5/2010. (IX. 8.) NGM rendelet

a kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről szóló 46/2009. (XII. 30.) PM rendelet módosításáról¹

Műveletek

2010.09.09.

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. § (4) bekezdés a)–b), d), g), i) és o)–p) pontjaiban kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) A kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről szóló 46/2009. (XII. 30.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 5. § (2) bekezdés b) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A Kincstár az önállóan működő és gazdálkodó központi költségvetési szerv)

„b) országos területi hálózattal rendelkező, vagy feladatellátásában elkülönült, a költségvetési szerv belső szabályzatában foglaltak alapján kötelezettségvállalási joggal felruházott szervezeti egysége részére a Nemzetgazdasági Minisztérium engedélyével, valamint”

(2) Az R. 5. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(7) Az (1) bekezdés d) pontja szerinti célelszámolási forintszámla a 4. § (8) bekezdésben foglalt pénzeszközök elkülönített számlán történő kezelésére szolgál. A költségvetési szerv számára több célelszámolási forintszámla is vezethető.”

(3) Az R. 5. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(11) Az (1) bekezdés k) pontja szerinti európai uniós programok célelszámolási forintszámla az Európai Uniótól (a továbbiakban: EU) kapott támogatások felhasználásának elkülönített kezelésére szolgál. A költségvetési szerv számára több célelszámolási forintszámla is vezethető.”

(4) Az R. 5. § (20) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(20) Az (1) bekezdés t) pontja szerinti EGT Norvég Alap célelszámolási forintszámla a Norvég Finanszírozási Mechanizmus és az EGT Finanszírozási Mechanizmus keretében nyújtott támogatások felhasználásának elkülönített kezelésére szolgál. A költségvetési szerv számára több célelszámolási forintszámla is vezethető.”

2. § Az R. 6. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A kincstári körbe tartozó költségvetési szerv a dolgozói lakásépítésének, lakásvásárlásának munkáltatói támogatásával kapcsolatos pénzforgalom lebonyolítására hitelintézetnél vagy a Kincstárnál Lakásépítés és -vásárlás munkáltatói támogatása elnevezésű számlát vezethet. A számla vezetéséhez külön engedély nem szükséges. A Kincstárnál vezetett számla megnyitására és megszüntetésére irányuló kérelmet a fejezetet irányító szerv nyújtja be a Kincstárhoz.”

3. § Az R. 8. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(3) Az elkülönített állami pénzalap számlájának megnyitásáról, törzsadatainak módosításáról, megszüntetéséről az elkülönített állami pénzalap felett rendelkező miniszter az elkülönített állami pénzalap létesítésének, működési és lebonyolítási rendje változásának, megszüntetésének időpontja szerinti határnappal gondoskodik. A (2) bekezdés szerinti célelszámolási forintszámla megnyitásához, törzsadatainak módosításához, megszüntetéséhez a Nemzetgazdasági Minisztérium egyetértése szükséges.”

4. § Az R. 11. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(2) A Kincstár ügyfelének a kérelmet forintszámla esetében a Kincstár honlapjáról letölthető 1. számú melléklet szerinti számlatulajdonosi besorolásnak megfelelő nyomtatványon kell benyújtania. Devizaszámla nyitása, az adatok módosítása a Kincstárhoz levél formájában benyújtott kérelemmel, adatközléssel történik. Fedezetkezelői devizaszámla nyitása esetén az ügyfélnek az 5/A. számú melléklet szerinti adatlapot is ki kell töltenie. A Kincstár a devizaszámla tulajdonosokkal számlaszerződést köt.”

5. § Az R. 12. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(2) A kérelmet – a közalapítványok és a helyi önkormányzatok kivételével – a Kincstár honlapjáról letölthető 2. számú melléklet szerinti nyomtatványon kell benyújtani a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszüntetése és törzsadatainak módosítása esetében az 1. számú melléklet szerinti nyomtatványt, helyi önkormányzati családtámogatási folyószámla esetén a 3. számú melléklet szerinti nyomtatványt, az önkormányzati alrendszerbe tartozók fedezetkezelői számlája esetén a 3/A. számú melléklet szerinti nyomtatványt kell benyújtani a Kincstárba.”

6. § Az R. 23. § (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(6) A felhatalmazó levélen alapuló beszedés esetében az Igazgatósághoz az MNB rendelet szerinti felhatalmazó levelet kell benyújtani. Amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla KTK vagy ÁHT azonosító használatára kötelezett, a felhatalmazó levél benyújtása mellett közölni kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót is. Ha a felhatalmazó levéllel érintett kedvezményezett számla devizaszámla, az IBAN szám és a kapcsolódó BIC kód megjelölése is szükséges.”

7. § Az R. 33. § (5) bekezdés b) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást a 16. számú mellékletben meghatározott formában kell benyújtania az irányító szervnek)

„b) az államháztartásért felelős miniszter egyetértése esetén a Nemzetgazdasági Minisztérium útján”

8. § Az R. a 33. §-t követően a következő 33/A. §-sal és az azt megelőző alcímmel egészül ki:

„A kincstári körbe tartozó költségvetési szerv, fejezeti kezelésű előirányzat többletbevétele

33/A. § (1) Az Ámr. 59/A. § (3) bekezdése szerinti költségvetési szerv és fejezeti kezelésű előirányzat kezelő szerve a többletbevétel felhasználására vonatkozó igényét a fejezetet irányító szerv által meghatározott módon és gyakorisággal nyújtja be a fejezetet irányító szervhez. A benyújtott igényeket és a fejezetet irányító szerv által kezelt fejezeti kezelésű előirányzatok többletbevételeit a fejezetet irányító szerv megvizsgálja abból a szempontból, hogy annak felhasználásához az államháztartásért felelős miniszter engedélye szükséges-e.

(2) Ha a többletbevétel felhasználásához az államháztartásért felelős miniszter engedélye nem szükséges, és a többletbevétel felhasználásával az irányító szerv egyetért, az érintett bevételi és az engedélyezett felhasználási célnak megfelelő kiadási előirányzat megnövelését a fejezetet irányító szerv a 33. § (2) bekezdése szerint a döntés közlésétől számított öt munkanapon belül kezdeményezi, és erről a többletbevétel felhasználására vonatkozó kérelmet előterjesztő költségvetési szervet (kezelő szervet) egyidejűleg értesíti.

(3) A fejezetet irányító szerv – a (4) bekezdésben foglalt kivétellel – havonta a hónap első munkanapján megküldi az államháztartásért felelős miniszternek a tárgyév megelőző időszakában keletkezett többletbevételek felhasználására vonatkozó kérelmét, ha azok felhasználásával egyetért, de ahhoz az államháztartásért felelős miniszter engedélye szükséges. A kérelemben röviden ismertetni kell a többletbevétel keletkezésének okát, a bevétel jellegét és tervezett felhasználási módját, külön megjelölve, ha annak felhasználási célja jogszabály, szerződés, nemzetközi kötelezettség vagy más hasonló okból kötött. Az államháztartásért felelős miniszter döntését a kérelem beérkezésétől számított öt munkanapon belül hozza meg, amelyben meghatározhatja a többletbevétel felhasználásának engedélyezett célját is. Amennyiben a miniszter határidőn belül nem nyilatkozik, úgy kell tekinteni, hogy a többletbevétel – a fejezetet irányító szerv által benyújtott kérelemben megfogalmazott céllal történő – felhasználásával egyetért.

(4) A tárgyév decemberében keletkezett többletbevételek felhasználására vonatkozó kérelmek a (3) bekezdés szerinti adatküldésen felül még egy alkalommal soron kívül, a fejezetet irányító szerv és a Nemzetgazdasági Minisztérium által előre egyeztetett időpontban is előterjeszthetők.

(5) Ha az államháztartásért felelős miniszter a többletbevétel felhasználásával egyetért, a fejezetet irányító szerv az előirányzatok módosítását és az érintettek értesítését a (2) bekezdés szerint végzi el.

(6) Ha a fejezetet irányító szerv vagy az államháztartásért felelős miniszter a többletbevétel felhasználását nem engedélyezi, a fejezetet irányító szerv erről az érintetteket soron kívül tájékoztatja. Az Ámr. 59/A. § (6) bekezdése szerinti összeget az egyéb folyó kiadásokon belül a bevételek meghatározott köre utáni befizetések tételen kell elszámolni. A fejezetet irányító szerv a befizetési kötelezettségről történő tájékoztatásával egyidejűleg kezdeményezi ennek megfelelően a szükséges előirányzat-módosítást.

(7) A fejezetet irányító szerv a 13. számú mellékleten nyilatkozik arról, hogy az általa kezdeményezett, a bevételi előirányzatokat is érintő előirányzat-módosítást irányító szervi hatáskörben jogosult elvégezni, és azzal – amennyiben az Ámr. szerint szükséges – az államháztartásért felelős miniszter egyetért.

(8) A Kormány irányítása alá tartozó központi költségvetési szerv a 14. számú mellékleten nyilatkozik arról, hogy az általa kezdeményezett, a bevételi előirányzatokat is érintő előirányzat-módosítás olyan tételeket érint, amelyek növelése nem tartozik irányító szervi hatáskörbe.”

9. § Az R. 34. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(3) A fejezeti kezelésű előirányzatok közül a feladatfinanszírozási körbe nem tartozó, a fejezethez vagy más fejezethez tartozó költségvetési szerv részére előirányzat-átcsoportosítással átadott előirányzatok finanszírozása a módosítást követően az Ámr.-ben a központi költségvetési szervekre irányadó szabályok szerint történik.”

10. § Az R. 44. § (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(5) Az APEH adatokat szolgáltat elektronikusan is az ONYF, az OEP, a Nemzeti Erőforrás Minisztérium, a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal (MVH), a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Kincstár részére

a) havonta a bevallásra kötelezettek bevallási adatairól alaponként, bevallási jogcímenkénti bontásban a bevallás esedékességének hónapját követő hónap 15. napjáig,

b) havonta az analitikus nyilvántartásokkal (folyószámlákon lekönyvelt adatokkal) egyezően a kötelezettségek és befizetések/visszafizetések összegéről, a tárgyévben és a megelőző időszakban keletkezett tartozások és túlfizetések nyitó és záró állományáról alaponként a tárgyhónapot követő hó 15-ig,

c) évenként a tárgyévben esedékes bevallások és december 31-ig teljesített befizetések/visszafizetések teljes körű éves feldolgozása alapján – az analitikus nyilvántartásokkal megegyezően – a kötelezettségek és befizetések/visszafizetések összegéről, a tárgyévben és a megelőző időszakban keletkezett tartozások és túlfizetések nyitó és záró állományáról (éves leltár), továbbá a tárgyévben esedékes összes bevallások jogcímenkénti bontásáról, valamint a behajtásból származó bevételek december 31-ig teljesített befizetések összegéről alaponként a tárgyévet követő év május 5-ig,

d) negyedévente a járulék és egyéb társadalombiztosítási követelések értékvesztésének összegéről, az első negyedévre vonatkozóan május 20-ig, a második, harmadik negyedévre vonatkozóan a tárgynegyedévet követő hó 15-ig, a negyedik negyedévre vonatkozóan a tárgyévet követő május 15-ig.”

11. § Az R. 49. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A likviditás menedzselés hatékonyságának növelése érdekében az APEH minden hétfőn délig az adott hétre vonatkozó napi bontású prognózist készít a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben a kiutalásokról – beleértve az adó-visszatérítéseket is – melyet megküld a Kincstár elnökének. A Vám- és Pénzügyőrség a hó elején dekádonkénti prognózist készít, melyet megküld a Kincstár részére. Az MNV Zrt. a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által részére közvetlenül megküldött – a Nemzetgazdasági Minisztériummal egyeztetett tartalmú – írásbeli utasítás szerint köteles eljárni mindennemű kincstári adatszolgáltatás teljesítése érdekében.”

12. § Az R. 59. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(11) A nyomtatványgarnitúrák, a számítástechnikai programok és az adatközlés módjának közreadásáról a Nemzetgazdasági Minisztérium legkésőbb január 31-ig gondoskodik.”

13. § Az R. 61. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„61. § A vagyonkezelő szervezet az állami vagyon kezelésével kapcsolatos valamennyi számlájának pénzforgalmáról havi jelentést nyújt be a tárgyhót követő hónap 10. napjáig a Nemzetgazdasági Minisztériumhoz és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumhoz. Az adatszolgáltatás részletes tartalmát az államháztartásért felelős miniszter tájékoztatóban állapítja meg.”

14. § Az R. 62. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„62. § Az MVH az általa kezelt Európai Mezőgazdasági Garancia Alapból, illetve Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alapból és nemzeti forrásokból finanszírozott támogatások és intézkedések pénzforgalmi adatairól – a Nemzetgazdasági Minisztériummal közösen megállapított tartalommal – havi jelentést szolgáltat a Nemzetgazdasági Minisztériumnak a tárgyhónapot követő hónap 25. napjáig. Az MVH a jelentést egyidejűleg köteles megküldeni a Vidékfejlesztési Minisztérium részére is.”

(2) Az R. kiegészül az e rendelet 34. számú mellékletében szereplő új 3/A. számú, és 35. számú mellékletében szereplő új 5/A. számú melléklettel.

16. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2010. augusztus 15. napjától kell alkalmazni.

(2) Ez a rendelet 2010. szeptember 30-án hatályát veszti.

17. § Az R. 3. § (1) bekezdésében a „179. §-ának (8) bekezdésében” szövegrész helyébe a „179. §-ában” szöveg, 4. § (2) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 4. § (17) bekezdésében a „pénzügyminiszter” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 5. § (3) bekezdésében a „pénzügyminiszter” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 5. § (9) bekezdésében a „pénzügyminiszter” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 6. § (5) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 11. § (4) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 11. § (5) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 23. § (2) bekezdésében a „fizetési megbízásokat, a kincstári” szövegrész helyébe a „fizetési megbízásokat a kincstári” szöveg, 23. § (13) bekezdésében a „teljesítésekor a az általa” szövegrész helyébe a „teljesítésekor az általa” szöveg, 31. § (4) bekezdésében „az 50 000 forintot” szövegész helyébe „a 100 000 forintot” szöveg, 38. § (1) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumhoz” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumhoz” szöveg, 38. § (2) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 38. § (3) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumhoz” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumhoz” szöveg, 41. § (3) bekezdésében „a pénzügyminiszter” szövegrész helyébe „az államháztartásért felelős miniszter” szöveg, 42. § (1) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumnak” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumnak” szöveg, 44. § (6) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 45. § (3) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 45. § (4) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumot” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumot” szöveg, 45. § (6) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 46. § (2) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumba” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumba” szöveg, 46. § (5) bekezdés bb) pontjában a „Pénzügyminisztériumnak” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumnak” szöveg, 46. § (6) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 46. § (8) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumnak” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumnak” szöveg, 46. § (10) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 53. § (2) bekezdésében „a pénzügyminiszter” szövegrész helyébe „az államháztartásért felelős miniszter” szöveg, 57. § (1) bekezdésében a „pénzügyminiszter” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 57. § (2) bekezdésében „a pénzügyminiszter” szövegrész helyébe „az államháztartásért felelős miniszter” szöveg, 58. § (6) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumot” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumot” szöveg, 58. § (7) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 58. § (8) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 59. § (2) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 59. § (3) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 59. § (4) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 59. § (12) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 60. § (1) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumnak” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumnak” szöveg, 64. § (4) bekezdésében a „Pénzügyminisztériumot” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztériumot” szöveg, 64. § (6) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 67. § a) pontjában a „technikai adószámon teljesíti.” szövegrész helyébe a „technikai adószámon teljesíti,” szöveg 69. § (1) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium” szöveg, 72. § (2) bekezdésében „A pénzügyminiszter” szövegrész helyébe „Az államháztartásért felelős miniszter” szöveg, 7. számú mellékletéhez tartozó kitöltési útmutatóban a „pénzügyminiszter által adott azonosító szám” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám” szöveg és 15. számú mellékletéhez tartozó kitöltési útmutatóban a „pénzügyminiszter által adott azonosító szám” szövegrész helyébe a „Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám” szöveg lép.

18. § (1) Hatályát veszti az R. 5. § (1) bekezdés m) pontja 5. § (2) bekezdés a) pontja, 5. § (13) bekezdése, 31. § (5) bekezdése, 33. § (1) bekezdése, 34. § (6) bekezdése, 71. §-a és 12. számú melléklete.

(2) Hatályát veszti az R. 4. § (5) bekezdésében a „Pénzügyminisztérium által történt” szövegrész, 11. § (7) bekezdésében a „– kincstári körbe tartozók esetében a kártyafedezeti számlák kivételével –” szövegrész és a 15. § (4) bekezdés b) pontjában a „vagy a jogi személyiségű szervezetei egysége” szövegrész.

1. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

1. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
	( Irányító szerv )

INTÉZMÉNY- ÉS SZÁMLA TÖRZSADATOK BEJELENTÉSE*
A bejelentés oka: számla nyitása, megszüntetése, adatmódosítás ( a kívánt szöveg aláhúzandó ! )

Azonosító száma ( törzsszám ):	Szakágazat	Szektor	Fejezet		Terület

A szervezet megnevezése:
Adószáma:
Egységes statisztikai számjele:
A szervezet székhelye és címe:
A szervezet államháztartási egyedi azonosítója ( ÁHT-I ):
Nem önálló intézmény esetén az irányító szerv ÁHT-I-je:
Számlaszáma:
Számla megnevezése (fed.kez. számla esetén beruházás/főváll. szerződésazonosítóval):
Fejezeti számla költségviselő ÁHT-T azonosítója:
Fejezeti számla költségviselő számlájának száma:
Számlavezető állampénztári iroda (ÁPI) neve:
Kártyafedezeti számla:	Intézményi kártyafedezeti számla:
	VIP kártyafedezeti számla:
Pótlólagos eredeti kivonat jogosultja (név, cím) a …..….……..……………….sz. jogszabályhely szerint:***
Érvénybe lépés kelte**
Adatmódosítás bejelentése
A változással érintett adat megnevezése	Régi adat			Újonnan bejelentett adat




Számla megszüntetése
Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számla száma:
Kincstári jogutód megnevezése:
Jogutód költségviselő számlájának száma:
Számla jogutód nélküli megszüntetése esetén a kincstári költségviselő számla száma:
Hitelintézeti jogutód számla esetén annak száma és a számlatulajdonos neve, valamint rendelkezés az utolsó díjszámla terheléséről:

* Számlanyitás és megszüntetés esetén minden egyes számláról,

az intézmény adatainak változásakor csak az EFK számláról kell törzsadatbejelentő lapot kiállítani!

** Visszamenőleges dátummal nem lehetséges! Legkorábbi dátuma a Kincstár feldolgozását követő első munkanap!

***Jogszabályi felhatalmazás esetén kell kitölteni.

Az átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Ha az intézmény számláit a Közép-magyarországi Regionális Igazgatóság Állampénztári Iroda vezeti, van-e fiókbérlete: igen - nem* száma:………..

A Nemzetgazdasági Minisztérium engedélyének száma** ……………………

Az NGM cégszerű aláírása:	…………………………………………..

Az intézmény megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését***

Esetleges egyéb közlendők

NYILATKOZAT:****

1. Előirányzat-felhasználási keretszámla nyitásakor:

–    költségvetési szerv a személyi juttatások után fizetendő
    közterhek tekintetében önálló adóalany
        Igen - Nem*

ha nem: az adóbevallást készítő költségvetési szerv

–ÁHT azonosítója, megnevezése:………………………………………………………………

–Adószáma:……………………………….

2. Előirányzat-felhasználási keretszámla megszüntetésekor:

– költségvetési szerv a számla megszüntetését megelőzően
közteher befizetési kötelezettségét rendezi Igen - Nem*

ha nem: az adóbevallást készítő költségvetési szerv

–ÁHT azonosítója, megnevezése:………………………………………………………………

–Adószáma:……………………………….

–Számlaszáma:……………………………………………

Dátum:

________________________________________

IRÁNYÍTÓ SZERV/KÖZALAPÍTVÁNY

cégszerű aláírása

_________________________________	_________________________________
MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR	MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
Törzskönyvi nyilvántartó	engedélyező szervezete

Iktatószám:

Ügyintéző:

Dátum:

________________________________________

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR

Pénzforgalmi Főosztálya

* A kívánt szöveg aláhúzandó!

** Szükséges esetekben kitöltendő!

*** Törlés kérése esetén aláhúzandó!

**** Nyilatkozattétel kötelező EFK szla nyitás és megszüntetés esetén

Kitöltési útmutató
Az „Intézmény- és számla törzsadatok bejelentése” elnevezésű űrlaphoz

Az adatlapot az irányító szerv, közalapítványok esetében számlanyitáskor és a szervezet megszüntetésekor az alapítói jogokat gyakorló szervezet, egyébként a közalapítvány képviseletére jogosult küldi meg a Kincstár illetékes szakmai főosztályára. Számla nyitása, megszüntetése, intézményi adatok változtatása a törzskönyvi bejegyzéshez/törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre.

Számla nyitása

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

1. A fejrovat azonosító adatai (törzsszám, szakágazat, szektor, fejezet, terület):

– törzsszám: a törzskönyvi nyilvántartás által kiadott számjel;

– szakágazat: a KSH szakágazati osztályozását alapul véve kell feltüntetni;

– szektor: a Nemzetgazdasági Minisztérium által minden évben kiadott Költségvetés kitöltési útmutatóban meghatározottak szerinti szektorszámot kell feltüntetni;

– fejezet: a mindenkori költségvetési törvény 1. sz. melléklete szerinti fejezeti rendnek megfelelően kell megadni a fejezetszámot;

– terület: a székhely szerinti megyekódot kell feltüntetni.

2. Érvénybe lépés kelte: Számlanyitás és módosítás esetén az adatlapon kért időpont (munkanap), amennyiben a Kincstár rendszerében az adatok legkésőbb a megelőző napon feldolgozhatók. Az érvénybe lépés napjától a számlán forgalom bonyolódhat. Számlamegszüntetés esetén az a munkanap, amelytől kezdődően már nem él a számla. Legkorábbi dátuma a kincstári feldolgozást követő első munkanap lehet. Visszamenőleges dátum egyik esetben sem rögzíthető.

3. A szervezet megnevezése: A törzskönyvi nyilvántartás által bejegyzett teljes név.

4. Adószáma: Az APEH által kiadott adóazonosító szám.

5. Egységes statisztikai számjele: A KSH által kiadott számjel.

6. A szervezet székhelye és címe: A törzskönyvi nyilvántartásban szereplő székhely és cím.

7. A szervezet államháztartási egyedi azonosítója (ÁHT-I): A Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott államháztartási egyedi azonosítót (ÁHT-I) kell feltüntetni.

8. Nem önálló intézmény esetén az irányító szerv ÁHT-I-je: Kincstári költségvetéssel nem rendelkező intézmény esetében, a kincstári költségvetéssel rendelkező irányító költségvetési szerv Nemzetgazdasági Minisztérium által kiadott államháztartási egyedi azonosítóját (ÁHT-I) kell feltüntetni.

9. Számlaszáma: Első fejezeti/intézményi előirányzat-felhasználási keretszámla (EFK) nyitásakor a Kincstár tölti ki. Már létező számlához nyitandó számlák esetén a számla A és B mezőjét (első és második nyolc karakter) kell beírni.

10. A számla megnevezése: a vonatkozó rendelet megfelelő §-a szerint. Fedezetkezelői, illetve építtetői fedezetbiztosítási számla esetén a kapcsolódó beruházás „azonosítóját” is meg kell adni.

11. Fejezeti számla költségviselő ÁHT-T azonosítója: Azon ÁHT-T-nek a feltüntetésére szolgál, melyen a Kincstár - a fejezet igénye alapján - terhelheti az általa felszámított díjtételeket. Kitöltése nem kötelező.

12. Fejezeti számla költségviselő számlájának száma: Azon fejezeti EFK számla száma, amelyen a Kincstár - a fejezet igénye alapján - terhelheti az általa felszámított díjtételeket Ha ebben a sorban nincs adat, a Kincstár a rendszerdefiníció szerinti számlát automatikusan terheli. Fedezetkezelői, illetve építtetői fedezetbiztosítási számla esetén nem kell kitölteni.

13. Számlavezető Állampénztári Iroda neve: A Kincstár tölti ki.

14. Kártyafedezeti számla:

a. Intézményi kártyafedezeti számla: Azon számla A és B mezőjét kell beírni, amelyhez kapcsolódóan a számla nyitását kérik. EFK, ellátási, vagy letéti számlához nyitható.

b. VIP kártyafedezeti számla: Azon számla A és B mezőjét kell beírni, amelyhez kapcsolódóan a számla nyitását kérik. EFK és ellátási számlához nyitható.

15. Pótlólagos eredeti kivonat jogosultja: Az intézmény nevének és címének megadása szükséges a pótlólagos eredeti kivonatot előíró jogszabályhely feltüntetésével.

További számla nyitásakor, amennyiben az intézmény valamely adatában időközben változás történt (s azt az intézmény nem jelentette), azt a számlanyitással egyidejűleg az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

Adatmódosítás bejelentése

Az adatlap „számlaszáma” sorában az EFK számlát kell feltüntetni, a módosítás az intézmény minden Kincstárban vezetett számlája vonatkozásában megtörténik. Az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban a régi és az új adat egyidejű feltüntetésén kívül a nyitás alkalmával kért összes adatot ki kell tölteni a kincstári nyilvántartással egyezően.

Az „Érvénybe lépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól az adatmódosítások átvezetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első munkanap.

Számla megszüntetése

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

Számla megszüntetése csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla, valamint rendezett státuszú (visszavont) felhatalmazó levél esetén lehetséges. EFK számla, illetve pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak (azonos „A” és „B” mező) megszüntetése után történhet! Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell. Megszüntetés kérésekor a nyitás alkalmával kért összes adatot a kincstári nyilvántartással egyezően kell kitölteni. Az „Érvénybe lépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól a számla megszüntetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első munkanap.

Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számlaszáma: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód kincstári ügyfél.

Kincstári jogutód megnevezése: A jogutódként megjelölt szervezet neve.

Jogutód költségviselő számlájának száma: A jogutódként megjelölt költségvetési szerv költségviselő számlájának száma.

Számla jogutód nélküli megszüntetése esetén a kincstári költségviselő számla száma: a vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet (pl. alapító) költségviselő számlaszáma.

Hitelintézeti jogutód számla esetén annak száma és a számlatulajdonos neve, valamint rendelkezés az utolsó díjszámla terheléséről: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód nem kincstári ügyfél.

Amennyiben az intézmény valamely adatában időközben változás történt, azt a számlamegszüntetéssel egyidejűleg az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások a megszüntetésre nem kerülő számlákon átvezetésre kerülnek.

Rendelkező rész, aláírások:

Átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Számla megszüntetése esetén, amennyiben a számlának egyenlege van, rendelkezni kell az egyenleg átvezetéséről -ÁHT-T és/vagy KTK megjelöléssel- a jogutód számlára.

Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) engedélyének száma és az NGM cégszerű aláírása:

Amennyiben a jogszabály szerint a számla megnyitása vagy megszüntetése az NGM engedélyéhez kötött, akkor szükséges az NGM cégszerű aláírása és pecsétje.

Az intézmény megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését:

A szöveg aláhúzandó, amennyiben az intézmény jogutóddal, vagy jogutód nélkül megszűnik úgy, hogy valamennyi számlája megszüntetésre kerül.

Esetleges egyéb közlendők:

Saját beruházás esetén itt kell megjelölni a beruházás helye szerint illetékes, fedezetkezelői feladatokat ellátó ÁPI-t.

Hazai pályázatos forrás építtetői fedezetbiztosítási számlán történő elkülönítése esetén itt kell feltüntetni a támogatást elnyerő, kincstári körbe és kincstári körbe nem tartozó kedvezményezett (építtető) nevét és fedezetkezelői számlájának számát.

Kincstári körön kívüli kedvezményezett (építtető) részére nyújtandó egyéb költségvetési támogatás építtetői fedezetbiztosítási számlán történő elkülönítése esetén itt kell feltüntetni annak kedvezményezettjét, fedezetkezelői számlájának számát is.

Nyilatkozat: EFK számla nyitása és megszüntetése esetén kitöltése kötelező.

Törzskönyvi nyilvántartó aláírása: EFK számla nyitásakor és megszüntetésekor, valamint ha a költségvetési szerv adataiban (cím, név, adószám stb.) változás történik, kötelező a törzskönyvi nyilvántartó cégszerű aláírása és pecsétje.

Irányító szerv cégszerű aláírása: Az irányító szerv cégszerű aláírásának és pecsétjének helye (közalapítvány esetében az alapítói jogokat gyakorló szervezet, illetve a közalapítvány képviseletére jogosultak).

Magyar Államkincstár engedélyező szervezete: A szakmai főosztály cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

Magyar Államkincstár Pénzforgalmi Főosztály: A tényleges számlanyitást, megszüntetést, valamint adatmódosítást végrehajtó szervezet cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

2. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

2. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár

Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése

A bejelentés oka: számla nyitása, megszüntetése, adatmódosítás ( a kívánt szöveg aláhúzandó ! )

Számla nyitása, adatmódosítás, számla megszüntetése
Sorszám	Megnevezés	Adatok
1.	A szervezet megnevezése:
2.	A szervezet rövid neve:
3.	A szervezet székhelye és címe:
4.	Nyilvántartási szám a bejegyzésről:
5.	Adószáma:
6.	Egységes statisztikai számjele:
7.	TEÁOR száma:
8.	Terület (megye):
9.	A szervezet alapítója:
10.	A szervezet többségi tulajdonosa a tulajdoni hányad megjelölésével:
11.	Hitelintézetnél vezetett számlái (számlaszám és hitelintézet):
	lakásépítési
	deviza
	Nemzetgazdasági miniszter által engedélyezett hitelintézeti számla
12.	Kincstári számlaszáma:
13.	Számla megnevezése (fed. kez. számla esetén beruházás/főváll. szerződésazonosítóval) :
14.	Érvénybe lépés kelte*:
15.	Költségviselő számla száma**:
16.	Számlavezető Állampénztári Iroda neve:
17.	Fedezetkezelő Állampénztári Iroda neve:

Számla megszüntetése
Sorszám	Megnevezés	Adatok
18.	Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számlaszáma:
19.	Kincstári jogutód megnevezése:
20.	Számla kincstári jogutód nélküli

Adatmódosítás bejelentése
Sorszám	Megnevezés	Régi adat	Újonnan bejelentett adat

* Visszamenőleges dátummal nem lehetséges. Legkorábbi dátuma a Pénzforgalmi Főosztály feldolgozását követő első munkanap lehet!

**Ha eltér a 12. sorban nevesített számla számától.

Az átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Ha a szervezet számláit a Közép-magyarországi Regionális Igazgatóság Állampénztári Iroda

vezeti:

Van-e fiókbérlete: igen - nem*

száma: ………………………..

A szervezet megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését**

Esetleges egyéb közlendők:

Dátum:

______________________________	______________________________
SZÁMLATULAJDONOS	MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
cégszerű aláírása	Számlavezető Állampénztári Irodája

______________________________

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR

engedélyező szervezete***

Iktatószám:

Ügyintéző:

Dátum:

______________________________

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR

Pénzforgalmi Főosztálya

* A kívánt szöveg aláhúzandó!

** Törlés kérése esetén aláhúzandó!

***Csak a kincstári számlavezetésre kötelezett pénzforgalmi számlatulajdonosok esetében.

Kitöltési útmutató
A „Pénzforgalmi számlatulajdonosok – közalapítványok kivételével – törzsadatainak bejelentése” elnevezésű űrlaphoz

Az adatlapot minden esetben a Számlatulajdonos küldi meg a Kincstár illetékes Állampénztári Irodája részére. Számla nyitása, megszüntetése, intézményi adatok változtatása a cégbírósági bejegyzéshez/törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre.

I. Számla nyitása

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

1. A szervezet megnevezése: A cégbíróság által bejegyzett teljes név. Új alapítású kht/nonprofit gazdasági társaság (továbbiakban szervezet) esetében, amennyiben a szervezet a cégbíróságon még nem került bejegyzésre, a szervezet nevét „bejegyzés alatt” („b.a.”) toldattal kell ellátni. A cégbejegyzés megtörténte után a „bejegyzés alatt” toldat új módosítási törzsadatlap benyújtásával töröltethető a kincstári nyilvántartásból, a cégbejegyzési végzés hiteles másolatának egyidejű benyújtásával.

2. A szervezet rövid neve: A szervezet által használt rövidített név.

3. A szervezet székhelye és címe: A cégbejegyzésen szereplő székhely és cím. Ha egy szervezet. különböző telephelyekkel rendelkezik, a telepi számlák nyitásakor a telephely címét (és nem a központét) kell beírni. Egyúttal a 2. oldalon lévő „Esetleges egyéb közlendők” rovatban jelezni kell, hogy telepi számlát nyitnak.

4. Nyilvántartási szám a bejegyzésről: A cégbejegyzésen szereplő nyilvántartási szám. Amennyiben a szervezet még nem került bejegyzésre, a rovat üresen hagyható.

5. Adószáma: Az APEH által kiadott adóazonosító szám.

6. Egységes statisztikai számjele: A KSH által kiadott számjel.

7. TEÁOR száma: Több is felsorolható, de csak a főtevékenység kerül felvételre, ezért azt aláhúzással meg kell jelölni.

8. Terület (megye): A szervezet székhelye szerinti megye.

9. A szervezet alapítója: Az alapító megjelölése (neve).

10. A szervezet többségi tulajdonosa/a tulajdoni hányad megjelölésével: Az aktuális éves költségvetési törvény fejezetrendje alapján a tulajdonosi jogokat gyakorló fejezet megnevezése.

11. Hitelintézetnél vezetett számlái (számlaszám és hitelintézet): Lakásépítési és devizaszámla, valamint a Nemzetgazdasági Minisztérium által engedélyezett hitelintézeti számla esetében töltendő ki.

12. Kincstári számlaszáma: Törzstőke elkülönítési számla és pénzforgalmi számla nyitásakor a Kincstár tölti ki. Már létező pénzforgalmi számlához nyitandó alszámla, kártyafedezeti számla, fedezetbiztosítási számla nyitásakor a pénzforgalmi számla A és B mezőjét (első és második nyolc karakter) kell beírni. Amennyiben a szervezet több pénzforgalmi számlát (alszámlát) igényel, ezt írásban indokolni szükséges és az indoklást a Kincstár Fejezeti Főosztálya részére kell megküldeni.

13. Számla megnevezése:

o Törzstőke elkülönítési számla: új alapítású szervezet esetében az alapítói vagyon fogadása és a befizetés cégbíróság felé történő igazolhatósága céljából nyitandó számla.

o Pénzforgalmi számla: bejegyzés alatti, illetve már bejegyzett szervezet esetében a pénzforgalom lebonyolítására szolgáló számla. Alszámla nyitásakor az alszámla elnevezésében meg kell jelennie a tevékenységhez kötődő megkülönböztetésnek.

o Intézményi kártyafedezeti számla: az Intézményi Kincstári kártyával történő kifizetések pénzügyi fedezetének elkülönített kezelésére szolgáló számla. Csak pénzforgalmi számlához nyitható.

o VIP kártyafedezeti számla: a VIP Arany és Ezüst Kincstári kártyával történő kifizetések pénzügyi fedezetének elkülönített kezelésére szolgáló számla. Csak pénzforgalmi számlához nyitható.

o VIP számlához kapcsolódóan nyitandó fedezetbiztosítási számla: VIP kártyánként meghatározott összegű biztosíték elkülönítésére szolgál. Megnyitását a VIP kártyafedezeti számla nyitásával egyidejűleg kell kezdeményezni.

o Fedezetbiztosítási számla: a kötelezettet terhelő pénzügyi biztosítékok elkülönített kezelésére szolgál.

14. Érvénybe lépés kelte: A számlanyitás kért időpontja, amely azonban az adminisztráció időigénye miatt nem lesz korábbi, mint a Kincstár rendszerbeli feldolgozását követő első naptári nap. Visszamenőleges dátum nem kérhető.

15. Költségviselő számla száma: A számlán kerülnek terhelésre a Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok. Csak akkor kell kitölteni, ha eltér a 12. sorban megjelölt számla számától.

16. Számlavezető Állampénztári Iroda neve: Az Állampénztári Iroda tölti ki.

További számla nyitásakor, amennyiben a szervezet valamely adatában időközben változás történt (s azt a szervezet nem jelentette), azt a számlanyitással egyidejűleg az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

II. Számla megszüntetése

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

Számla megszüntetése csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla, valamint rendezett státuszú (visszavont) felhatalmazó levél esetén lehetséges. Pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak (azonos „A” és „B” mező) megszüntetése után történhet! Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell. Megszüntetés kérésekor a nyitás alkalmával kért összes adatot a kincstári nyilvántartással egyezően kell kitölteni. Az „Érvénybe lépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól a számla megszüntetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első naptári nap.

17. Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számlaszáma: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód kincstári ügyfél.

18. Kincstári jogutód megnevezése: A jogutódként megjelölt szervezet neve.

19. Számla kincstári jogutód nélküli megszüntetése esetén a költségviselő számla száma, és a hitelintézeti jogutód neve és számlaszáma, illetve rendelkezés az utolsó díjszámla terheléséről: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód nem kincstári ügyfél.

Amennyiben a szervezet valamely adatában időközben változás történt, azt a számlamegszüntetéssel egyidejűleg az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások a megszüntetésre nem kerülő számlákon átvezetésre kerülnek.

III. Adatmódosítás bejelentése

Az adatlapot elég a pénzforgalmi számlára benyújtani, az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

Az 1-15. sorokban a Kincstár nyilvántartásában szereplő adatokat kell feltüntetni. Az „Érvénybe lépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól az adatmódosítások átvezetését kérik. A módosítandó adatokat az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban a sorszám és a megnevezés feltüntetésével, valamint a régi és az új adat megadásával kell jelezni.

Rendelkező rész, aláírások:

Átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Számla megszüntetése esetén, amennyiben a számlának egyenlege van, rendelkezni kell az egyenleg átvezetéséről a jogutód számlára.

A szervezet megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését:

A szöveg aláhúzandó, amennyiben a szervezet felszámolásra kerül, vagy egy másik szervezetbe beolvad úgy, hogy valamennyi számlája megszüntetésre kerül.

Esetleges egyéb közlendők:

Itt kell jelezni, ha a megnyitandó számla telepi számla és megadni a központ nevét és címét.

Itt lehet nyilatkozni, például bírósági végzésről, felszámolás megindításáról.

Számlatulajdonos cégszerű aláírása:

A társasági szerződésben foglaltak szerint, az aláírási címpéldánnyal egyezően kell a szervezet illetékes képviselőjének/képviselőinek aláírni. Telepi számla nyitásakor a központ aláírási címpéldánnyal rendelkező, a cég képviseletét ellátó vezetőjének/vezetőinek kell aláírnia a nyomtatványt.

A számlavezető Állampénztári Iroda aláírása: az iroda cégszerű aláírásának és pecsétjének a helye.

Magyar Államkincstár engedélyező szervezete: A szakmai főosztály cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

3. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

3. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár

Önkormányzati pénzforgalmi számlatulajdonosok törzsadatainak bejelentése
családtámogatási folyószámlához
A bejelentés oka: számla nyitása, megszüntetése, adatmódosítás ( a kívánt szöveg aláhúzandó ! )

Számla nyitása, adatmódosítás, számla megszüntetése
Sorszám	Megnevezés	Adatok
1.	A szervezet megnevezése:
2.	A szervezet rövid neve:
3.	A szervezet székhelye és címe:
4.	Törzskönyvi nyilvántartási száma (PIR):
5.	A szervezet ÁHTI-je:
6.	Adószáma:
7.	Egységes statisztikai számjele:
8.	TEÁOR száma:
9.	Terület (székhely szerinti megye):
10.	A jegyző/körjegyző neve:
11.	Számlavezető Állampénztári Iroda neve(1):
12.	Kincstári számlaszáma(2):
13.	Számla megnevezése(3):	Önkormányzati családtámogatási folyószámla
		Intézményi kártyafedezeti számla
14.	Érvénybe lépés kelte(4):

Adatmódosítás bejelentése
Sorszám	Megnevezés	Régi adat	Újonnan bejelentett adat

(1) Az adott régión belül a kincstári Regionális Igazgatóság Állampénztári Iroda 9. sorral azonos megyében lévő számlavezető helye, Budapest és Pest megyei önkormányzatok esetében: „32-es” ÁPI.

(2) A Kincstár tölti ki.

(3) A megfelelő aláhúzandó.

(4) Visszamenőleges dátummal nem lehetséges. Legkorábbi dátuma a Pénzforgalmi Főosztály feldolgozását követő első munkanap lehet!

Az 1-10. sorok adatait a törzskönyvi nyilvántartásból ellenőrizni kell.

Az 1-7. sorokba a polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalok adatait kell beírni.

Ha a szervezet számláit a Közép-magyarországi Regionális Igazgatóság Állampénztári Iroda

vezeti:

Van-e fiókbérlete:		igen - nem*
száma:	………………………..

A szervezet megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését**

Esetleges egyéb közlendők:

Dátum:

_______________________________				_______________________________
	SZÁMLATULAJDONOS	MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR
			cégszerű aláírása	Családtámogatási Irodája

Iktatószám:

Ügyintéző:

Dátum:

_______________________________

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR

Pénzforgalmi Főosztálya

* A kívánt szöveg aláhúzandó!

** Törlés kérése esetén aláhúzandó!

Kitöltési útmutató
Az „Önkormányzati pénzforgalmi számlatulajdonosok törzsadatainak bejelentése családtámogatási folyószámlához” elnevezésű űrlaphoz

Az adatlapot minden esetben a Számlatulajdonos szervezet (polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatal) küldi meg a Kincstár illetékes Családtámogatási Irodája részére. Számla nyitása, megszüntetése, intézményi adatok változtatása a törzskönyvi bejegyzéshez/törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre.

Számla nyitása

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

1. A szervezet megnevezése: A törzskönyvi nyilvántartás által bejegyzett teljes név. (Polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalé.)

2. A szervezet rövid neve: A szervezet által használt rövidített név a törzskönyvi nyilvántartásban az alapító okirat szerint.

3. A szervezet székhelye és címe: A törzskönyvi nyilvántartásban szerepelő székhely és cím.

4. Törzskönyvi nyilvántartási száma (PIR): A Kincstár által adott azonosító. Polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalé.)

5. A szervezet államháztartási egyedi azonosítója (ÁHTI): A Kincstár által kiadott államháztartási egyedi azonosítót (ÁHT-I) kell feltüntetni: (Polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalé.)

6. Adószáma: Az APEH által kiadott adóazonosító szám. Első alkalommal a Kincstárnál kell igényelni. (Polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalé.)

7. Egységes statisztikai számjele: A KSH által kiadott számjel. (Polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalé.)

8. TEÁOR száma: Több is felsorolható, de csak a főtevékenység kerül felvételre, ezért azt aláhúzással meg kell jelölni.

9. Terület (megye): A szervezet székhelye szerinti megye.

10. A jegyző/körjegyző neve

11. Számlavezető Állampénztári Iroda neve: A nyomtatványon adott útmutatás szerint a Kincstári tölti ki.

12. Számlaszáma: Főszámla nyitásakor a Kincstár tölti ki. Már létező számlához nyitandó kártyafedezeti számla esetén a számla A és B mezőjét (első és második nyolc karakter) kell beírni.

13. A számla megnevezése: Értelemszerűen kell megjelölni. Települési önkormányzatonként egy önkormányzati családtámogatási folyószámla és egy intézményi kártyafedezeti számla nyitható. Ez utóbbi A és B mezője azonos a kapcsolódó családtámogatási folyószámláéval.

14. Érvénybe lépés kelte: Számlanyitás és módosítás esetén az adatlapon kért időpont (munkanap), amennyiben a Kincstár rendszerében az adatok legkésőbb a megelőző napon feldolgozhatók. Az érvénybelépés napjától a számlán forgalom bonyolódhat. Számlamegszüntetés esetén az a munkanap, amelytől kezdődően már nem él a számla. Legkorábbi dátuma a kincstári feldolgozást követő első munkanap lehet. Visszamenőleges dátum egyik esetben sem rögzíthető.

Adatmódosítás bejelentése

Az adatlapon módosításra kért adatok az azonos A és B mezővel rendelkező számlákon módosításra kerülnek, elegendő tehát csak az egyikre benyújtani. Az 1-13. sorokban a Kincstár nyilvántartásában szereplő adatokat kell feltüntetni. Az „Érvénybelépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól az adatmódosítások átvezetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első munkanap.

Számla megszüntetése

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani. Megszüntetés kérésekor az összes adatot a kincstári nyilvántartással egyezően kell kitölteni. Az „Érvénybe lépés kelte” rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól a számla megszüntetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első munkanap.

Amennyiben a szervezet valamely adatában időközben változás történ, azt a számlamegszüntetéssel egyidejűleg az „Adatmódosítás bejelentése” sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások a megszüntetésre nem kerülő (azonos A és B mezőjű) számlákon átvezetésre kerülnek.

Rendelkező rész, aláírások.

A szervezet megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését:

A szöveg aláhúzandó, amennyiben a szervezet valamennyi számlája megszüntetésre kerül.

Számlatulajdonos cégszerű aláírása:

A polgármester és a jegyző aláírása.

A Magyar Államkincstár aláírása: a Családtámogatási Iroda illetékes munkatársai aláírásának és pecsétjének a helye.

4. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

10. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár
Átutalást előzetesen bejelentő lap

Bizonylat sorszáma:
⬜⬜⬜⬜

Számlatulajdonos neve:

Számlaszáma: ⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜

A megbízás összege forintban:

A megbízás devizaneme és összege: ⬜⬜⬜

Esedékesség időpontja: ⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜⬜

Törvényi sor azonosító száma: ⬜⬜⬜⬜⬜⬜neve:

Utalás jogcíme: ⬜⬜⬜KTK

Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: ⬜⬜⬜⬜/20 ⬜⬜. év

Jogosult neve:

Számlaszáma:

Az átutalási megbízás benyújtásának módja:
papíron

elektronikus úton: floppys külső azonosító
száma:

Egyeztetésre jogosult neve:

Telefonszáma: ...........................................................

E-mail címe: ...................................................................

Dátum: ......................................... ⬜ ⬜ ⬜ ⬜ év ............................ hó ⬜ ⬜ nap.

...................................................................

Kincstárnál rendelkezésre jogosult neve

A Kincstár tölti ki:

Átutalás átütemezésének időpontja: ⬜ ⬜ ⬜ ⬜ év ............................ hó ⬜ ⬜ nap.

Átütemezést engedélyezte: ..........................................................................................................

Kitöltési útmutató
az „Átutalást előzetesen bejelentő lap” elnevezésű űrlaphoz

Az űrlap használatára a 25. § (2) bekezdésében szereplő átutalások előzetes bejelentéséhez van szükség. Az adatszolgáltatást külön felhívás nélkül, elektronikus úton a nagyosszegu@allamkincstar.gov.hu e-mail címre kell teljesíteni.

Űrlap adatai:

1. Bizonylat sorszáma: a Kincstárhoz benyújtott átutalást előzetesen bejelentő lapok számlatulajdonos általi éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

2. Számlatulajdonos neve: az átutalást bejelentő fejezet, intézmény nevének feltüntetésére szolgál.

3. Számlaszám: az átutalást bejelentő intézményi, fejezeti kezelésű számlaszáma (1-24 pozíció)

4. A megbízás összege forintban: Az átutalási megbízáson feltüntetetett összeg, vagy a devizaátutalási megbízáshoz kapcsolódó forint összeg (várható számla terhelés).

4/a. A megbízás devizaneme és összege: az a devizanem (ISO-kód jelöléssel), amelyben a megbízás összegét meghatározták és a hozzátartozó összeg az adott devizában. Csak abban az estben kell kitölteni, ha deviza-átutaláshoz kapcsolódik a bejelentés.

5. Esedékesség időpontja: a terhelés tervezett időpontja (deviza átutalás esetében - értéknaptól függetlenül - ez a megbízás MNB-be történő továbbításának napja, alapesetben a Kincstárba történő benyújtást követő nap).

6. Törvényi sor azonosítója, neve: az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám (csak fejezeti kezelésű előirányzat terhére történő átutalásnál kell kitölteni) és a törvényi sor nevének feltüntetésére szolgál.

7. Utalás jogcíme/KTK: A hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, a számlatípusnál alkalmazható pénzügyi műveletek azonosítására szolgáló kincstári tranzakciós kód (továbbiakban: KTK). Deviza átutalás esetében az utalás jogcímeként a tényleges felhasználást mutató kiadási KTK-t kell megjelölni annak ellenére, hogy a terhelés 410 „Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások” KTK-n történik és utólag, önálló kiegészítő szelvényen kell rendezni a megfelelő kiadási KTK-ra.

8. Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: A kincstári körbe tartozó költségvetési szerv által - az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendeletben előírt - bejelentett kötelezettségvállalás, Kincstár részéről visszaigazolt hivatkozási számát kell feltüntetni.

A kötelezettségvállalás bejelentés alól mentesített törvényi sorok, előirányzatok esetében üresen kell hagyni.

9. Jogosult neve: az átutalás jogosultjának megnevezésére szolgál.

10. Számlaszám: a jogosult számlaszáma.

11. Az átutalási megbízás benyújtásának módja: aláhúzással kell jelölni, hogy az átutalási megbízás papíralapon vagy elektronikus úton kerül benyújtásra. Ez utóbbi esetben fel kell tüntetni a 3 jegyű „floppys külső azonosító számát” is.

12. Az egyeztetésre jogosult neve, telefonszáma, e-mail címe: az átutalás átütemezésére jogosult nevének, telefonszámának, e-mail címének feltüntetésére szolgál.

13. Dátum: az átutalást előzetesen bejelentő lap benyújtásának időpontja. (Az 500 millió forintot elérő, de a 2 milliárd forintot meg nem haladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 3. munkanap. A 2 milliárd forintot meghaladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 5. munkanap.)

14. Bejelentő: Az átutalást kérő Kincstárnál rendelkezésre jogosult nevének feltüntetésére szolgál.

Nem minősül államháztartáson kívülre irányuló átutalásnak a pénzforgalmi lebonyolítási számlára utalás. Itt a 25. § (2) bekezdésben foglaltakat a pénzforgalmi lebonyolítási számláról történő átutalás esetén kell alkalmazni.

Az átutalás átütemezésének időpontját a Kincstár tölti ki az átutalás átütemezésére jogosult vezetővel történt egyeztetést követően. Az átütemezést a Kincstár elektronikus úton visszaigazolja. Egyeztetést nem igénylő esetekben visszaigazolásra nem kerül sor, az átutalás - az egyébként szükséges feltételek fennállása esetén - az átutalási megbízás alapján teljesítésre kerül.

Az átutalás bárminemű meghiúsulása esetén a bejelentést meg kell ismételni.

A 25. § (2) bekezdésben nevesített összeghatár feletti átutalás előzetes bejelentésének elmaradása esetén az átutalást a Kincstár nem teljesíti.

5. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

13. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

	ADATLAP A KÖLTSÉGVETÉSI ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSÁRA x/ a ....................................................... hatáskörében Költségvetési év: 20..........		EG-03F
Magyar Államkincstár			Bizonylat sorszáma:
			Összes oldal:
Fejezet száma:			Oldalszám:
Fejezet neve:		Többletbevételt érintő ei. módosításra/előirányzat-csoportok közötti átcsoportosításra irányító szervi hatáskörben jogosult
Készítette ill. felvilágosítást nyújt (név,telefon):		Többletbevételt érintő ei. módosítást/előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítást az államháztartásért felelős miniszter engedélyezte
A módosítást elrendelő jogszabály/határozat száma:

Tétel-
szám

Költségvetési szerv/  előrányzat

Költségvetési előirányzat azonosítója

A módosítás jogcíme

Előirányzatmódosítás

(+) módosítás esetén

ÁHT azonosítója

megnevezése

cím

alcím

jogcím 
csop.

jogcím

előir. 
csop.

kiem 
ei.

előjel
+/-

összege ezer Ft-ban

K/B/T


Időará-
nyos

Teljesi-
tésará-
nyos

a  forrás 
ÁHT azonosítója

x/ Az összetartozó előirányzat változásokat (+/-) egymást követően kell szerepeltetni.

Fejezet cégszerű aláírása

NGM részéről engedélyezte

Magyar Államkincstár

ügyintéző

K:kiadási előir.

p.h.

Aláírás:

p.h.

részéről

p.h.

ellenőrizte

B:bevételi előir.

Dátum: 20 év hó nap

rögzítette

T:támogatás előir.

Iktatószám

Kitöltési útmutató
az EG-03F számú „Adatlap a költségvetési
előirányzatok módosítására” elnevezésű űrlaphoz

Az irányító szerv az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint az irányító szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03F számú, „Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására” elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A Belügyminisztérium (továbbiakban: BM) a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok „helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai” előirányzataiban a külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján végrehajtott módosításokról ugyancsak az EG-03F számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot az irányító szervnek (vagy a BM-nek) kell benyújtania a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

– A bizonylat sorszáma: A fejezet (vagy a BM) által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

– Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

– Fejezet neve: Az irányító szerv (vagy a BM) nevének feltüntetésére szolgál.

– Többletbevételt érintő ei. módosításra/előirányzat-csoportok közötti átcsoportosításra irányító szervi hatáskörben jogosult: A bevételi előirányzatokat érintő előirányzat-módosítás (növelés) esetén kötelező jelölni, hogy azt a fejezet saját hatáskörben jogosult-e elvégezni az Ámr. 59/A. § alapján (33/A §. (7) bekezdés). Ugyancsak kötelező megjelölni, hogy Áht. 100/A. § (1) bekezdés a) pontja szerinti előirányzat-átcsoportosítást a fejezet saját hatáskörben hajthatja-e végre az Ámr. 58. § (3) bekezdése alapján.

– Többletbevételt érintő ei. módosítást/előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítást az államháztartásért felelős miniszter engedélyezte: Az Ámr 59/A. § (2) bekezdésében vagy 58. § (3) bekezdésében meghatározott esetben kötelező jelölni az államháztartásért felelős miniszter engedélyének meglétét. Tekintve, hogy a jogszabály ezekben az esetekben előzetes egyetértési jogról rendelkezik, az űrlap alján az NGM részéről engedélyezte rovat kitöltése nem szükséges.

Többletbevételt érintő ei. módosításhoz/előirányzat-csoportok közötti átcsoportosításhoz egyszerre csak egy jelölés alkalmazható.

– Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

– Költségvetési szerv, előirányzat államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám.

– Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv vagy az előirányzat nevének feltüntetésére szolgál.

– Költségvetési előirányzat azonosítója: A rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

– Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai évközi megváltoztatásával kapcsolatos nyilvántartások vezetésének rendjéről szóló tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

– A módosítás előjele: Az előirányzat növekedése esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén - jelet kell a rovatban feltüntetni.

– A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

– A K/B/T oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

– Időarányos: Bármely bevételi, valamint az Előző évi előirányzat maradvány kiemelt előirányzatok módosítása esetén az „Időarányos” oszlopban kell jelölni, ha az adatlapon szereplő előirányzati összeg időarányos finanszírozású (működési) kiadási előirányzathoz kapcsolódik. A jelölést kizárólag a költségvetési szervek előirányzatait érintő módosítás esetén kell alkalmazni!

– Teljesítésarányos: Bármely bevételi, valamint az Előző évi előirányzat maradvány kiemelt előirányzatok módosítása esetén a „Teljesítésarányos” oszlopban kell jelölni, ha az adatlapon szereplő előirányzati összeg teljesítésarányos finanszírozású (felhalmozási) kiadási előirányzathoz kapcsolódik. A jelölést kizárólag a költségvetési szervek előirányzatait érintő módosítás esetén kell alkalmazni!

Egy előirányzati sorhoz csak egy jelölés (vagy időarányos vagy teljesítésarányos) alkalmazható!

– (+) módosítás esetén a forrás ÁHT azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

– Dátum, aláírás, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a cégszerű aláírást, a fejezet (vagy a BM) pecsétjét és iktatószámát kell feltüntetni.

6. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

14. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez



			EG-03I
Magyar Államkincstár	Intézményi előirányzatok módosítása
Költségvetési szerv neve:				Bizonylat sorszáma:
címe:				Korrigált bizonylat sorsz:

		Többletbevételt érintő ei. módosításra saját hatáskörben jogosult
		Munkaadókat terhelő járulékok éves fizetési kötelezettségének eleget tud tenni
Államháztartási egyedi azonosítószám:
Számlaszám (1-16 pozíció):

			Előirányzat módosítás jogcíme
Sor-	Kiemelt előirányzat
szám	megnevezése	KTK 1-2.p.	+/-	Összege ezer Ft-ban
01	Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása	10
02	Személyi juttatások	11
03	Munkaadókat terhelő járulékok	12
04	Dologi és egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)	13
05	Ellátottak pénzbeli juttatásai	14
06	Egyéb működési célú támogatások, kiadások	15
07	Kamatkiadás	16
08	Támogatás értékű működési kiadások	17
09	Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása	20
10	Intézményi beruházási kiadások	21
11	Felújítás	22
12	Egyéb felhalmozási célú támogatások, kiadások	23
13	Központi beruházási kiadások	24
14	Lakástámogatás	25
15	Lakásépítés	26
16	Központi beruházások (13+14+15)
17	Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások	27
18	Támogatás értékű felhalmozási kiadások	28
19	Kölcsönök nyújtása és törlesztése	29
20	Törvény szerinti kiadások (01+02+03+04+05+06+07+08+09+10+11+12+16+17+18+19)
21	Adó és adójellegű bevételek	30
22	Működési bevételek	31
23	Kamatbevétel	32
24	Támogatás értékű működési bevételek	33
25	Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel	34
26	Egyéb működési célú pénzeszköz átvétel, bevételek	35
27	Támogatás értékű felhalmozási bevételek	36
28	Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel	37
29	Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel, bevételek	38
30	Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése	54
31	Törvény szerinti bevételek (21+22+23+24+25+26+27+28+29+30)
32	Törvény szerinti kiadások és bevételek egyenlege (20-31)
33	Előző évi előirányzat maradvány, pénzmaradvány igénybevétele	39
34	Időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevétel vagy maradvány forrása
35	Teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok bevétel vagy maradvány forrása

	p.h.

............................... 20..... ..............................		____________________________________________
		aláírás (a Magyar Államkincstárnál bejelentett módon)

Kitöltési útmutató
az EG-03I számú „Intézményi előirányzatok módosítása” elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, „Intézményi előirányzatok módosítása” elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról, külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot a költségvetési szervnek kell benyújtani a Kincstárhoz. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

– A bizonylat sorszáma: Az intézmény által az Igazgatósághoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– A korrigált bizonylat sorsz: Hivatkozás az intézmény által az Igazgatósághoz - tárgyévben korábban - tévesen (átvett előirányzat-maradvány, vállalkozási tartalék, előirányzat-maradvány vagy többletbevétel terhére) benyújtott előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat sorszámára. Ha a benyújtott bizonylaton csak negatív előjelű adatok szerepelnek és nem került kitöltésre a korrigált bizonylat sorsz. mező a Kincstár visszautasítja a bizonylat feldolgozását.

– Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

– Többletbevételt érintő ei. módosításra saját hatáskörben jogosult: A bevételi előirányzatokat érintő előirányzat-módosítás (növelés) esetén kötelező jelölni (33/A §. (8) bekezdés), hogy azt intézményi hatáskörben lehet elvégezni, mivel a bevételi növekmény (többlet) az Ámr. 59/A. § (1) bekezdése alapján nem minősül többletbevételnek (pl. átvett pénzeszközök).

– Munkaadókat terhelő járulékok éves fizetési kötelezettségének eleget tud tenni: A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának csökkentése esetén az Ámr. 60. §. (4) bekezdés szerinti nyilatkozat megtételére szolgál.

– Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám.

– Előirányzat-felhasználási keretszámla száma a számlaszám 1-16 pozícióját tartalmazza.

– Az előirányzat-módosítási jogcíme: a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai évközi megváltoztatásával kapcsolatos nyilvántartások vezetésének rendjéről szóló tájékoztató előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

– Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

– Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő papíron benyújtott adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy

A) Az előirányzat-maradvány, valamint a vállalkozási tartalék igénybevétele jogcímkóddal (x1959999, x1969999) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg.

– a kiadások között - a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sor kivételével - minden sorba kerülhet adat;

– a bevételek között egyetlen soron sem szerepelhet adat;

– az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor kötelezően kitöltendő;

– a 34. és/vagy 35. sorok kitöltésével minden esetben jelölni kell, hogy az igénybe vett előirányzat maradvány, illetve vállalkozási tartalék, időarányosan finanszírozott (működési) kiadás vagy teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadás forrása,

34. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az 1-től 8.+19. sorok együttes összege

35. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a 9-től 18. sorok együttes összege.

B) Többletbevétel terhére (x1949999 jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

– a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása;

– a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

– az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele

sorokon adat nem szerepelhet;

– a 34. és/vagy 35. sorok kitöltésével minden esetben jelölni kell, hogy a bevétel időarányosan finanszírozott (működési) kiadás vagy teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadás forrása,

34. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az 1-től 8.+19. sorok együttes összege

35. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a 9-től 18. sorok együttes összege.

C) Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás (x1929999, x1939999 jogcímkóddal történő módosítás) esetében a törvény szerinti kiadások soron és/vagy a törvény szerinti bevételek soron csak nulla összeg szerepelhet.

– a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása, az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása, a Központi beruházási kiadások, a Lakástámogatás, a Lakásépítés és a Központi beruházások;

– a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

– az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele

sorokon adat nem szerepelhet;

– az átcsoportosítással az időarányos és teljesítésarányos finanszírozású (működési és felhalmozási) kiadási előirányzatok között, a forrást biztosító támogatási előirányzat összege nem változtatható!

Az időarányosan finanszírozott (működési) kiadási előirányzatok és a teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás esetén a 34. és 35. sorok kitöltése kötelező:

34. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az 1-től 8.+19. sorok együttes összege

35. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a 9-től 18. sorok együttes összege.

D) Az átvett előirányzat-maradvány forrás terhére (x1979999 jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

– a kiadások között a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sorokon adat nem szerepelhet;

– a bevételek között csak az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és/vagy az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel sorokon szerepelhet adat;

– az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele soron adat nem szerepelhet;

– a 34. és/vagy 35. sorok kitöltésével minden esetben jelölni kell, hogy az átvett előirányzat maradvány, időarányosan finanszírozott (működési) kiadás vagy teljesítésarányosan finanszírozott (felhalmozási) kiadás forrása,

34. sor = időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan az 1-től 8.+19. sorok együttes összege

35. sor = teljesítésarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok, általánosan a 9-től 18. sorok együttes összege.

E) Az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet 60. § (6) bekezdése alapján a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata - a személyi juttatások előirányzata átcsoportosításával összefüggő módosítások kivételével - csak abban az esetben csökkenthető, ha a központi költségvetési szerv éves fizetési kötelezettségének - ideértve a korábban keletkezett, illetve tárgyévre átütemezett köztartozásokat is - eleget tud tenni, és erről - az előirányzat-módosítás benyújtásával egyidejűleg - a Kincstárnak nyilatkozik. A nyilatkozatot a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni.”

G) Az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet alapján az időarányos és a teljesítésarányos finanszírozású kiadási előirányzatok között, a forrást biztosító támogatási előirányzatok összegét megváltoztató előirányzat-átcsoportosítás az irányító szerv hatáskörében hajtható végre.

Ettől eltérő módon benyújtott módosítást a Kincstár visszautasítja.

Központi beruházáshoz és feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat más előirányzat-módosítást nem tartalmazhat. A feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításról az űrlap benyújtása előtt a Fejezeti Főosztályt írásban értesíteni kell.

7. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

16. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

	Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására a……………..hatáskörében Költségvetési év: 20..........
Magyar Államkincstár		EG-03FT
		Bizonylat sorszáma:
Fejezet száma:
Fejezet neve:		Összes oldal:
Készítette ill. felvilágosítást nyújt (név,telefon):		Oldalszám:
A módosítást elrendelő jogszabály/határozat száma:
adatok ezer Ft-ban

Tétel-
szám

Költségvetési szerv/előirányzat

Költségvetési előirányzat azonosítója

KTK
1-2 poz.

Módosítás jogcíme

Ellőirányzat-módosítás

(+)módosítás
esetén a forrás
ÁHT azonosítója

ÁHT azonosítója

megnevezése

cím

alcím

jogcím 
csop.

jogcím

előir. 
csop.

kiem. 
előir.

előjele +/-

összege 
ezer Ft-ban

K / B / T

Fejezet cégszerű aláírása:	Irányító szerv részéről engedélyezte:	NGM részéről egyetértett / engedélyezte:	Magyar Államkincstár részéről:	Ügyintéző:
P.H.	P.H.	P.H.	P.H.
				Ellenőrizte:
Dátum:20…év….…hó…nap	Dátum:20…év….…hó…nap	Dátum:20…év….…hó…nap	Dátum:20…év….…hó…nap
Iktatószám:	Iktatószám:	Iktatószám:	Iktatószám:	Rögzítette:

Kitöltési útmutató
az EG-03FT számú „Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására” elnevezésű űrlaphoz

A társadalombiztosítás pénzügyi alapjai irányító szerve, az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint az alapkezelő irányító szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03FT számú, „Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására” elnevezésű űrlapon minden egyes módosításról tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján az alap irányítását ellátó miniszter az államháztartásért felelős miniszter egyetértésével végrehajtott előirányzat-átcsoportosításokról ugyancsak az EG-03FT számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania az irányító szervnek – a saját hatáskörben engedélyezett előirányzat-módosításkor közvetlenül, az államháztartásért felelős miniszter egyetértése/engedélyezése esetén a Nemzetgazdasági Minisztérium útján - a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

– A bizonylat sorszáma: A fejezet által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

– Fejezet neve: Az Alap nevének feltüntetésére szolgál.

– Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

– Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv és/vagy az előirányzat nevének feltüntetésére szolgál.

– Költségvetési előirányzat azonosítója: a rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

– KTK 1-2 pozíciója: a rovatot a működési szektor előirányzatainak módosításakor kell kitölteni.

– Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

– A módosítás előjele: Az előirányzat-növekedés esetén + jelet, az előirányzat-csökkenése esetén – jelet kell a rovatban feltüntetni.

A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

– A K/B oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

– Aláírás, dátum, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, iktatószámát, a cégszerű aláírást és a bélyegző lenyomatát kell feltüntetni. Az űrlap alján található rovatok biztosítják a benyújtás, az engedélyezés, egyetértés és a visszaigazolás dokumentálását.

8. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

Kitöltési útmutató
az EG-02A számú „Előirányzat-felhasználási keret (támogatás) előrehozása” elnevezésű űrlapokhoz

1. A Fejezet minden az időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatokhoz kapcsolódó, a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérést az EG-02-es jelű nyomtatvány kitöltésével adja meg a Kincstár részére.

Az EG-02 űrlapon kell kezdeményezni a PM rendeletben foglalt összes korrekciót, így például

– előrehozást és annak visszapótlását rendkívüli finanszírozási feladatok miatt,

– bevételek nem ütemes teljesülése miatti előirányzat-felhasználási keret korrekciókat,

– évközi előirányzat-módosításokból adódó, az időarányostól eltérő finanszírozási igényt,

– költségvetési szerv nem teljes éves működéséből adódó keret eltéréseket.

Az „A” változatot kell kitölteni abban az esetben, ha a Kincstár által engedélyezett előrehozás visszapótlása a hátralévő hónapokban időarányosan történik, vagy ha a Korm. határozatban meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatok terhére évközi előirányzat-módosítással azonnali egyösszegű keretnyitásra kerül sor.

2. Az eljárás menete

Az űrlapot két példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem és a 19. számú mellékletet képező adatlap egy-egy példányával együtt a Fejezet megküldi a Kincstárhoz engedélyezésre.

A Kincstár a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást és intézkedik a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, vagy tájékoztatja az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

3. Az űrlap adatai

– Bizonylat sorszáma: A Fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Összes oldal: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

– Oldalszám: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

– Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

– Tételszám: A három pozíció az engedélyezett eltéréssel érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

– Költségvetési szerv államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám.

– Költségvetési szerv megnevezése: A 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan működő és gazdálkodó vagy az önállóan működő) számlatulajdonos nevét tartalmazza.

– Előirányzat-felhasználási keret számla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számlájának számát tartalmazza.

– Utalás kért időpontjában még ki nem utalt éves előirányzat-felhasználási keret: Az éves (módosított) előirányzat-felhasználási keretből az engedélyezett előrehozás folyósításának kért időpontjáig még ki nem utalt összeg feltüntetésére szolgál az oszlop.

– Előrehozás összege: Az engedélyezett előrehozás összegét kincstári ügyfelenként egymás alatt ezer forintban kell megadni.

– Utalás kért időpontja: Az engedélyezett előrehozás folyósításának kért időpontját (hónap, nap) 2-2 arab szám beírásával kell kitölteni.

– Előrehozás összesen: Az előrehozni kívánt összeget tartalmazza összesenben.

Fejezet száma:

4. Igazoló rész

– Igazolás a Kincstár részéről: A nyomtatvány jobb alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat és elhelyezi a Kincstár pecsétjét. Az ellenőrizte és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

– Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány bal alsó sarka a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

– Az időarányostól eltérő folyósítást a Kincstár részéről engedélyezte: az űrlap alsó részének közepén található igazoló rész a Kincstár engedélyezésre illetékes vezetőjének aláírására, a Kincstár pecsétjének elhelyezésére szolgál.

5. Iktatószám: A Fejezet és a Kincstár iktatószámát tartalmazza.

9. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

Kitöltési útmutató
az EG-02B számú „Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret ütemezése” elnevezésű űrlapokhoz

Az EG-02 űrlapon kell kezdeményezni a PM rendeletben foglalt összes korrekciót, így például

– előrehozást és annak visszapótlását rendkívüli finanszírozási feladatok miatt,

– bevételek nem ütemes teljesülése miatti előirányzat-felhasználási keret korrekciókat,

– évközi előirányzat-módosításokból adódó, az időarányostól eltérő finanszírozási igényt,

– költségvetési szerv nem teljes éves működéséből adódó kereteltéréseket.

Amennyiben az előrehozás vagy a visszapótlás ütemezése időtartamban vagy/és összegben időarányostól eltérő, a „B” űrlapot kell kitölteni.

A havi időarányos támogatási keret megállapítása (EG-01 bizonylat elkészítése) és a támogatási keret megnyitása közötti időszakban következő havi visszapótlásra már nem fogadható be EG-02B bizonylat.

2. Az eljárás menete

Az űrlapot két példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem egy példányával együtt a Fejezet megküldi a Kincstárhoz engedélyezésre.

A Kincstár a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást és intézkedik a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére vagy tájékoztatja az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

3. Az űrlap adatai

– Bizonylat sorszáma: A Fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Összes oldal: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

– Oldalszám: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

– Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

– Sorszám: A három pozíció az engedélyezett eltéréssel érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

– Költségvetési szerv megnevezése: A 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan működő és gazdálkodó vagy önállóan működő) számlatulajdonos nevét tartalmazza.

– Államháztartási egyedi azonosító szám: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám.

– Előirányzat-felhasználási keretszámla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keretszámlájának számát tartalmazza.

– Az űrlapon a 12 hónapnak megfelelő oszlopba az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérés kiutalásának és visszapótlásának ütemezését havi bontásban az eltérés jellegének megfelelő (előrehozásnál +, visszapótlásnál -) előjel feltüntetésével ezer Ft-ban kell beírni. Az időarányostól eltérő előhozások és visszapótlások összegének soronként 0-ra kell zárnia, kivéve a Korm. határozatban meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatok terhére évközi előirányzat-módosítást követő finanszírozást.

4. Igazoló rész

– Igazolás a Kincstár részéről: a nyomtatvány jobb alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a Kincstár illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat, és elhelyezi a Kincstár pecsétjét. Az ellenőrizte és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

– Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány bal alsó sarka a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

– Az időarányostól eltérő folyósítást a Kincstár részéről engedélyezte: Az űrlap alsó részének közepén található igazoló rész a Kincstár engedélyezésre illetékes vezetőjének aláírására, a Kincstár pecsétjének elhelyezésére szolgál.

5. Iktatószám: A Fejezet és a Kincstár iktatószámát tartalmazza.

10. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

19. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése:

ÁHT azonosítója:
ADATLAP a keret-előrehozási kérelem indokolásához
Keret-előrehozási igény összege:	.............................. E Ft
Rövid indokolás:



I. Rendelkezésre álló likvid fedezet összesen:	.............................. E Ft
ebből:
– előirányzat-felhasználási keretszámla záró egyenlege az igénylés időpontjában (..... hó ..... nap)	.............................. E Ft
– keret-előrehozás kért időpontjáig várható
= saját bevétel	.............................. E Ft
= időarányos támogatási keretnyitás	.............................. E Ft

II. A rendelkezésre álló forrást terhelő fizetési kötelezettségek összesen:	.............................. E Ft
ebből:
– személyi juttatás	.............................. E Ft
– munkaadókat terhelő járulékok	.............................. E Ft
– egyéb befizetési kötelezettségek (bevételek utáni, központosított bevételek stb.) ..............................................	.............................. E Ft
– intézmény üzemeltetés, fenntartás rendszeres kiadásai (közüzemi számlák stb.)	.............................. E Ft
– egyéb fizetési kötelezettség...........................................................	.............................. E Ft

III. Szabadkeret (+), forráshiány (-) (I-II.):	.............................. E Ft

IV. A keret-előrehozást követően a folyamatos működést, feladatellátást biztosító források:	.............................. E Ft
– havi időarányos támogatási keret (figyelembe véve a visszapótlás összegét, illetve a támogatási előirányzat-módosítást)	.............................. E Ft
– várható havi átlagos bevétel	.............................. E Ft

Bevétel összesen:	.............................. E Ft

Várható havi átlagos kiadás:	.............................. E Ft

Fedezethiány esetén az irányító szerv intézkedése, garanciája



	..............................
	fejezet aláírása

Kitöltési útmutató
a keret-előrehozási kérelem indokolásához elnevezésű adatlaphoz

A központi költségvetési szervek átmeneti likviditási gondjai megoldására az időarányosan finanszírozott kiadási előirányzatok terhére, időarányostól eltérő támogatási keret-előrehozási igényt nyújthatnak be a Magyar Államkincstárhoz az EG-02/A adatlapon, melyhez minden esetben csatolni kell az indokolást tartalmazó adatlapot.

– Fejrész: a keret-előrehozást igénylő költségvetési szerv megnevezésére, valamint az intézményt azonosító ÁHT feltüntetésére szolgál.

– Keret-előrehozási igény összege: a likviditási gondok megoldásához szükséges támogatási keret összegét kell tartalmaznia.

– Rövid indokolás: a keret-előrehozás céljának rövid ismertetésére szolgál. Az indokolást bővebben a kísérő levél tartalmazhatja.

– I. Rendelkezésre álló likvid fedezet összesen: a költségvetési szerv keret-előrehozási igényének felmerülése (benyújtása) időpontjában rendelkezésre álló előirányzat-felhasználási keret számla egyenlegének és a keret-előrehozás kért időpontjáig várható, a keret számlára befolyó bevételeinek, illetve jóváírandó - az igényelt keret-előrehozás nélküli - támogatási keret együttes összege kimutatására szolgál. Az összegnek meg kell egyeznie az alatta felsorolt részletezés együttes összegével.

– II. A rendelkezésre álló forrást terhelő fizetési kötelezettségek összesen: a keret-előrehozási igény felmerülése (benyújtása) időpontjától a következő havi támogatási keret jóváírásáig teljesítendő összes fizetési kötelezettség kimutatására szolgál. Az összegnek meg kell egyeznie az alatta felsorolt részletezés együttes összegével.

– III. Szabadkeret (+), forráshiány (-) (I-II.): az I. Rendelkezésre álló likvid fedezet összesen és a II. A rendelkezésre álló forrást terhelő fizetési kötelezettségek összesen sorok különbözeteként kell megállapítani.

– IV. A keret-előrehozást követően a folyamatos működést, feladatellátást biztosító források: a keret-előrehozási igény teljesítését követő időszak összes várható bevétele (támogatással együtt) és kiadása egy hónapra vetített átlagának kimutatására szolgál. A havi támogatási keret kimutatásánál figyelembe kell venni a várható támogatási előirányzat növekedést vagy csökkenést, valamint a már engedélyezett és az igényelt keret-előrehozás visszapótlását.

– Fedezethiány esetén az irányító szerv intézkedése, garanciája: amennyiben a várható havi átlagos kiadás nagyobb mint a várható összes bevétel, az irányító szervnek nyilatkoznia kell, hogy milyen módon biztosítja a költségvetési szerv adósságmentes működését.

– Fejezet aláírása: az irányító szervnek kell az adatlapot cégszerű aláírásával ellátnia. Amennyiben az irányító szerv szükségesnek tartja az igényt benyújtó költségvetési szerv aláírását is kérheti, de ebben az esetben is szükséges a fejezet aláírása.

11. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

Kitöltési útmutató
az EFT01 számú „Előirányzat finanszírozási terv” elnevezésű űrlaphoz

1. A feladat finanszírozás és központi kezelésű előirányzatok körébe nem tartozó fejezeti kezelésű előirányzatok terhére a fejezet felügyeletét ellátó szerv (a továbbiakban: fejezet) jogi és természetes személyek javára – előirányzat módosítás nélkül – közvetlenül kifizetésre kerülő előirányzatokhoz kapcsolódó támogatást előirányzat finanszírozási terv (EFT01 számú nyomtatvány) útján veheti igénybe.

A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzatok esetében az előirányzatot meghaladó támogatás összege EG-05 számú adatlap használatával vehető igénybe az adatlap kitöltési útmutatójában foglaltak szerint.

2. Az éves finanszírozási tervet a fejezetnek tárgyév január 10. napjáig, majd ezt követően havonta a tárgyhónapot megelőző hó 20. napjáig, az év első hónapjára vonatkozó tervet dekádonkénti részletezésben a tárgyévet megelőző év december 22-ig kell elektronikus úton beküldeni a Magyar Államkincstárhoz (a továbbiakban: Kincstár). Az elektronikus adatküldéshez biztosított Excel tábla a Kincstár e-adat rendszeréből tölthető le. Az év első hónapjára benyújtandó finanszírozási tervet a jóváhagyott költségvetési törvény, ennek hiányában a költségvetési törvényjavaslat szerinti előirányzat összegének megfelelően kell kitölteni.

A finanszírozási terv tartalmazza az éves kiadási előirányzatot és annak forrásait (bevétel, maradvány, támogatás), illetve ezek negyedéves és havi bontásait, valamint a tárgyhónap dekádonkénti bontását.

A dekádonként 100 millió forintot elérő, vagy azt meghaladó kiadási ütemet (4. oszlop 20-22. sor) kötelezettségenként részletezni, indokolni kell.

A benyújtott finanszírozási terv üteme tárgyhónapon belül csak a kincstár engedélyével változtatható, részletes indoklás alapján. (Benyújtás időpontja a Kincstárba érkezés dátuma.) A kérelmet és a módosító adatlapot legkésőbb a kiadás várható teljesítésének időpontját megelőző 10. napig kell benyújtani a Kincstárhoz. Ettől eltérni csak rendkívüli esetben (pl. árvíz) lehet.

A Kincstár a finanszírozási terv feldolgozásáról az internetes adattovábbítás egységes rendszerén keresztül, a státusz megjelölésével visszaigazolást küld.

A Kincstár a finanszírozási tervben foglalt támogatási keretet dekádonként a dekád első munkanapján utalja a fejezetek fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámlájára vagy alszámlájára.

A támogatással fedezett fejezeti kezelésű előirányzat központi költségvetési szervnél történő felhasználása csak előirányzat módosítás útján vehető igénybe az EG-03F és előrehozás esetén az EG-02 számú adatlapok használatával az említett űrlapok kitöltési útmutatóiban foglaltak szerint.

3. Az űrlap adatai:

⇒ Bizonylat sorszáma: A fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

⇒ Eredeti előirányzat, évközi módosított előirányzat, kifizetési ütem módosítása, kifizetési ütem részletezése: A bizonylat benyújtásakor a megfelelő szövegrész aláhúzandó.

▪ eredeti előirányzat: a tárgyévi költségvetési törvényben jóváhagyott előirányzat ütemezése

▪ évközi módosított előirányzat: év közben EG-03F adatlapon benyújtott előirányzat módosításhoz kapcsolódó finanszírozás ütemezése

▪ kifizetési ütem módosítása: a benyújtott ütemezéstől eltérő teljesítések miatti módosítás, ha a módosítás

▪ adott hónapon belül dekádok közötti: a módosítandó dekádok soraiban +/- előjellel kell feltüntetni a változást. A módosítás a hónapra összesített kifizetés összegét nem érintheti (19. sor összege nulla)

▪ bejelentett hónapok közötti: a tárgyhavi érintett dekád sorában és a következő két hónap valamelyikében (vagy mindkettőben) +/- előjellel kell a módosítás összegét feltüntetni. Amennyiben a módosított hónapok nem azonos negyedévbe tartoznak a megfelelő negyedéveknél is jelölni kell a változásokat a megfelelő előjellel.

▪ csak negyedévek közötti: a még be nem jelentett hónapokra vonatkozó módosításokat csak az érintett negyedévek megfelelő soraiban kell +/- előjellel feltüntetni.

▪ kifizetési ütem részletezése: a kifizetési ütem havi, illetve dekádos bontása (19-29. sorok). Az aktuális előirányzat finanszírozási terv (eredeti előirányzat +/- évközi módosított előirányzat +/- kifizetési ütem módosítása halmozott adata) szerinti tárgyhónap és az azt követő két hónap adata.

⇒ Költségvetési év: Tárgyév, amelyre a finanszírozási terv vonatkozik

⇒ Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezet szám és megnevezés

⇒ Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója, megnevezése: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II.7.) PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám, illetve a fejezeti kezelésű előirányzat megnevezése.

⇒ Címbesorolás: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott azonosító számokat kell feltüntetni.

⇒ Számlaszám: A fejezeti kezelésű előirányzat (ÁHT-T) számlához rendelése szerinti 24 pozíciós előirányzat-felhasználási keretszámla vagy alszámla számát tartalmazza.

⇒ Ütemezés időszaka: Az éves előirányzat felhasználásának ütemezését tartalmazza forrásonként (bevétel, maradvány, támogatás) negyedéves és havi bontásban, figyelembe véve a tárgyévet követő évre áthúzódó kifizetések összegét is.

A havi bontás a tárgyhónap és az azt követő két hónap adatait tartalmazza.

A dekádonkénti bontás a tárgyhavi előirányzat felhasználás dekádonkénti ütemezését tartalmazza.

A fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámláról történő közvetlen felhasználás mellett fel kell tüntetni az előirányzat átcsoportosítás útján központi költségvetési szervnél, illetve fejezetek közötti megállapodás alapján más fejezetnél megvalósuló felhasználás ütemezését is.

⇒ Közvetlen felhasználás: a fejezeti kezelésű előirányzat jogi és természetes személyek javára – előirányzat módosítás nélkül – közvetlen kifizetéssel történő igénybevétele.

⇒ Előirányzat módosítás (EG-03F): a fejezeti kezelésű előirányzat bármely központi költségvetési szervnél illetve fejezetek közötti megállapodás alapján más fejezetnél előirányzat módosítás útján történő igénybevétele.

⇒ Kiadás: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott kiadási előirányzat (ill. aktuális előirányzat) felhasználását tartalmazza az ütemezési időszakoknak megfelelő bontásban.

⇒ Bevétel: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott bevételi előirányzat (ill. aktuális előirányzat) teljesülése szerint ütemezett bevétel, amely az adott időszak kiadásainak forrásául szolgál.

⇒ Maradvány: Előző évi előirányzat maradvány összege, amely az adott időszak kiadásainak forrásául szolgál.

⇒ Támogatás: Az éves támogatási összeg igénylése a megadott ütemezés szerint. Az igényelt támogatás az adott időszak kiadásainak forrásául szolgál.

Az adatlap kitöltésénél az alábbi egyezőségekre kell figyelmet fordítani:

4. oszlop megfelelő sorai =6+8+10 oszlopok ugyanazon sorainak összegével

1. sor = 2+3 sorok = 4+7+10+13+16 sorok

2. sor = 5+8+11+14+17 sorok

3. sor = 6+9+12+15+18 sorok

4. sor (I. negyedév) = 19 (január)+24 (február)+27 (március)sorok

19. sor = 20+21+22+23 sorok

A hónap dekádra bontásakor az adott sorokban szerepeltetett ütemnek egyeznie kell a korábban, ugyanazon hónapra bejelentett ütemmel (pl. 19 sor összege = az előző hónapban bejelentett - ugyanazon hónapra vonatkozó - 24. sor összegével)

4. Az űrlap alján található rovatok a (rendkívüli esetben papír alapon benyújtott adatlapok esetében) fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására, valamint a finanszírozási terv jogszabály által lehetővé tett módosítása esetén a Kincstár engedélyének feltüntetésére és a visszaigazolásra szolgálnak.

12. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

22. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez


	Teljesítésarányos támogatási előirányzat finanszírozási terv	EG-02T
Magyar Államkincstár		Bizonylat sorszáma:
		Összes oldal:
Fejezet száma:		Oldalszám:
neve:
adatok ezer Ft-ban

Tétel-	Költségvetési szerv/előirányzat		Előirányzat-felhasználási	Utalás kért időp.	Igényelt	Utalás kért
szám	Áht	megnevezése	keretszámla száma	még ki nem utalt	támogatás	ideje
	azonosítója			előir. felh. keret	összege	hónap














Fejezet cégszerű aláírása			Magyar Államkincstár részéről:
			Ügyintéző:
p.h.			Ellenőrizte:
Dátum:			Dátum: Rögzítette:
20.... év .....hó...... nap			20.... év .....hó...... nap
Iktatószám:			Iktatószám:

Kitöltési útmutató
az EG-02T számú „Teljesítésarányos támogatási előirányzat finanszírozási terv” elnevezésű űrlapokhoz

1. A Fejezet a teljesítésarányos finanszírozás körébe tartozó kiadási előirányzat teljesítéséhez folyósítandó előirányzat-felhasználási keretigénylésről az EG-02T jelű nyomtatvány megküldésével tájékoztatja a Kincstárat.

2. Az eljárás menete

A Fejezet az űrlapot két példányban kitöltve megküldi a Kincstárhoz.

A Kincstár intézkedik a finanszírozásról. A beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére.

3. Az űrlap adatai

– Bizonylat sorszáma: A Fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Összes oldal: Amennyiben a támogatási keret igény feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

– Oldalszám: Amennyiben a támogatási keret igény feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

– Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

– Tételszám: A három pozíció az érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

– Költségvetési szerv megnevezése: A 32 pozícióban a kincstári költségvetésben teljesítésarányos finanszírozású kiadási előirányzattal rendelkező számlatulajdonos nevét tartalmazza.

– Előirányzat-felhasználási keret számla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számlájának számát tartalmazza.

– Utalás kért időpontjában még ki nem utalt éves előirányzat-felhasználási keret: Az éves (módosított) teljesítésarányos előirányzat-felhasználási keretből a folyósítás kért időpontjáig még ki nem utalt összeg feltüntetésére szolgál az oszlop.

– Igényelt támogatás összege: Az igényelt teljesítésarányos támogatás összegét kincstári ügyfelenként egymás alatt ezer forintban kell megadni.

– Utalás kért ideje: Az igényelt támogatás folyósításának kért ideje hónap szerint, 2 arab szám beírásával kell kitölteni.

4. Igazoló rész

– Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány bal alsó sarka a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

– Igazolás a Kincstár részéről: A nyomtatvány jobb alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban az illetékes munkatárs aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat és elhelyezi a Kincstár pecsétjét. Az ellenőrizte és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

5. Iktatószám: A Fejezet és a Kincstár iktatószámát tartalmazza.

13. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

23. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

		EG-05
Magyar Államkincstár	Előirányzat módosítás nélküli keret növelés engedélyezése	Bizonylat sorszáma:

Fejezet száma:		Összes oldal:
Fejezet neve:		oldalszám:
Előirányzat-felhasználási keretszámla (alszámla) száma (1-24):		adatok ezer Ft-ban

Sor-

Költségvetési
előirányzat
ÁHT
azonosítója

Tárgyévi címbesorolás

Eredeti

Eddig engedélyezett

Eddig engedélyezett
keretnövelésből, igénybe nem vett
és visszautalt támogatás összege

Engedélyezett keretnövelés

Keret növelés

Rendelkezésre
bocsátott

szám

feje-
zet

cím

alcím

jogcím

jog-
cím

előir.

kiem

előirányzat

keretnövelés

felhasználása

Összege

összesen

keret együttes

csop.

ei.

összege

hónap

dekád

(5-6+9)

összege (4+10)

Összesen:

Fejezet cégszerű aláírása

NGM részéről engedélyezte/ tudomásul vette:

Magyar Államkincstár:

Aláírás:

Rögzítette:

p.h.

Ügyintéző:

p.h.

Ellenőrizte:

Dátum:

20..... év ..... hó ..... nap

telefon:

20..... év ..... hó ..... nap

Iktatószám:

Kitöltési útmutató
az EG-05 számú, „Előirányzat-módosítás nélküli keretnövelés” elnevezésű űrlaphoz

1. Az éves költségvetési törvényben meghatározott, a központi költségvetésnél és a társadalombiztosítási költségvetési szerveknél előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzatai túllépésekor - a központi előirányzatok kivételével - a fejezet irányító szervnek EG-05 adatlapot kell benyújtania.

2. Az eljárás menete:

Az űrlapot három példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem két példányával együtt a Fejezet megküldi a Nemzetgazdasági Minisztérium fejezet szerint illetékes Főosztályához – a jogszabályi előírásokkal összhangban – engedélyezésre/tudomásul vételre.

A Nemzetgazdasági Minisztérium a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével és a megfelelő szöveg aláhúzásával engedélyezi, illetve tudomásul veszi az időarányostól eltérő folyósítást, ezt követően a nyomtatvány két példányát és a kérelem egy példányát továbbítja a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) részére a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, a másik példány a Kincstárnál marad.

3. Az űrlap adatai:

– A bizonylat sorszáma: A fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

– Összes oldal: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

– Oldalszám: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

– Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

– Előirányzat-felhasználási keretszámla (alszámla) száma (1-24): A 24 pozíciós előirányzat-felhasználási keretszámla (intézményi vagy fejezeti) számát kell feltüntetni. A számlára történik a támogatási keret nyitása.

– Sorszám: A fejezeti kezelésű előirányzatok sorszámozására szolgál. Az utolsó tétel a megelőző sorok összegezésére szolgál.

– Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló PM rendelet alapján a Nemzetgazdasági Minisztérium által adott azonosító szám.

– Tárgyévi címbesorolás: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott azonosító számokat kell feltüntetni.

– Eredeti előirányzat az adott évi költségben jóváhagyott összeg.

– Eddig engedélyezett keretnövelés összege az eredeti előirányzatot meghaladó jóváhagyott növelések halmozott összege. Csak fejezeti kezelésű előirányzat keretnövelésénél kell kitölteni.

– Eddig engedélyezett keretnövelésből, igénybe nem vett és visszautalt támogatás összege: Az eddig engedélyezett és rendelkezésre bocsátott keretnövelés összegéből a Kincstárban vezetett fejezeti elosztási számlára visszautalt támogatási keret összege.

– Engedélyezett keretnövelés felhasználása: Az engedélyezett támogatási keret felhasználásának ütemezését kell a hónap és azon belül a dekád (1, 2, 3) megadásával feltüntetni.

14. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

24. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez


		MPA-FIN-01
Magyar Államkincstár
		E
		M
A Munkaerőpiaci Alap tervezett likviditása
20... év .... negyedév
(millió forint)

Hónapok	Bevétel	Kiadás	Egyenleg	Bevételből költségvetési támogatás
I.
II.
III.
I. negyedév együtt
IV.
V.
VI.
II. negyedév együtt
VII.
VIII.
IX.
III. negyedév együtt
X.
XI.
XII.
IV. negyedév együtt

Budapest, 20…………

Benyújtó:	__________________________		Jóváhagyó:		__________________________
		Alapkezelő		Nemzetgazdasági Minisztérium

__________________________

Magyar Államkincstár

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
... havi teljesítés
... havi teljesítés / finansz. terv (%)

MPA-FIN-02

Magyar Államkincstár

Munkaerőpiaci Alap finanszírozási terve

20... év .... negyedév

(millió forint)

 
Tervezett időszak

Egészségbizto-
sítási- és munkaerőpiaci járulék MPA-t megillető rész

Költségvetési támogatás

EGAA-ból befolyó bevétel

TÁMOP intézkedések bevételei

Területi egyéb bevétel

Központi egyéb bevétel

Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel

Rehabilitációs hozzájárulás

Szakképzési hozzájárulás

Bérgarancia támogatás törlesztése

Követelés elengedés bevétele

Összesen

1

Tárgy negyedév első 
hónapjában tervezett bevételek

2

Tárgy negyedév második hónapjában tervezett bevételek

3

Tárgy negyedév harmadik hónapjában tervezett bevételek

4

Tárgy negyedévben tervezett bevételek együtt

5

Előző negyedév/ negyedévekben tervezett bevétel

6

Előző negyedév/ negyedévekben tényleges bevétel

7

Éves előirányzat

8

Bevétel a tárgynegyedév végéig / éves előirányzat   (%)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9	... havi teljesítés
10	… havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)

Alapkezelő cégszerű aláírása:	Nemzetgazdasági Minisztérium részéről	Magyar Államkincstár részéről:
	engedélyezte:
PH	PH	PH
20… év … hó… nap	20… év … hó… nap	20… év … hó… nap


		MPA-FIN-03
Magyar Államkincstár		E
		M
Munkaerőpiaci Alap finanszírozási terve
20... év .... negyedév		Oldal: 2/1

(millió forint)

Tervezett időszak

Aktív támogatások

Szakképzési és felnőttképzési támogatások

Rehabilitációs célú munkahely-
teremtő támogatás

Passzív kiadások

Bérgarancia
kifizetések

Összesen

Foglalkoz-
tatási és képzési támogatások

Foglalkoztat-
hatóság
EU-s
társfinan-
szírozása

TÁMOP 1.1 Munkaerő-
piaci szolgáltatások 
és támogatások

TÁMOP 1.2 Foglalkozta-
tást ösztönző normatív támogatások

Társadalmi 
párbeszéd 
programok

Járulékkedvez-
mény 
megtérítés

Alkalmazkodó-
képesség EU-s társfinan-
szírozása 
1.

Szakképzési és 
felnőttképzési célú 
kifizetések

Alkalmazkodóképes-
ség EU-s társfinanszírozása 
2.

Álláskeresési 
támogatások

Nyugdíjbiztosí-
tási Alapnak átadás

Tárgy negyedév első hónapjában tervezett kiadások

2

Tárgy negyedév második hónapjában tervezett kiadások

3

Tárgy negyedév harmadik hónapjában tervezett kiadások

Tárgy negyedévben tervezett kiadások együtt

5

Előző negyedév/ negyedévekben tervezett  kiadás

6

Előző negyedév/ negyedévekben tényleges  kiadás

Éves előirányzat

8

Kiadás a tárgynegyedév végéig / éves előirányzat 
(%)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

... havi teljesítés

… havi teljesítés és

Alapkezelő cégszerű aláírása:

Nemzetgazdasági Minisztérium részéről

Magyar Államkincstár részéről:

engedélyezte:

20…. év …. hó… .nap

20…. év …. hó…. nap

MPA-FIN-03

Magyar Államkincstár

Munkaerőpiaci Alap finanszírozási terve

20... év .... negyedév

Oldal: 2/2

(millió forint)

Tervezett időszak

Áthozat:
2/1 oldal
össze-
sen:

Működtetési célú kifizetések

Közcélú
munkavégzés
járuléka

Pénzeszköz
átadás szociális
intézményi
foglalkoztatás
támogatására

Rendelke-
zésre állási támogatásra
jogosult személyek
foglalkoztatási támogatása

EGAA elő-
és társ- finanszírozása

Követelés
elengedés
kiadása

Mind-
összesen

Az alapkezelő-
nek átadott
pénzeszköz

ÁFSZ-nek
átadott
pénzeszköz

ÁFSZ fejlesztési
program

ÁFSZ
központosított
kerete

OMMF-nek
pénzeszköz
átadás

NSZFI-nek
pénzeszköz
átadás

Országos
Foglalkoztatási
Közalapítvány-
nak pénzeszköz
átadás

Tranzakciós díj

1

Tárgy negyedév első hónapjában tervezett kiadások

2

Tárgy negyedév második hónapjában tervezett kiadások

3

Tárgy negyedév harmadik hónapjában tervezett kiadások

4

Tárgy negyedévben tervezett kiadások együtt

5

Előző negyedév/ negyedévekben tervezett kiadás

6

Előző negyedév/ negyedévekben 
tényleges kiadás

7

Éves előirányzat

8

Kiadás a tárgynegyedév végéig/ éves előirányzat   (%)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9

    ...   havi teljesítés

… havi teljesítés és

Alapkezelő cégszerű aláírása:

Nemzetgazdasági Minisztérium részéről

Magyar Államkincstár részéről:

 
engedélyezte:

PH

PH

PH

20…. év …. hó… .nap

20…. év …. hó…. nap

15. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

25. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez



Magyar Államkincstár				KNPA-FIN-01
				E
				M
A Központi Nukleáris Pénzügyi Alap tervezett likviditása
20... év .... negyedév
(millió forint)
Hónapok	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
I.
II.
III.
I. negyedév együtt
IV.
V.
VI.
II. negyedév együtt
VII.
VIII.
IX.
III. negyedév együtt
X.
XI.
XII.
IV. negyedév együtt

Budapest, 20… …… …

Benyújtó:	_______________________	Jóváhagyó: _____________________________
	Alapkezelő	Nemzetgazdasági Minisztérium


		______________________
		Magyar Államkincstár

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
... havi teljesítés
... havi telj. / finansz. terv (%)


						KNPA-FIN-02
Magyar Államkincstár
A Központi Nukleáris Pénzügyi Alap finanszírozási terve						E
Bevételek 20... év .... negyedév						M
(millió forint)
	Megnevezés	Paksi Atomerőmű RT befizetései	Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése	Költségvetési támogatás	Egyéb bevételek		Összesen
1	Tárgy negyedév első hónapjában tervezett bevételek
2	Tárgy negyedév második hónapjában tervezett bevételek
3	Tárgy negyedév harmadik hónapjában tervezett bevételek
4	Tárgy negyedévben tervezett bevételek együtt
5	Előző negyedév/ negyedévekben tervezett bevétel
6	Előző negyedév/ negyedévekben tényleges bevétel
7	Éves előirányzat
8	Bevétel a tárgy negyedév végéig / éves előirányzat (%)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

KNPA-FIN-03

Magyar Államkincstár

A Központi Nukleáris Pénzügyi Alap finanszírozási terve

Bevételek 20... év .... negyedév

(millió forint)

 

Megnevezés

Püspökszilágyi 
RHFT
 beruházásai

Bátaapáti NRHT
 beruházása

Nagy aktivitású 
hulladéktároló 
telephely 
kiválasztás

Kiégett Kazetták 
Átmeneti 
Tárolójának 
bővítése, felújítása

Nukleáris 
létesítmények 
leszerelésének 
előkészítése

Hulladéktárolók 
és az RHK Kht. 
üzemeltetési 
kiadásai

Társadalmi ell.
és inf. társulások 
támogatása

Alapkezelőnek 
működési célra

Összesen

1

Tárgy negyedév első hónapjában tervezett kiadások

2

Tárgy negyedév második hónapjában tervezett kiadások

3

Tárgy negyedév harmadik hónapjában tervezett kiadások

4

Tárgy negyedévben tervezett kiadások együtt

5

Előző negyedév/ negyedévekben tervezett kiadás

6

Előző negyedév/ negyedévekben tényleges kiadás

7

Éves előirányzat

8

Kiadás a tárgy negyedév végéig  /     éves előirányzat   (%)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9	... havi teljesítés
10	... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)
Alapkezelő cégszerű aláírása:		Nemzetgazdasági Minisztérium részéről	Magyar Államkincstár részéről:
		engedélyezte:
PH		PH	PH
20… év … hó… nap		20… év … hó… nap	20… év … hó… nap

16. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

26. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez


						WA-FIN
Magyar Államkincstár						E
						M
Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap finanszírozási terve
20... év .... negyedév
(adatok ezer Ft-ban)
Tervezett időszak		Bevétel		Kiadás		Egyenleg
		Rendszeres befizetés	Költségvetési támogatás	Káreseménnyel összefüggő kártalanítás	Működési kiadások
1	Tárgy negyedév első hónapja
2	Tárgy negyedév második hónapja
3	Tárgy negyedév harmadik hónapja
4	Tárgy negyedév összesen
5	Előző negyedév/ negyedévek tervadata
6	Előző negyedév/ negyedévek teljesítése
7	Éves előirányzat
8	Előirányzat felhasználás %-ban (4+6 / 7*100)
Alapkezelő cégszerű aláírása:			Nemzetgazdasági Minisztérium részéről		Magyar Államkincstár részéről:
			engedélyezte:
PH			PH		PH

20… év … hó… nap			20… év … hó… nap		20… év … hó… nap

17. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

27. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez


		KTIA-FIN-01
Magyar Államkincstár		E
		M
Kutatási és Technológiai Innovációs Alap tervezett likviditása
20... év .... negyedév
(millió forint)

Hónapok	Bevétel	Kiadás	Egyenleg	Költségvetési támogatás
I.
II.
III.
I. negyedév együtt
IV.
V.
VI.
II. negyedév együtt
VII.
VIII.
IX.
III. negyedév együtt
X.
XI.
XII.
IV. negyedév együtt
Éves előirányzat

Budapest, 20…………

Benyújtó:	__________________________		Jóváhagyó:		__________________________
		Alapkezelő		Nemzetgazdasági Minisztérium

__________________________

Magyar Államkincstár

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
... havi teljesítés
... havi telj. / finansz. terv (%)


							KTIA-FIN-02
							E
Magyar Államkincstár							M
Kutatási és Technológiai Innovációs Alap finanszírozási terve
Bevételek 20... év .... negyedév
(millió forint)
	Tervezett időszak	Innovációs járulék	Költségvetési támogatás	Visszterhes támogatások törlesztései	Egyéb bevétel	Bevétel összesen
1	Tárgy negyedév első hónapja
2	Tárgy negyedév második hónapja
3	Tárgy negyedév harmadik hónapja
4	Tárgy negyedév összesen
5	Előző negyedév/ negyedévek tervadata
6	Előző negyedév/ negyedévek teljesítése
7	Éves előirányzat
8	Előirányzat felhasználás %-ban (4+6 / 7*100)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9	... havi teljesítés
10	... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)
Alapkezelő cégszerű aláírása:		Nemzetgazdasági Minisztérium részéről	Magyar Államkincstár részéről:
		engedélyezte:

PH		PH	PH
20… év … hó… nap		20… év … hó… nap	20… év … hó… nap

KTIA-FIN-03

Magyar Államkincstár

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap finanszírozási terve

Kiadások
20... év .... negyedév

(millió forint)

 
Tervezett időszak

Hazai innováció támogatása

Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatása

Tud. és techn. attasék munkájának támogatása

Nemzeti Kutatásnyilv. Rendszer támogatása

Tudomány- és Techn.T. T.munkájának támogatása

Alapkezelőnek átadott pénzeszköz

Új fejlesztési tervekre való felkészülés, értékelés

Európai Együttműködő Államok Terve (PECS) programban való részvétel támogatása

Kiadás 
összesen

1

Tárgy negyedév első hónapja

2

Tárgy negyedév második hónapja

3

Tárgy negyedév harmadik hónapja

4

Tárgy negyedév összesen

5

Előző negyedév/ negyedévek tervadata

6

Előző negyedév/ negyedévek teljesítése

7

Éves előirányzat

8

Előirányzat felhasználás %-ban 
(4+6 / 7*100)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9	... havi teljesítés
10	... havi teljesítés és finan- szírozási terv aránya (%)
Alapkezelő cégszerű aláírása:		Nemzetgazdasági Minisztérium részéről	Magyar Államkincstár részéről:
		engedélyezte:

PH		PH	PH
20… év … hó… nap		20… év … hó… nap	20… év … hó… nap

18. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

28. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár

SZA-FIN

Szülőföld Alap finanszírozási terve

20…. év .... negyedév

(millió forint)

Tervezett időszak

Bevétel

Bevétel összesen

Kiadás

Kiadás összesen

Egyenleg

Önkéntes befizetések, adományok

Költségvetési támogatás

Szakképzési hozzájárulás Szülőföld Alapot megillető része

Szakképzési egyéb bevétel Szülőföld Alapot megillető része

Egyéb bevétel

Egyéb támogatások

Alapkezelő működési költségei

Egyéb kiadás

Rendszeres támogatás

Eseti támogatás

1

Tárgy negyedév első hónapja

2

Tárgy negyedév második hónapja

3

Tárgy negyedév harmadik hónapja

4

Tárgy negyedév összesen

5

Előző negyedév/ negyedévek tervadata

6

Előző negyedév/ negyedévek teljesítése

7

Éves előirányzat

8

Előirányzat felhasználás
%-ban (4+6 / 7*100)

.….. havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9

….. havi teljesítés

10

….. havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)

Alapkezelő cégszerű aláírása:

Nemzetgazdasági Minisztérium részéről engedélyezte:

Magyar Államkincstár részéről:

PH

PH

PH

20….év ….hó….nap

19. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

29. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár

NKA-FIN

Nemzeti Kulturális Alap

20…. év .... negyedév

(millió forint)

Tervezett időszak

Bevételek

Összes bevétel

Kiadások

Összes 
kiadás

Egyenleg

Játékadó
 NKA-t 
megillető
 része

Egyéb bevételek

Pályázatok támogatása

Működési kiadások

Központi költségvetési előirányzatokból
 átvett pénzeszközök

Term. és jogi személyek, gazdasági társaságok befizetései

Különféle 
egyéb 
bevételek

Összesen:

Nemzeti és egyetemes értékek létrehozása, megőrzése, terjesztése

Évfordulók, hazai 
fesztiválok és rendezvények, valamint azokon
 való részvétel

Nemzetközi fesztiválok, rendezvények és azokon való részvétel

Művészeti alkotások
új irányzatai,
új kulturális kezdeménye-
 zések

Kulturával kapcsolatos tudományos kutatások

Épített örökség, építőművészet

Kultúrateremtő, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek

Szakmai díjazáshoz való hozzá- járulás

Nemzet- közi tagdíjak

1

Tárgy negyedév első hónapja

2

Tárgy negyedév második hónapja

3

Tárgy negyedév harmadik hónapja

4

Tárgy negyedév összesen

5

Előző negyedév/ negyedévek tervadata

Előző negyedév/ negyedévek teljesítése

7

Éves előirányzat

8

Előirányzat felhasználás
%-ban (4+6 / 7*100)

.….. havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)

9

….. havi teljesítés

10

….. havi teljesítés és finan- szírozási terv aránya (%)

Alapkezelő cégszerű aláírása:

Nemzetgazdasági Minisztérium részéről engedélyezte:

Magyar Államkincstár részéről:

20….év ….hó….nap

20. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

32. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

	E FIN-04.
Magyar Államkincstár	Bizonylat sorszáma:

Az Egészségbiztosítási Alap éves finanszírozási terve

Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

... év január–december között

(millió forint)

Megtérítés időpontja	Terhesség megszakítással kapcsolatos költségvetési térítés	Egészségügyi feladatok ellátásával kapcsolatos központi ktgv. hozzájárulás	Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz	Közgyógyellátás megtérítése	Összesen
január 8.
február 10.
március 10.
április 9.
május 10.
június 10.
július 9.
augusztus 10.
szeptember 10.
október 8.
november 10.
december 10.
I–XII. hó összesen
20… évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól


Budapest, ...
Benyújtó:		Jóváhagyó:
	OEP		Nemzetgazdasági Minisztérium		Magyar Államkincstár

	NY FIN-04.
Magyar Államkincstár	Bizonylat sorszáma:

A Nyugdíjbiztosítási Alap éves finanszírozási terve
Központi költségvetési hozzájárulások
... év január–december között

(millió forint)

Megtérítés időpontja	GYES-ben, GYET-ben és rehab. járadékban részesülők utáni ktsgv. térítés	Magánnyugdíjpénztárba tagdíjfizetés miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás	Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás	Pénzbeli kárpótlás folyósítási költségei	Folyósított ellátások utáni térítés	Összesen
január 8.
február 10.
március 10.
április 9.
május 10.
június 10.
július 9.
augusztus 10.
szeptember 10.
október 8.
november 10.
december 10.
december 29.
december 31.
I–XII. hó összesen
20… évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól


Budapest, …
	Benyújtó:		Jóváhagyó:
		ONYF		Nemzetgazdasági Minisztérium		Magyar Államkincstár

21. számú melléklet az 5/2010. (IX. 8.) NGM rendelethez

33. számú melléklet a 46/2009. (XII. 30.) PM rendelethez

	E FIN–01.
Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése

a finanszírozási terv hónapjában

... év ... hónap

(millió forint)

Naptári napok	Alapot terhelő			Betét állomány (+) Hitel állomány (–) (MÁK tölti ki)	Nem az Alapot terhelő				Betét állomány (+) Hitel állomány (–) (MÁK tölti ki)
	Bevétel	Kiadás	Napi likviditás (+/–)		Bevétel	Kiadás	Napi likviditás (+/–)
tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Összesen:

Budapest, …
Benyújtó:	________________________							__________________________
	OEP							Magyar Államkincstár

	E FIN–02.
Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Bevételek

... év ... hó

(millió forint)

Megnevezés		Járulék bevételek	Egészségügyi hozzájárulás	Központi költségvetési hozzájárulások	Egészségbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos egyéb bevételek		Vagyongazd. kapcs.bev.	Működési célú bevételek	E. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése	Bevételek összesen
Megnevezés		Járulék bevételek	Egészségügyi hozzájárulás	Központi költségvetési hozzájárulások	Összesen	ebből: gyógyszergyártói és forgalmazói bef.és egyéb gy. forg. kapcs. bev.	Vagyongazd. kapcs.bev.	Működési célú bevételek	E. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése	Bevételek összesen
1	Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat
2	Tárgyhavi tervezett bevétel
3	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat / 3 = 2 + 1 /
4	Havi előirányzat
5	Időarányos előirányzat
6	Eltérés a havi előirányzattól / 6 = 2 – 4 /
7	Eltérés azidőarányos előirányzattól / 7 = 3 – 5 /
8	Éves előirányzat

	Budapest, …
			Benyújtó:
				OEP

	E FIN–03.
Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Kiadások

... év ... hó

(millió forint)

Megnevezés		Pénzbeli ellátások	Természetbeni ellátások	Egészségbiztosítás egyéb kiadásai	Vagyongazdál– kodásra fordított kiadások	Működésre fordított kiadások	E. Alap kiadásai összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai	Kiadások összesen
1	Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat
2	Tárgyhavi tervezett / igényelt előirányzat
3	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat / 3 = 2 + 1 /
4	Havi előirányzat
5	Időarányos előirányzat
6	Eltérés a havi előirányzattól / 6 = 2 – 4 /
7	Eltérés az időarányos előirányzattól / 7 = 3 – 5 /
8	Éves előirányzat

	Budapest, …
		Benyújtó:
			OEP

	E FIN–03/A.
Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Túl nem léphető kiadási előirányzatok

Gyógyszertámogatások kiadásai
... év ... hó

(millió forint)

A rendelet a 16. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette 2010. szeptember 30. napjával.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

... havi teljesítés

... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)

Alapkezelő cégszerű aláírása:

Nemzetgazdasági Minisztérium részéről

Magyar Államkincstár részéről:

engedélyezte:

20… év … hó… nap

20… év … hó… nap

20… év … hó… nap