11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelet

a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények adatszolgáltatási kötelezettségéről¹

2013.07.01.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva, a következőket rendelem el:

1. § (1) E rendelet hatálya a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményekre (a továbbiakban: adatszolgáltató) terjed ki.

(2) Az adatszolgáltató jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(3) A jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

2. § Az adatszolgáltató az adatszolgáltatási kötelezettséget az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, valamint a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles teljesíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

3. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettségét a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet I. rész 3. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat az adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

4. § (1) Az adatszolgáltató

a) a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanapjáig;

b) az éves jelentést az éves beszámolót elfogadó közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig;

c)²

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2)³ Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást a tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egyidejűleg, annak részeként, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles megküldeni a Felügyelet részére.

5. § (1) Ez a rendelet 2011. július 1-jén lép hatályba.

(2) Az e rendelet szerinti adatszolgáltatást

a) a negyedéves jelentés esetében 2011. július 1-jével kezdődő vonatkozási időszakokra,

b) az éves jelentés esetében 2011. január 1-jétől kezdődő vonatkozási időszakokra

kell alkalmazni.

1. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez⁴

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
Negyedéves jelentés
76N1	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya	FNYSZI	NÉ	20
76N1A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye	FNYSZI	NÉ	20
76N1B	Szolgáltatási tartalék állomány változása	FNYSZI	NÉ	20
76N2A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési	FNYSZI	NÉ	20
76N2B	Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója	FNYSZI	NÉ	20
76N3A	Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N3B	Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N4	Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken)	FNYSZI	NÉ	20
76N5	Befizetések devizánkénti kimutatása	FNYSZI	NÉ	20
76N6A	A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N6B	Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N7	Működési eredmény alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N8A	Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N8B	Minimális szavatoló tőke szükséglet	FNYSZI	NÉ	20
76N8C	Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről	FNYSZI	NÉ	20
76N8D	Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9A	Tulajdonosok részesedéseinek kimutatása a tárgyidőszakban végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9B	Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N10	Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök	FNYSZI	NÉ	20
76N11	Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei	FNYSZI	NÉ	20
76N12	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok	FNYSZI	NÉ	20
76N13	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N14	A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N15	Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban	FNYSZI	NÉ	20
76N16	Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N20	A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76NPA	Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek	FNYSZI	NÉ	20
76NPM	Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok	FNYSZI	NÉ	20
Éves jelentés
77ME	Mérleg - Eszközök	FNYSZI	É	május 31.
77MF	Mérleg - Források	FNYSZI	É	május 31.
77EE1A	Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE1B	Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE2	Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE3	Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység	FNYSZI	É	május 31.
Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
76FNYIVDN	Felügyeleti díj változó része (negyedéves)	FNYSZI	NÉ	20
77FNYIAD	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása	FNYSZI	É	tárgyév január 31.
Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
mérleg	Éves beszámoló - mérleg	FNYSZI	É	május 31.
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	FNYSZI	É	május 31.
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	FNYSZI	É	május 31.
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	FNYSZI	É	május 31.
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	FNYSZI	É	május 31.
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	FNYSZI	É	május 31.
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	FNYSZI	É	május 31.
uzljel	Üzleti jelentés	FNYSZI	É	május 31.

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
Adat- szolgáltató	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények	FNYSZI
*Gyakoriság*	Negyedéves	NÉ
*Gyakoriság*	Éves	É

20110G20000011_4

2. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez⁵

20110G20000011_5

A rendeletet a 2013: CXLIII. törvény 173. § 41. pontja hatályon kívül helyezte 2013. október 1. napjával.

A 4. § (1) bekezdés c) pontját a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja hatályon kívül helyezte.

A 4. § (2) bekezdése a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

Az 1. melléklet a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 2. § (1) bekezdésével megállapított, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (4) bekezdése, a 7. § d) pontja szerint módosított szöveg.

⁵

A 2. melléklet a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 2. § (2) bekezdésével megállapított, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja szerint módosított szöveg.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek