvédelmi feladatok (központi)
C451	C451	Nyugdíjas otthon kapacitás bérlet „HM IÜ” (központi)
C455	C455	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (központi)
1/3 Nemzetközi címrendkódjai
C601	C601	MH Manőver Zászlóalj (központi)
C610	C610	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (központi)
C616	C616	MH ŐBZ (központi)
C649	C649	MH PRT (központi)
C653	C653	MH EUFOR Század (központi)
1/3 Tartalék és technikai címrendkódjai
C910	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
C920	–	HM tartalékelőirányzat
C921	–	Alcím tartalékelőirányzat (központi)
C001	C001	1/3 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
C002	C002	1/3 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (központi)
2/1 Honvéd Vezérkar közvetlen szervezetei
D103	D103	HM HVK egyéb közvetlen szervezetei tevékenysége (csapat), valamint a 2/1 alcímen rendszeresített központi címrendkódok
D107	D107	MH Dr. Radó György Honvéd Egészségügyi Központ (csapat)
D108	D108	HM Személyzeti Főosztály alárendelt szervezeteinek tevékenysége (csapat)
D211	D211	Logisztikai szervek központi költségvetése (központi)
2/1 Speciális címrendkódjai
D301	D301	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (csapat)
D302	D302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
D304	D304	ÁEK érdekében felmerült kiadások (csapat)
D305	D305	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (csapat)
D308	D308	Drogprevenciós program (csapat)
D315	D315	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (csapat)
D316	D316	Munkábahelyezést Elősegítő Bizottság tevékenysége (csapat)
–	D320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
D322	D322	Intranet és egyéb informatikai kiadás (csapat)
D328	D328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
D337	D337	Ideiglenes állományjegyzéken szereplők ellátása (csapat)
D339	D339	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
–	D343	ZMNE érdekében felmerült kiadások (csapat)
–	D344	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (csapat)
D355	D355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
D358	D358	Iskolarendszeren kívüli képzések (csapat)
D394	D394	Átfutó számlák rendezése/technikai elszámolás IAJI-nál (csapat)
D401	D401	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (központi)
D402	D402	Hazai gyakorlatok és kiképzések (központi)
D404	D404	ÁEK érdekében felmerült kiadások (központi)
D405	D405	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (központi)
D408	D408	Drogprevenciós program (központi)
D409	D409	Műszaki fejlesztési program (központi)
D410	D410	Kiképzési fejlesztési kiadások (központi)
D414	D414	Gripen bérleti díj és egyéb kiadások (központi)
D415	D415	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (központi)
D417	D417	Helikopterek beszerzése (központi)
D418	D418	MH kutyás alegység kiadásai (központi)
–	D420	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (központi)
D421	D421	Földi kiszolgáló berendezések beszerzése (központi)
D423	D423	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
D424	D424	Személyi állomány egyéni felszerelésének és ruházati anyagainak korszerűsítése (központi)
D425	D425	Híradó, informatikai és EHV fejlesztési program (központi)
D426	D426	Gépjármű és BTR program (központi)
D427	D427	Vegyivédelmi fejlesztési program (központi)
D428	D428	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
D430	D430	Mérésügyi szakági programok (központi)
D431	D431	MIG–29 üzemidő meghosszabbítás (központi)
D432	D432	Helikopterek javítása (MI–8, MI–17, MI–24) (központi)
D439	D439	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (központi)
–	D443	ZMNE érdekében felmerült kiadások (központi)
–	D444	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (központi)
D446	D446	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (központi)
D454	D454	Gripen bérlésével összefüggő fegyverzet, egyéb berendezési eszközök és anyagok beszerzéséhez kapcsolódó kiadások (központi)
D455	D455	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (központi)
D459	D459	Csapatszintű szervezetek online vezetői és konferencia hálózatának fejlesztése (központi)
D460	D460	Befogadó Nemzeti Támogatás adatbázis kialakítása (központi)
D461	D461	Egyéb gépjármű programok, aggregátor és konténer beszerzés (központi)
D462	D462	Egyéb fegyverzeti programok (központi)
D463	D463	Közlekedési szakági programok (központi)
D464	D464	Egészségügyi szakági programok (központi)
D465	D465	Élelmezési szakági programok (központi)
D466	D466	Üzemanyag szakági programok (központi)
D467	D467	Humán nyelvképzés (központi)
D468	D468	Gripen repülőkhöz kapcsolódó elektronikai és híradó szakági programok (központi)
D477	D477	Link 16 képességfejlesztési program (központi)
D479	D479	AN–26 felújítás, üzemidő hosszabbítás (központi)
D480	D480	RH, URH berendezés beépítése (központi)
D481	D481	Speciális tűzszerész és FP képesség fejlesztés (központi)
D482	D482	Térképészeti programok (központi)
D483	D483	Mistral IFF beszerzés (központi)
D484	D484	Radar modernizáció és beszerzés (központi)
D485	D485	Optikai, elektro optikai eszközök beszerzése (központi)
2/1 Nemzetközi címrendkódjai
D502	D502	NATO és PfP tanfolyamok (csapat)
D503	D503	Regionális nyelvképzés (csapat)
D510	D510	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (csapat)
D529	D529	HM FLÜ nemzeti támogatás (csapat)
D532	D532	Nemzetközi kommunikációs feladatok (csapat)
D535	D535	KKH működése (csapat)
D537	D537	NKK működése (csapat)
D539	D539	NÖK működése (csapat)
D601	D601	MH Manőver Zászlóalj (központi)
D602	D602	NATO és PfP tanfolyamok (központi)
D603	D603	Regionális nyelvképzés (központi)
D608	D608	NATO Iraki Kiképző Misszió (központi)
D610	D610	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (központi)
D612	D612	UNFICYP (központi)
D613	D613	MFO (központi)
D614	D614	Katonai megfigyelők (központi)
D616	D616	MH ŐBZ (központi)
D641	D641	AN–26-os pilóták kiadásai (központi)
D644	D644	NRF feladat (központi)
D648	D648	MH KFOR Század (központi)
D649	D649	MH PRT (központi)
D650	D650	UNIFIL (központi)
D653	D653	MH EUFOR Század (központi)
2/1 Tartalék és technikai címrendkódjai
D910	–	Vezérkarfőnöki tartalékelőirányzat
D911	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
D921	–	Alcím tartalékelőirányzat (központi)
D001	D001	2/1 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
D002	D002	2/1 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (központi)
2/2 MH ÖHP és alárendelt szervezetei
E101	E101	MH ÖHP és alárendeltjei tevékenysége (csapat)
E211	E211	MH ÖHP és alárendeltjei központi költségvetése (központi)
2/2 Speciális címrendkódjai
E301	E301	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (csapat)
E302	E302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
E304	E304	ÁEK érdekében felmerült kiadások (csapat)
E305	E305	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (csapat)
E308	E308	Drogprevenciós program (csapat)
E315	E315	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai (csapat)
E316	E316	Munkábahelyezést Elősegítő Bizottság tevékenysége (csapat)
–	E320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
E328	E328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
E339	E339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
–	E343	ZMNE érdekében felmerült kiadások (csapat)
–	E344	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (csapat)
E355	E355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
E401	E401	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása (központi)
E402	E402	Hazai gyakorlatok és kiképzések (központi)
E404	E404	ÁEK érdekében felmerült kiadások (központi)
E405	E405	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (központi)
E408	E408	Drogprevenciós program (központi)
E409	E409	Műszaki fejlesztési program (központi)
E410	E410	Kiképzési fejlesztési kiadások (központi)
E414	E414	Gripen bérleti díj és egyéb kiadások (központi)
E417	E417	Helikopterek beszerzése (központi)
E418	E418	MH kutyás alegység kiadásai (központi)
E420	E420	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (központi)
E421	E421	Földi kiszolgáló berendezések beszerzése (központi)
E424	E424	Személyi állomány egyéni felszerelésének és ruházati anyagainak korszerűsítése (központi)
E425	E425	Híradó, informatikai és EHV fejlesztési program (központi)
E426	E426	Gépjármű és BTR program (központi)
E427	E427	Vegyivédelmi fejlesztési program (központi)
E428	E428	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (központi)
E430	E430	Mérésügyi szakági programok (központi)
E431	E431	MIG–29 üzemidő meghosszabbítás (központi)
E432	E432	Helikopterek javítása (MI–8, MI–17, MI–24) (központi)
E439	E439	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (központi)
E443	E443	ZMNE érdekében felmerült kiadások (központi)
E444	E444	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások (központi)
E446	E446	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (központi)
E454	E454	Gripen bérlésével összefüggő fegyverzet, egyéb berendezési eszközök és anyagok beszerzéséhez kapcsolódó kiadások (központi)
E455	E455	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (központi)
E459	E459	Csapatszintű szervezetek online vezetői és konferencia hálózatának fejlesztése (központi)
E460	E460	Befogadó Nemzeti Támogatás adatbázis kialakítása (központi)
E461	E461	Egyéb gépjármű programok, aggregátor és konténer beszerzés (központi)
E462	E462	Egyéb fegyverzeti programok (központi)
E463	E463	Közlekedési szakági programok (központi)
E465	E465	Élelmezési szakági programok (központi)
E466	E466	Üzemanyag szakági programok (központi)
E467	E467	Humán nyelvképzés (központi)
E468	E468	Gripen repülőkhöz kapcsolódó elektronikai és híradó szakági programok (központi)
E477	E477	Link 16 képességfejlesztési program (központi)
E479	E479	AN–26 felújítás, üzemidő hosszabbítás (központi)
E480	E480	RH, URH berendezés beépítése (központi)
E481	E481	Speciális tűzszerész és FP képesség fejlesztés (központi)
E482	E482	Térképészeti programok (központi)
E483	E483	Mistral IFF beszerzés (központi)
E484	E484	Radar modernizáció és beszerzés (központi)
E485	E485	Optikai, elektro optikai eszközök beszerzése (központi)
2/2 Nemzetközi címrendkódjai
E501	E501	MH Manőver Zászlóalj (csapat)
E502	E502	NATO és PfP tanfolyamok (csapat)
E503	E503	Regionális nyelvképzés (csapat)
E506	E506	Cseh repülőhajózó képzés (csapat)
E508	E508	NATO Iraki Kiképző Misszió (csapat)
E510	E510	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (csapat)
E512	E512	UNFICYP (csapat)
E513	E513	MFO (csapat)
E516	E516	MH ŐBZ (csapat)
E521	E521	Multilaterális rendezvények (csapat)
E532	E532	Nemzetközi kommunikációs feladatok (csapat)
E533	E533	Kétoldalú kapcsolatok (csapat)
E541	E541	AN–26-os pilóták kiadásai (csapat)
E544	E544	NRF feladat (csapat)
E548	E548	MH KFOR Század (csapat)
E549	E549	MH PRT (csapat)
E550	E550	UNIFIL (csapat)
E553	E553	MH EUFOR Század (csapat)
E601	E601	MH Manőver Zászlóalj (központi)
E608	E608	NATO Iraki Kiképző Misszió (központi)
E610	E610	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (központi)
E612	E612	UNFICYP (központi)
E613	E613	MFO (központi)
E614	E614	Katonai megfigyelők (központi)
E616	E616	MH ŐBZ (központi)
E641	E641	AN–26-os pilóták kiadásai (központi)
E644	E644	NRF feladat (központi)
E648	E648	MH KFOR Század (központi)
E649	E649	MH PRT (központi)
E650	E650	UNIFIL (központi)
E653	E653	MH EUFOR Század (központi)
2/2 Tartalék és technikai címrendkódjai
E910	–	Alcím tartalék előirányzat (csapat)
E921	–	Alcím tartalék előirányzat (központi)
E001	E001	2/2 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
3/1 Katonai Felderítő Hivatal
G101	G101	MK Katonai Felderítő Hivatal tevékenysége (csapat)
3/1 Speciális címrendkódjai
G302	G302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
G328	G328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
G339	G339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
G352	G352	EG 0400 Stratégiai felderítő képesség (csapat)
G355	G355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
3/1 Nemzetközi címrendkódjai
G521	G521	Multilaterális rendezvények (csapat)
G549	G549	MH PRT (csapat)
3/1 Tartalék és technikai címrendkódjai
G910	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
G001	G001	3/1 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
3/2 Katonai Biztonsági Hivatal
H101	H101	MK Katonai Biztonsági Hivatal tevékenysége (csapat)
3/2 Speciális címrendkódjai
H302	H302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
H328	H328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
H339	H339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
H355	H355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
3/2 Nemzetközi címrendkódjai
H549	H549	MH PRT (csapat)
3/2 Tartalék és technikai címrendkódjai
H910	–	Alcím tartalékelőirányzat (csapat)
H001	H001	3/2 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
4/0 Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem
I101	I101	ZMNE támogatásból finanszírozott alaptevékenysége (csapat)
I102	I102	ZMNE bevételből finanszírozott alaptevékenysége (csapat)
4/0 Speciális címrendkódjai
I302	I302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
I305	I305	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok) (csapat)
I328	I328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
I339	I339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
I346	I346	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások (csapat)
I353	I353	Üllői úti bázis üzemeltetése (csapat)
I355	I355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
I358	I358	Iskolarendszeren kívüli képzések (csapat)
4/0 Nemzetközi címrendkódjai
I502	I502	NATO és PfP tanfolyamok (csapat)
I503	I503	Regionális nyelvképzés (csapat)
I510	I510	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések (csapat)
I521	I521	Multilaterális rendezvények (csapat)
4/0 Tartalék és technikai címrendkódjai
I910	–	Cím tartalékelőirányzat (csapat)
I001	I001	4 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
5/0 Katonai ügyészségek
J101	J101	Katonai ügyészségek tevékenysége (csapat)
5/0 Speciális címrendkódjai
J302	J302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
J328	J328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
J339	J339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
J355	J355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
5/0 Tartalék és technikai címrendkódjai
J910	–	Cím tartalékelőirányzat (csapat)
J001	J001	5 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
6/0 Egészségügyi intézetek
K108	K108	HM ÁEK Budapest, Róbert Károly krt. tevékenysége (csapat)
K109	K109	HM ÁEK Budapest, Podmaniczky u. tevékenysége (csapat)
K110	K110	HM ÁEK Budapest, Szanatórium utca tevékenysége (csapat)
K111	K111	HM ÁEK Hévíz, Ady E. út tevékenysége (csapat)
K112	K112	HM ÁEK Hévíz, Kossuth Lajos u. tevékenysége (csapat)
K113	K113	HM ÁEK Balatonfüred, Szabadság u. tevékenysége (csapat)
K114	K114	HM ÁEK Verőce tevékenysége (csapat)
6/0 Speciális címrendkódjai
K302	K302	Hazai gyakorlatok és kiképzések (csapat)
K308	K308	Drogprevenciós program (csapat)
–	K320	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél (csapat)
K328	K328	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok (csapat)
K339	K339	Kincstári ingatlan vagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai (csapat)
K355	K355	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai (csapat)
6/0 Tartalék és technikai címrendkódjai
–	K008	HM ÁEK technikai kód (HM KPÜ IAJI)
K910	–	Cím tartalékelőirányzat (csapat)
K011	K011	6 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja) (csapat)
8/1 Fejezeti kezelésű előirányzatok – Beruházás
M101	M101	Katonai védelmi beruházások
M102	M102	Lakástámogatás
M103	M103	Lakásépítés
M104	M104	MH Központi Honvédkórház
8/2 Fejezeti kezelésű előirányzatok – Ágazati célelőirányzatok
N202	N202	Nemzetközi kártérítés
N204	–	Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz
–	N205	Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz (Ny. Alap)
–	N206	Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz (E. Alap)
N211	N211	Hadisírok létesítése az Oroszországi Föderációban
N213	N213	HM Honvéd Kulturális Szolgáltató kht. kv. támogatása
N214	N214	HM Zrínyi Kommunikációs kht. kv. támogatása
N216	N216	HM Térképészeti kht. kv. támogatása
N217	N217	Monostori Erőd kht. kv. támogatása
N218	N218	Pécsi Tudományegyetem (kv.) támogatása
N220	N220	Hozzájárulás a NATO Biztonsági Beruházási Programjához
N222	N222	MH Szociálpolitikai Közalapítvány feladattervében szereplő feladatok támogatása
N223	N223	MH Szociálpolitikai Közalapítvány által adott juttatások támogatása
N224	N224	Honvéd Művészegyüttes támogatása
N227	N227	Társadalmi szervek támogatása (Kulturális pályázatok alapján)
N228	N228	Társadalmi szervek támogatása (Sporttevékenység támogatása pályázatok alapján)
N229	N229	Társadalmi szervek támogatása (Kommunikációs pályázatok alapján)
N230	N230	A fejezeti kezelésű előirányzatokkal összefüggésben felmerült, a MÁK által nyújtott szolgáltatások díjai
N231	N231	MH Szociálpolitikai Közalapítvány által ellátott rekonverziós célú feladatok támogatása
N232	N232	Honvédszakszervezet támogatása
N233	N233	Honvédségi Dolgozók Szakszervezetének támogatása
N234	N234	Bajtársi Egyesületek Országos Szövetségének támogatása
N235	N235	Csapatok Érdekvédelmi Szövetségének támogatása
N236	N236	Magyar Hadtudományi Társaság támogatása
N237	N237	Ernyőszervezetek támogatása
N238	N238	Egyéb társadalmi szervek támogatása
N239	N239	Honvédség és Társadalom Baráti Kör (HTBK) Országos Szövetsége
N240	N240	Honvédségi Nyugdíjas Klubok (HNYK) Országos Szövetsége
N241	N241	Magyar Tartalékosok Szövetsége (MATASZ)
N242	N242	Magyar Ellenállók és Antifasiszták Szövetsége (MEASZ)
N243	N243	Magyar Huszár és Katonai Hagyományőrző Szövetség (MHKHSZ)
N244	N244	Honvédség és Társadalom Baráti Kör (HTBK) Székesfehérvári Egyesülete
N246	N246	Feladatfinanszírozási előirányzat maradványának befizetése
N247	N247	Budai Gyermekkórház és Rendelőintézet Kht. támogatása
N248	N248	Budapesti Honvéd Sportegyesület támogatása
N249	N249	Honvéd Sportegyesületek Országos Szövetsége támogatása
N250	N250	Magyar Futball Akadémia Alapítvány támogatása
N251	N251	Hadirokkantak, Hadiözvegyek és Hadiárvák Országos Nemzeti Szövetség támogatása
8/2 Nemzetközi címrendkódjai
N526	N526	Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez
N528	N528	Védelmi miniszteri találkozó
N534	N534	Egyéb uniós befizetések
N542	N542	Válságkezelő és békeműveletek keretében felajánlott alegységek
8/2 Tartalék és technikai címrendkódjai
N911	N911	Fejezeti egyensúlyi tartalék
N001	N001	8/2 Technikai kód (csak a HM KPÜ használhatja)

A címrendkódok között olyanok is szerepelnek, melyekre 2008. évben már előirányzat nem kerül biztosításra, ezen címrendkódok csak az esetleges maradványok, illetve pénzeszköz elszámolások esetében alkalmazhatóak. Ezen címrendkódok felülvizsgálatára és utólagos lezárására 2008. áprilisában sor kerül.

A megnevezések változása miatt a 2003–2007. évekre történő lekérdezéseknél, a kódokhoz, az akkor hatályos címrendkódjegyzékből, az aktuális megnevezéseket hozzá kell rendelni!

SPECIÁLIS FELADATOK ÖSSZESÍTŐ KIMUTATÁSA
(2008. 01. 01-jétől)

Fsz.	Feladat	Csapat	Központi	Feladatcím
1.	Ország-mozgósítás, gazdasági felkészülés bonyolítása	A301; B301; C301; D301; E301	B401; C401; D401; E401	OMGF
2.	Hazai gyakorlatok és kiképzések	A302; B302; C302; D302; E302; G302; H302; I302; J302; K302	B402; D402; E402	HGYK
3.	Központi kulturális, PR és média feladatok	A303
4.	ÁEK érdekében felmerült kiadások	B304; C304; D304; E304	B404; C404; D404; E404	AEKK
5.	Nukleáris balesetelhárítási feladatok végrehajtásában való közreműködés (Katasztrófavédelmi feladatok)	A305; D305; E305; I305	B405; D405; E405	NBEF
6.	Kórházak központi hatáskörben történő felújításai		C406	KKOF
7.	Szennyező források, szennyezett területek kármentesítése		C407	SZFK
8.	Drogprevenciós program	D308; E308; K308	D408; E408	DROG
9.	Műszaki fejlesztési program		B409; D409; E409	MUPR
10.	Kiképzési fejlesztési kiadások		B410; D410; E410	KIFK
11.	Laktanya Rekonstrukciós Program		C411
12.	Elhelyezési szolgáltatás megvásárlása (tender)		C412
13.	Iskolarendszerű képzés	A313
14.	Gripen bérleti díj és egyéb kiadások		B414; D414; E414	GRIP
15.	FP feladatok (haderőfejlesztési vállalások) kiadásai	C315; D315; E315	B415; C415; D415	FPAA
16.	Munkábahelyezést Elősegítő Bizottság tevékenysége	A316; D316; E316		MEBT
17.	Helikopterek beszerzése		B417; D417; E417	HELB
18.	MH kutyás alegység kiadásai		B418; D418; E418	KUTY
19.	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzeti)	B319; C319	B419	NSIN
20.	Megszűnő (megszűnt) szervezetek tevékenységének elkülönítése a jogutód szervezetnél	A320; B320; C320; D320; E320; K320	B420; C420; D420; E420	–
21.	Földi kiszolgáló berendezések beszerzése		B421; D421; E421	FKBB
22.	Intranet és egyéb informatikai kiadás	A322; D322		INTR
23.	Fizikai biztonság és elektronikus információvédelemmel kapcsolatos feladatok	A323; C323	B423; C423; D423	FBEI
24.	Személyi állomány egyéni felszerelésének és ruházati anyagainak korszerűsítése		B424; D424; E424	SZEM
25.	Híradó, informatikai és EHV fejlesztési program		B425; D425; E425	HEHV
26.	Gépjármű és BTR program		B426; D426; E426	GBTR
27.	Vegyivédelmi fejlesztési program		B427; D427; E427	VEFP
28.	Árvízvédelemmel kapcsolatos feladatok	A328; B328; C328; D328; E328; G328; H328; I328; J328; K328	B428; C428; D428; E428	ARVI
29.	K+F feladat	B329
30.	Mérésügyi szakági programok		B430; D430; E430	MESP
31.	MIG–29 üzemidő meghosszabbítás		B431; D431; E431	MIGU
32.	Helikopterek javítása (MI–8, MI–17, MI–24)		B432; D432; E432	HELI
33.	ÚMFT pályázati önrész	A333
34.	HM I. objektum ingatlan üzemeltetés	A334
35.	üres
36.	NATO Biztonsági Beruházási Program lebonyolítása	B336
37.	Ideiglenes állományjegyzéken szereplők ellátása	D337
38.	Tudományszervezéssel kapcsolatos feladatok	A338
39.	Kincstári ingatlanvagyon értékesítésének, hasznosításának bevételei, azok felhasználásai	A339; B339; C339; D339; E339; G339; H339; I339; J339; K339	B439; C439; D439; E439	KVER
40.	Hotel Hadik és Istenhegyi úti Vendégház működési költségvetése	B340
41.	Hazai rendezvényi tevékenységek költségvetése	B341
42.	HM–I. objektum karbantartás és felújítás (HM IÜ)	A342; C342	C442	HMIO
43.	ZMNE érdekében felmerült kiadások	B343; C343; D343; E343	B443; C443; D443; E443	KTZM
44.	MH KP Tts. Szakképző Iskola érdekében felmerült kiadások	B344; C344; D344; E344	B444; C444; D444; E444	KTKP
45.	HM IÜ egyéb ingatlan-felújítási kiadásai		C445
46.	Gripen repülőgépek bérlésével kapcsolatban felmerülő hazai kiadások	B346; C346; I346	B446; C446; D446; E446	GRIH
47.	Nyugdíjas otthoni elhelyezés igazgatási feladatai	A347
48.	Laktanya Rekonstrukciós Program környezetszennyezések kármentesítése	C348	C448	LARE
49.	Őrzésvédelmi feladatok		C449
50.	üres
51.	Nyugdíjas otthon kapacitás bérlet „HM IÜ”		C451
52.	EG 0400 Stratégiai felderítő képesség	G352
53.	Üllői úti bázis üzemeltetése	I353
54.	Gripen bérlésével összefüggő fegyverzet, egyéb berendezési eszközök és anyagok beszerzéséhez kapcsolódó kiadások		B454; D454; E454	GRIF
55.	Kincstári ingó tárgyi eszközök és készletek értékesítésének bevételei, azok felhasználásai	A355; B355; C355; D355; E355; G355; H355; I355; J355; K355	B455; C455; D455; E455	KIER
56.	NKÖM együttműködés	A356
57.	OSZK együttműködés	A357
58.	Iskolarendszeren kívüli képzések	A358; D358; I358		IRKK
59.	Csapatszintű szervezetek online vezetői és konferencia hálózatának fejlesztése		D459; E459
60.	Befogadó Nemzeti Támogatás adatbázis kialakítása		B460; D460; E460	BNTA
61.	Egyéb gépjármű programok, aggregátor és konténer beszerzés		B461; D461; E461	EGPA
62.	Egyéb fegyverzeti programok		B462; D462; E462	EFPR
63.	Közlekedési szakági programok		B463; D463; E463	KOPR
64.	Egészségügyi szakági programok		B464; D464	EUSZ
65.	Élelmezési szakági programok		B465; D465; E465	ELME
66.	Üzemanyag szakági programok		B466, D466; E466	UZEP
67.	Humán nyelvképzés		B467; D467; E467	HUMA
68.	Gripen repülőkhöz kapcsolódó elektronikai és híradó szakági programok		B468; D468; E468	GHIR
69.	Rekonverziós program	A369
70.	üres
71.	Esélyegyenlőségi feladatok	A371
72.	üres
73.	üres
74.	üres
75.	üres
76.	üres
77.	Link 16 képességfejlesztési program		B477; D477; E477	LINK
78.	KFGH illetményelkülönítés	A378
79.	AN–26 felújítás, üzemidő hosszabbítás		B479; D479; E479	ANFU
80.	RH, URH berendezés beépítése		B480; D480; E480	RHUR
81.	Speciális tűzszerész és FP képesség fejlesztés		B481, D481; E481	SPFP
82.	Térképészeti programok		B482; D482; E482	TERK
83.	Mistral IFF beszerzés		B483, D483; E483	MIFF
84.	Radar modernizáció és beszerzés		B484, D484; E484	RABE
85.	Optikai, elektro optikai eszközök beszerzése		B485, D485; E485	OPBE
86.	üres
87.	üres
88.	üres
89.	üres
90.	üres
91.	üres
92.	üres
93.	üres
94.	Átfutó számlák rendezése/technikai elszámolás IAJI-nál	B394, D394

NEMZETKÖZI FELADATOK ÖSSZESÍTŐ KIMUTATÁSA
(2008. 01. 01-jétől)

Fsz.	Feladat	Csapat	Központi	Fejezeti	Feladatcím
1.	MH Manőver Zászlóalj	B501; E501	B601; C601; D601; E601		MHMZ
2.	NATO és PfP tanfolyamok	A502; B502; E502; I502, D502	D602		TANF
3.	Regionális nyelvképzés	A503; B503; D503; E503; I503	B603; D603		REGI
4.	üres
5.	Kanadai repülőhajózó képzés	B505			NFTC
6.	Cseh repülőhajózó képzés	B506; E506			CSEH
8.	NATO Iraki Kiképző Misszió	E508	B608; D608; E608		IKBS
9.	HM KEHH nemzetközi ellenőrzés	B509
10.	Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések	A510; B510; D510; E510; I510	B610; D610 C610; E610		GYAK
11.	MH ÖHP nemzetközi ellenőrzés	B511
12.	UNFICYP	B512; E512	B612; D612; E612		CYPM
13.	MFO	E513;	B613; D613; E613		MFOM
14.	Katonai megfigyelők	B514	B614; D614; E614		KMFM
15.	üres
16.	MH ŐBZ	B516; E516	B616, C616; D616; E616		KFOR
17.	üres
18.	üres
19.	üres
20.	üres
21.	Multilaterális rendezvények	B521; E521; G521; I521			MULT
22.	HM KPÜ nemzetközi ellenőrzés	B522
23.	üres
24.	üres
25.	üres
26.	Hozzájárulás a NATO költségevetéséhez			N526	NAKV
27.	üres
28.	Védelmi miniszteri találkozó			N528
29.	HM FLÜ nemzeti támogatás	B529; D529			NTSZ
30.	MK NATO Misszió Védelempolitikai Részleg működése	B530			VPRM
31.	MK EBESZ Misszió Katonai Képviselet működése	B531			EBES
32.	Nemzetközi kommunikációs feladatok	A532; D532; E532			NKFA
33.	Kétoldalú kapcsolatok	B533; E533			BILK
34.	Egyéb uniós befizetések			N534
35.	KKH működése	D535
36.	NSIP Programiroda tevékenysége (nemzetközi)	B536
37.	NKK működése	B537; D537			NKKM
38.	Nemzetközi feladatok kiszolgálásának nem felosztható költségei	B538
39.	NÖK működése	D539
40.	üres
41.	AN–26-os pilóták kiadásai	E541	B641; D641; E641		ANPK
42.	Válságkezelő és békeműveletek keretében felajánlott alegységek			N542
43.	üres
44.	NRF feladat	E544	B644; D644; E644		NRFM
45.	üres
46.	üres
47.	Fegyverzet-ellenőrzési keret	B547
48.	MH KFOR Század	E548	D648; E648		KFSZ
49.	MH PRT	B549; E549; G549; H549	B649; C649; D649; E649		PRTM
50.	UNIFIL	B550; E550	B650; D650; E650		UNIF
51.	Tartós külföldi iskolarendszerű képzés	B551
52.	HM FLÜ import, export, tranzit feladatai	B552
53.	MH EUFOR Század	E553	B653; C653; D653; E653		EUFO

5. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

A nemzetközi feladatok felett felügyeletet gyakorló személyek és a keretgazda szervezetek

Feladat megnevezése	Szakmai felügyeletet gyakorló	Keretgazda
NATO és PfP tanfolyamok	HM HVKF h.	HM SZF
Regionális nyelvképzés	HM HVKF h.	HM SZF
Tartós Iskolarendszerű Képzés	HM HVKF h.	HM SZF
Cseh repülőhajózó kiképzés	HM HVKF h.	MH ÖHP
Kanadai repülőgép-vezető képzés	HM KBF	HM KPÜ
Kanadai repülőgép-vezető képzés logisztikai biztosítása	HM KBF	HM FLÜ
Nemzetközi gyakorlatok és kiképzések	HM HVKF h.	HM HKF
UNFICYP	HM VP SZÁT	MH ÖHP
MFO	HM VP SZÁT	MH ÖHP
UNIFIL	HM VP SZÁT	MH MK
Katonai Megfigyelők	HM VP SZÁT	MH MK
KFOR század	HM VP SZÁT	MH ÖHP
NTM–I törzstisztek (Irak)	HM VP SZÁT	MH ÖHP
KFOR ÖBZ	HM VP SZÁT	MH ÖHP
MH PRT és egyéni beosztásúak	HM VP SZÁT	MH ÖHP
EUFOR század	HM VP SZÁT	MH ÖHP
NRF feladatok	HM VP SZÁT	MH ÖHP
EU Battle Group	HM VP SZÁT	MH ÖHP
Manőver zászlóalj	HM VP SZÁT	MH ÖHP
Multilaterális együttműködés	HM VP SZÁT	HM VPF
Kétoldalú kapcsolatok	HM VP SZÁT	HM NEF
MH KKH	HM VP SZÁT	HM HVKF h.
MH NKK	HM VP SZÁT	HM HVKF h.
MH NÖK	HM VP SZÁT	HM HVKF h.
MK ÁNK VPR	HM VP SZÁT	HM VPF
MK ÁEK KK	HM VP SZÁT	HM VPF
HM FLÜ nemzeti támogatás	HM VTI SZÁT	HM FLÜ
Hozzájárulás a NATO Biztonsági Beruházási Programhoz	HM VTI SZÁT	HM FLÜ
Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez	HM VTI SZÁT	HM KPÜ
Egyéb uniós befizetések	HM VTI SZÁT	HM KPÜ
AN–26-os pilóták pénzügyi jellegű kiadásai	HM HVKF h.	MH ÖHP
Nemzetközi kommunikációs feladatok	HM KBF	HM KTF
Nemzetközi feladatok kiszolgálásának fel nem osztható költségei	HM KBF	HM FLÜ
Fegyverzet-ellenőrzés	HM VP SZÁT	MH MK
HM KEHH nemzetközi ellenőrzés	HM VTI SZÁT	HM KEHH
MH MK és MH ÖHP békemissziós ellenőrzési feladatai	HM VTI SZÁT	MH MK/ MH ÖHP
HM KPÜ nemzetközi ellenőrzés	HM VTI SZÁT	HM KPÜ

Szakmai felügyeletet gyakorló szervezet: a keretgazda részére meghatározza a honvédelmi miniszter által kitűzött politikai célok elérését szolgáló nemzetközi feladatokkal kapcsolatos prioritásokat, valamint a szakmai feladatok végrehajtásával kapcsolatos beszámolás módját és rendjét.

Keretgazda szervezet: a keretek felhasználásának irányítását, a feladatokat megvalósító költségviselő szervezetek beszámoltatását, valamint a felügyeletet gyakorló szerv felé történő szakmai beszámolást és nagybani költségelszámolást végzi.

Rövidítés:

HM KBF: HM Kabinetfőnök

HM HVKF h: HM Honvéd Vezérkar Vezérkari Főnök helyettes

HM VTI SZÁT: HM Védelemgazdasági és Infrastrukturális Szakállamtitkár

HM VP SZÁT: HM Védelempolitikai Szakállamtitkár

HM VPF: HM Védelempolitikai Főosztály

HM NEF: Nemzetközi Együttműködési Főosztály

HM SZF: Személyzeti Főosztály

HM KTF: Kommunikációs és Toborzó Főosztály

HM HKF: Hadműveleti és Kiképzési Főosztály

HM FLÜ: HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség

HM KPÜ: HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség

HM KEHH: HM Központi Ellenőrzési és Hatósági Hivatal

MH ÖHP: MH Összhaderőnemi Parancsnokság

MH MK: MH Műveleti Központ

6. sz. melléklet a 3/2008. (HK 3.) HM utasításhoz

KIMUTATÁS

A 2008. évi fejezeti kezelésű előirányzatok tervezéséért,
felhasználásáért és elszámolásáért felelős gazdálkodó szervezetekről

(null)

Cím	Alcím	Jogcím- csoport	Jogcím	Megnevezés	Szakmailag illetékes szervezet
8	1	5		Központilag kezelt lakástámogatási előirányzatok – Lakástámogatás	HM Védelemgazdasági Főosztály, HM Infrastrukturális ügynökség
8	1	5		Központilag kezelt lakástámogatási előirányzatok – Lakásépítés	HM Infrastrukturális ügynökség
8	2	1		Válságkezelő és békeműveletek keretében felajánlott alegységek (NRF és Battle Group)	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	3	1	Honvédszakszervezet (HOSZ)	HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály
8	2	3	2	Honvédségi Dolgozók Szakszervezete (HODOSZ)	HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály
8	2	3	3	Bajtársi Egyesületek Országos Szövetsége (BEOSZ)	HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály
8	2	3	4	Csapatok Érdekvédelmi Szövetsége (CSÉSZ)
8	2	3	5	Magyar Hadtudományi Társaság (MHTT)
8	2	3	6	Egyéb társadalmi szervek támogatása
8	2	3	7	Honvédség és Társadalom Baráti Kör (HTBK) Országos Szövetsége
8	2	3	8	Honvédségi Nyugdíjas Klubok (HNYK) Országos Szövetsége
8	2	3	9	Magyar Tartalékosok Szövetsége (MATASZ)
8	2	3	10	Magyar Ellenállók és Antifasiszták Szövetsége (MEASZ)
8	2	3	11	Magyar Huszár és Katonai Hagyományörző Szövetség (MHKHSZ)
8	2	3	12	Honvédség és Társadalom Baráti Kör (HTBK) Székesfehérvári Egyesülete
8	2	3	13	BHSE támogatása
8	2	3	14	Honvéd Sportegyesületek Országos Szövetsége
8	2	3	15	Hadirokkantak, hadiözvegyek és hadiárvák Országos Nemzeti Szövetsége
8	2	3	16	Magyar Futball Akadémia Alapítvány támogatása
8	2	5		Közhasznú társaságok által ellátott állami feladatok finanszírozása	HM Védelemgazdasági Főosztály
8	2	15		Nemzetközi kártérítés	HM Jogi Főosztály
8	2	16		Védelmi Miniszteri találkozó	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	24		Hozzájárulás a NATO költségvetéséhez	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	25		Hozzájárulás a NATO Biztonsági Beruházási Programjához (NSIP)	HM Fejlesztési és Logisztikai Ügynökség
8	2	29		Magyar Hadisírok létesítése az Oroszországi Föderáció területén	HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum
8	2	32	1	Hozzájárulás a hivatásos katonák kedvezményes nyugellátásának kiadásaihoz	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	35		Egyéb uniós befizetések	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	36		MH Szociálpolitikai Közalapítvány által ellátott feladatok támogatása	HM Személyzeti Főosztály
8	2	37		Honvéd Művészegyüttes támogatása	HM Kommunikációs és Toborzó Főosztály
8	2	38		A fejezeti kezelésű előirányzatokkal összefüggésben felmerült, a Magyar Államkincstár által nyújtott szolgáltatások díjai	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség
8	2	39	2	Fejezeti egyensúlyi tartalék	HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség

Az utasítás a 23. § (1) bekezdése alapján 2008. december 31-én hatályát veszti.

^*,

Az utasítás aláírásának napja 2008. január 15.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek