3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet

a pénzügyi szervezetek törzsadat-bejelentési kötelezettségéről¹

2013.07.02.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) és f) pontjában,

a 3. § (4) bekezdése és az 5. § (5) bekezdése tekintetében a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés g) pontjában

kapott felhatalmazás alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § E rendelet alkalmazásában

1. Biztosító kisegyesület: egyesületi formában működő biztosító, mely megfelel a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény 126. § (4) bekezdés b) pontjában és a biztosítók éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 192/2000. (XI. 24.) Korm. rendelet 2. § (3) és (4) bekezdésében foglaltaknak;

2. Biztosító nagyegyesület: egyesületi formában működő, biztosító kisegyesületnek nem minősülő biztosító;

3. Elektronikus űrlap: a szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV. 21.) Korm. rendeletben meghatározott fogalom;

4. ERA rendszer: a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) által a hiteles adatok fogadásához kialakított és üzemeltetett, biztonságos kézbesítési szolgáltatásnak minősülő elektronikus kézbesítési rendszer;

5. KAP rendszer: az adatszolgáltatási rendeletek és az e rendelet szerinti bejelentési kötelezettségek teljesítéséhez szükséges jelentéstáblák letöltésére, ellenőrzésére, elektronikus aláírással történő hitelesítésére és feltöltésére szolgáló alkalmazás.

2. § E rendelet hatálya

a) a hitelintézetre, a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozásra (a továbbiakban együtt: hitelintézet) és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepére (a továbbiakban: hitelintézeti fióktelep);

b) a pénzügyi vállalkozásra és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepére (a továbbiakban: pénzügyi vállalkozás fióktelepe), valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény hatálya alá tartozó alkuszra (a továbbiakban: pénzpiaci alkusz);

c) a befektetési vállalkozásra és a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben meghatározott fióktelepre (a továbbiakban: befektetési vállalkozás fióktelepe);

d) a biztosítóra;

e) a független biztosításközvetítőre;

f) a befektetési alapkezelőre és a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló törvényben meghatározott fióktelepre (a továbbiakban: befektetési alapkezelő fióktelepe);

g) a kockázati tőkealap-kezelőre;

h) a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményre;

i) az önkéntes nyugdíjpénztárra;

j) az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárra;

k) a magánnyugdíjpénztárra;

l) az elektronikuspénz-kibocsátó intézményre, a pénzforgalmi intézményre, továbbá az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepére (a továbbiakban: elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe), valamint

m) a Posta Elszámoló Központot működtető intézményre (a továbbiakban: PEKMI)

terjed ki (a továbbiakban együtt: bejelentésre kötelezett).

3. § (1) A bejelentésre kötelezett – a (3) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel – az e rendeletben foglalt, a Felügyelet felé fennálló bejelentési vagy adatszolgáltatási kötelezettségét (a továbbiakban együtt: bejelentési kötelezettség) az 1. és 2. mellékletben meghatározott adattartalmú elektronikus űrlapokon teljesíti az engedélyezési, jóváhagyási és nyilvántartásba vételi, törlési eljárásokban, valamint a bejelentések során alkalmazott elektronikus űrlapok benyújtásának technikai feltételeiről szóló PSZÁF rendelet rendelkezései szerint az ERA rendszeren keresztül.

(2) A bejelentésre kötelezett a bejelentési kötelezettségét

a) hitelintézet esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok, valamint a 2. melléklet 8. Fejezet szerinti KTHPV elektronikus űrlapok, befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézet esetében a 2. melléklet 7. Fejezet szerinti KTBV elektronikus űrlap;

b) hitelintézeti fióktelep esetében az 1. melléklet szerint KTA1, KTA2, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok, valamint a 2. melléklet 8. Fejezet szerinti KTHPV elektronikus űrlapok, befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézeti fióktelep esetében a 2. melléklet 7. Fejezet szerinti KTBV elektronikus űrlap;

c) pénzügyi vállalkozás esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok, valamint a 2. melléklet 8. Fejezet szerinti KTHPV elektronikus űrlapok;

d) pénzügyi vállalkozás fióktelepe esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok, valamint a 2. melléklet 8. Fejezet szerinti KTHPV elektronikus űrlapok;

e) pénzpiaci alkusz esetében a 2. melléklet 2. Fejezet szerinti KTAPK elektronikus űrlap;

f) befektetési vállalkozás esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 7. Fejezet szerinti KTBV elektronikus űrlapok;

g) befektetési vállalkozás fióktelepe esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, valamint a 2. melléklet 7. Fejezet szerinti KTBV elektronikus űrlapok;

h) biztosító esetében - az i) és j) pontokban meghatározott intézmények kivételével - az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok;

i) biztosító nagyegyesület esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 3. Fejezet szerinti KTBI elektronikus űrlapok;

j) biztosító kisegyesület esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 3. Fejezet szerinti KTBI elektronikus űrlapok;

k) független biztosításközvetítő esetében az 1. melléklet szerinti KTA1 és KTA2, valamint a 2. melléklet 4. Fejezet szerinti KTBK elektronikus űrlapok;

l) befektetési alapkezelő esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5 elektronikus űrlapok;

m) befektetési alapkezelő fióktelepe esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3 elektronikus űrlapok;

n) kockázati tőkealap-kezelő esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA4 elektronikus űrlapok;

o) foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 6. Fejezet szerinti KTFNY elektronikus űrlapok;

p) egészség- és önsegélyező pénztárak, önkéntes nyugdíjpénztár és magánnyugdíjpénztár esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 5. Fejezet szerinti KTPT elektronikus űrlapok;

q) elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe, valamint a PEKMI esetében az 1. melléklet szerinti KTA1, KTA2, KTA3, KTA4, KTA5, valamint a 2. melléklet 9. Fejezet szerinti KTPI elektronikus űrlapok

Felügyelet részére történő megküldésével teljesíti.

(3) A hitelintézet, a hitelintézeti fióktelep, a pénzügyi vállalkozás és a pénzügyi vállalkozás fióktelepe a 2. melléklet 1. Fejezetében meghatározott HPTPK űrlapnak megfelelő adattartalmú bejelentését a HPTPK jelentés megküldésével a KAP rendszeren keresztül teljesíti.

(4) Amennyiben a bejelentésre kötelezettre a tőkepiacról szóló törvény nyilvánosan forgalomba hozott értékpapírokkal kapcsolatos tájékoztatási kötelezettségre vonatkozó szabályai kiterjednek, akkor a bejelentésre kötelezett

a) a vezető állású személyeiben bekövetkezett változásra és az újonnan megválasztott vezetőnek az adatszolgáltató bármely értékpapírjából tulajdonában lévő mennyiségére,

b) az általa kibocsátott értékpapírokból az adatszolgáltató vezető állású személyei értékpapír-tulajdonának változására,

c) saját kibocsátású értékpapírjának tulajdonlásában bekövetkezett változásra,

d) részvényeihez kapcsolódó szavazati jogokra, a saját részvény állományokra, valamint az alaptőke nagyságára,

e) a tőkepiaci törvény szerinti, szavazati jogot biztosító részvény, illetve szavazati jog megszerzéséről vagy elidegenítéséről a bejelentésre kötelezetthez érkező tájékoztatásra,

f) az értékpapírjainak szabályozott piacra történő bevezetésére, kivezetésére, átvezetésére

vonatkozó adatok Felügyelet felé történő bejelentésére vonatkozó kötelezettségét a 3. mellékletben meghatározott adattartalmú elektronikus űrlapokon teljesíti a nem természetes személy, szervezet és a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete közötti kizárólagos elektronikus kapcsolattartás rendjéről és technikai feltételeiről, valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által működtetett kézbesítési tárhely működtetéséről és használatáról szóló PSZÁF rendelet rendelkezései szerint az ERA rendszeren keresztül.

(5) A Felügyelet a bejelentési kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel az 1–3. mellékletben meghatározott tartalmi követelményeknek.

(6) Ha a Felügyelet megállapítja, hogy a bejelentés javítást, kiegészítést vagy dokumentummal történő alátámasztást igényel, ennek teljesítésére a bejelentésre kötelezettet felszólítja. A bejelentésre kötelezettnek a javított, módosított adatok bejelentését, illetve az alátámasztó dokumentumok megküldését a Felügyelet részére egy megismételt bejelentés formájában, az 1–3. melléklet szerinti elektronikus űrlap kitöltésével és benyújtásával kell teljesítenie. A megismételt bejelentésben hivatkozni kell a korábbi bejelentés számára és a megfelelő rovatban meg kell jelölni a bejelentés megismételt jellegét.

(7) Ha a bejelentésre kötelezett önellenőrzése, belső ellenőrzése vagy egyéb lefolytatott ellenőrzése során kiderül, hogy a korábban bejelentett adatok javítása, módosítása szükséges, a tény feltárásától számítva haladéktalanul, de legkésőbb 5 munkanapon belül kell a (6) bekezdésben meghatározott megismételt bejelentést megtennie.

(8) A bejelentésre kötelezett a Felügyelet kérésére a bejelentési kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a bejelentési kötelezettség esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig bármikor köteles a Felügyelet rendelkezésre bocsátani.

4. § (1) A bejelentésre kötelezett - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti bejelentési kötelezettség teljesítésére.

(2) A rendeletben meghatározott bejelentési kötelezettség teljesítésére

a) a PEKMI e rendelet hatálybalépésének napjától pénzforgalmi szolgáltató jogállásának megszűnéséig,

b) a hitelintézeti fióktelep, a pénzügyi vállalkozás fióktelepe, a befektetési vállalkozás fióktelepe, a befektetési alapkezelő fióktelepe és az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és a pénzforgalmi intézmény fióktelepe működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig

köteles.

(3) A bejelentésre kötelezett – a (4) bekezdésben foglalt kivételekkel – első alkalommal a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül teljesíti bejelentési kötelezettségét.

(4) A hitelintézeti fióktelep, pénzügyi vállalkozás fióktelepe, befektetési vállalkozás fióktelepe, befektetési alapkezelő fióktelepe és az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe az e rendelet szerinti bejelentést első alkalommal a működésének megkezdésétől számított 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

5. § (1) A bejelentésre kötelezett – a (3)–(8) bekezdésben foglalt kivételekkel – a tárgyév június 30-i állapotot tükröző, a 3. § (2) bekezdése szerinti elektronikus űrlapokat a tárgyév július 20. munkanapjáig, az elektronikus űrlapok tartalmában bekövetkező változások miatti bejelentést pedig – eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában – a változást követő 15 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Ha a bejelentésre kötelezett a június 30-i állapotot tükröző bejelentési kötelezettségének teljesítése során azt állapítja meg, hogy a Felügyelet által nyilvántartott, bejelentési kötelezettség alá tartozó adatok naprakészek, akkor a bejelentést az ERA rendszerben elérhető Adategyezőségi nyilatkozatnak elektronikusan hitelesített módon történő megküldésével teljesíti. A Felügyelet által nyilvántartott adatokat a bejelentésre kötelezett az elektronikus űrlap vagy az Adategyezőségi nyilatkozat beküldését megelőzően, az ERA rendszerben elérhető „Törzsadat bejelentés” szolgáltatáson keresztül ellenőrizheti, illetve módosításukat kezdeményezheti.

(3) A hitelintézet, a hitelintézeti fióktelep, a pénzügyi vállalkozás és a pénzügyi vállalkozás fióktelepe a HPTPK elektronikus űrlap adattartalmával megegyező bejelentést a változást követő 5 munkanapon belül, a minősített befolyásra vonatkozó bejelentést a KTA3 elektronikus űrlap felhasználásával, a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben előírt határidőn belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(4) A pénzpiaci alkusz a KTAPK elektronikus űrlapot a változást követő 5 munkanapon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(5) A bejelentésre kötelezett a 3. melléklet szerinti KTNYK1, KTNYK2, KTNYK3, KTNYK4, KTNYK5 és KTNYK6 elektronikus űrlapokat a tőkepiacról szóló törvényben megjelölt határidőben köteles megküldeni a Felügyelet részére.

(6) Az (1) bekezdésben foglaltakon túl a 2. § c) és f) pontjában meghatározott intézmény a tárgyév december 31-i állapotot tükröző KTA3 elektronikus űrlapot a tárgyévet követő év január 15. napjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(7) A 3. § (2) bekezdés h) és i) pontjában meghatározott bejelentések KTA5 elektronikus űrlapját az (1) bekezdésben meghatározottaktól eltérően negyedévente, az I-III. negyedév esetén a tárgynegyedévet követő hónap 15. munkanapjáig, a IV. negyedév esetén a tárgynegyedévet követő év január 31. napjáig kell a Felügyelet részére megküldeni.

(8) A 3. § (2) bekezdés i) és j) pontjában meghatározott bejelentések tárgyév június 30-i állapotot tükröző KTBI elektronikus űrlapját a tárgyév július 20. munkanapjáig kell a Felügyelet részére megküldeni.

6. §²

7. §³

Záró rendelkezések

8. § Ez a rendelet 2013. július 1. napján lép hatályba.

1. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

Általános törzsadatok

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Űrlapkód	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság

KTA1	Intézményi alapadatok	TAK, BAK, BAKF, BV, BVF, FNYSZI, HIT, HITF, PV, PVF, EP, SP, E, PI, PEKMI, F, BIZ, BK, KISEGY, NAGYEGY, OP, MP	V	É
KTA2	Vezető állású személyek, vezető tisztségviselők és kötelező alkalmazottak	TAK, BAK, BAKF, BV, BVF, FNYSZI, HIT, HITF, PV, PVF, EP, SP, E, PI, PEKMI, F, BIZ, BK, KISEGY, NAGYEGY, OP, MP	V	É
KTA3	Befolyással rendelkezők	BAK, BAKF, BV, BVF	V	É	FÉ
KTA3	Befolyással rendelkezők	FNYSZI, HIT, PV, PVF, E, PI, PEKMI, F, BIZ,	V	É
KTA4	Könyvvizsgáló adatai	TAK, BAK, BV, FNYSZI, HIT, HITF, PV, PVF, EP, SP, E, PI, PEKMI, F, BIZ, KISEGY, NAGYEGY, OP, MP	V	É
KTA5	Kiszervezés/megbízás adatok	BAK, BV, FNYSZI, HIT, HITF, PV, PVF, EP, SP, E, PI, PEKMI, F, OP, MP, KISEGY	V	É
KTA5	Kiszervezés/megbízás adatok	BIZ, NAGYEGY				NÉ

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
Gyakoriság	Éves adatszolgáltatás június 30-ra vonatkozóan, július 20. munkanapjáig	É
	Féléves (december 31-i állapotot január 15. napjáig)	FÉ
	Negyedéves (I-III. negyedév: tárgynegyedévet követő hónap 15. munkanapja; IV. negyedév: január 31.)	NÉ
	Változás esetén (eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában) 15 munkanapon belül	V
Bejelentő	Kockázati tőkealap-kezelő	TAK
	Befektetési alapkezelő	BAK
	Befektetési alapkezelő fióktelepe	BAKF
	Befektetési vállalkozás	BV
	Befektetési vállalkozás fióktelepe	BVF
	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézet	FNYSZI
	Független biztosításközvetítő	BK
	Hitelintézetek (részvénytársaságok és szövetkezetek)	HIT
	Hitelintézeti fióktelep	HITF
	Pénzügyi vállalkozás	PV
	Pénzügyi vállalkozás fióktelepe	PVF
	Pénzpiaci alkusz	PA
	Egészségpénztár	EP
	Önsegélyező pénztár	SP
	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény	E
	Pénzforgalmi intézmény	PI
	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény vagy pénzforgalmi intézmény fióktelepe	F
	Postai Elszámoló Központot Működtető Intézmény	PEKMI
	Biztosító (részvénytársaság)	BIZ
	Biztosító nagyegyesület	NAGYEGY
	Biztosító kisegyesület	KISEGY
	Önkéntes nyugdíjpénztár	OP
	Magánnyugdíjpénztár	MP

KTA1	Intézményi alapadatok
KTA101	Az intézmény neve
KTA102	Az intézmény régi neve
KTA103	Rövid név
KTA104	Névváltozás időpontja (csak pénztár tölti)
KTA105	Cégforma/Ágazat (pénztárak esetében)
KTA106	Adószám
KTA107	Intézmény jogi státusza
KTA108	Székhely
KTA109	Levelezési cím
KTA110	Telefon
KTA111	Telefax
KTA112	E-mail
KTA113	Weblap
KTA114	Cégjegyzékszám/Bírósági végzés száma (pénztár, bizt. egyesület esetén)
KTA115	Cégbírósági bejegyzés kelte/Bírósági végzés kelte/(pénztár, bizt. egyesület esetén) (éééé.hh.nn)
KTA116	Alapítás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA117	Jogi státusz változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA118	Jegyzett/Dotációs tőke összesen (bef. váll. fiók, hit.int.fiók esetén) (pénztár és fnyszi nem tölti)
KTA119	Jegyzett/dotációs tőke pénzbeni (bef. váll. fiók, hit.int.fiók esetén) (pénztár és fnyszi esetén nem kell tölteni)
KTA120	Szolgáltatás/tevékenység kezdete (éééé.hh.nn) (pénzforg-i int., elektronikuspénz-kib. int., ezek fióktelepe és a PEKMI esetén nem kell tölteni)
KTA121	Szolgáltatás/tevékenység vége (éééé.hh.nn) (pénzforg-i int., elektronikuspénz-kib. int., ezek fióktelepe és a PEKMI esetén nem kell tölteni)
KTA122	A felügyeleti adatszolgáltatásért felelős személy
KTA123	Neve
KTA124	Telefonszáma
KTA125	E-mail címe
KTA126	PSZÁF kapcsolattartásért felelős személy
KTA127	Neve
KTA128	Telefonszáma
KTA129	E-mail címe
KTA130	Fogyasztóvédelmi kapcsolattartó (kock.tőkealap-kezelő nem tölti)
KTA131	Neve
KTA132	Telefonszáma
KTA133	E-mail címe
KTA134	Hivatalos levél címzettje (hit.int. fiók, pénzügyi váll. fiók, bef.váll fiók, bef. alapkezelő fiók, pénzforg-i int., elektronikuspénz-kib. int. fiók tölti)
KTA135	Neve
KTA136	Telefonszáma
KTA137	E-mail címe

KTA2	Vezető állású személyek, vezető tisztségviselők és kötelező alkalmazottak
KTA201	Bejelentés oka
KTA202	Név
KTA203	Születési név
KTA204	Anyja neve
KTA205	Születési helye
KTA206	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA207	Személyi igazolvány száma (bef.váll, bef.váll fiók, bef.alapkezelő, bef. alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő estén nem töltendő)
KTA208	Útlevélszám (bef.váll, bef.váll fiók, bef.alapkezelő, bef. alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő estén nem töltendő)
KTA209	Egyéb azonosító dokumentum megnevezése (bef.váll, bef.váll fiók, bef.alapkezelő, bef. alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő estén nem töltendő)
KTA210	Egyéb azonosító dokumentum száma (bef.váll, bef.váll fiók, bef.alapkezelő, bef. alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő estén nem töltendő)
KTA211	Állampolgársága
KTA212	Legmagasabb iskolai végzettsége (csak biztosító rt., bizt. egyesület, független bizt. közvetítő, kock.tőke alapkezelő esetében töltendő)
KTA213	Lakcíme
KTA214	Tisztség megnevezése/ Alkalmazotti pozíció (fnyszi esetében) megnevezése
KTA215	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
KTA216	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
KTA217	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
KTA218	Első számú vezető (pénztár és fnyszi esetén nem töltendő)
KTA219	Vezető tisztségviselő / Vezető beosztásúnak minősülő tisztség
KTA220	Képviseleti joggal rendelkezik (csak pénztár és fnyszi esetén töltendő)
KTA221	Cégjegyzési joggal rendelkezik ( bef.váll fiók, bef. alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA222	Tisztség betöltésének alapja (bef.váll fiók, bef. alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA223	Az intézmény alkalmazottja
KTA224	Tisztségviselő-mentesítés jogcíme (csak pénztár esetén töltendő)
KTA225	Mentesítés kezdő időpontja (csak pénztár esetén töltendő)
KTA226	Mentesítés végének időpontja (csak pénztár esetén töltendő)

KTA3	Befolyással rendelkezők (bizt.egyesület, független bizt. közvetítő, pénztár, kock.tőke alapkezelő, hitelintézeti fióktelep esetén nem kell tölteni)
KTA3A	Befolyásoló adatai (ha a befolyásoló természetes személy)
KTA3A01	Befolyásoló neve
KTA3A02	Születési név
KTA3A03	Születési helye
KTA3A04	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3A05	Anyja neve
KTA3A06	Lakcím
KTA3B01	Befolyás típusa: Közvetlen tulajdonláson alapuló befolyás
KTA3B02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3B03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3B04	Tulajdoni rész (%)
KTA3B05	Tulajdoni rész (Ft)
KTA3B06	Értékpapír neve
KTA3B07	Értékpapír ISIN-kódja
KTA3B08	Értékpapír mennyisége (db)
KTA3B09	Szavazati jog (%)
KTA3C01	Befolyás típusa: Közvetett tulajdonláson alapuló befolyás
KTA3C02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3C03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3C04	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
KTA3C05	Név
KTA3C06	Adószám
KTA3C07	Székhely
KTA3C08	Befolyásoló köztes vállalkozásban fennálló közvetlen tulajdoni része (%)
KTA3C09	Befolyásoló köztes vállalkozásban fennálló közvetlen szavazati joga (%)
KTA3D01	Befolyás típusa: Közeli hozzátartozón keresztüli közvetett befolyás
KTA3D02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3D03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3D04	A közeli hozzátartozó adatai
KTA3D05	Név
KTA3D06	Születési helye
KTA3D07	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3D08	Anyja neve
KTA3D09	Lakcím
KTA3D10	Közeli hozzátartozó tulajdoni része (Ft)
KTA3D11	Közeli hozzátartozó tulajdoni része (%)
KTA3D12	Közeli hozzátartozó szavazati joga (%)
KTA3E01	Befolyás típusa: Szavazat-átruházási megállapodáson alapuló befolyás
KTA3E02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3E03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3E04	A megállapodásban részes másik fél adatai
KTA3E05	Átadó vagy átvevő
KTA3E06	Név
KTA3E07	Születési helye
KTA3E08	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3E09	Anyja neve
KTA3E10	Adószám (nem természetes személy esetén töltendő)
KTA3E11	Székhely/ Lakcím
KTA3E12	Átadott/átvett szavazat mértéke (%)
KTA3F01	Befolyás típusa: Együttszavazási megállapodáson alapuló befolyás
KTA3F02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3F03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3F04	Megállapodó fél adatai
KTA3F05	Név
KTA3F06	Születési helye
KTA3F07	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3F08	Anyja neve
KTA3F09	Adószám (nem természetes személy esetén töltendő)
KTA3F10	Székhely/ Lakcím
KTA3F11	A megállapodás alapján gyakorolható plusz szavazati jog (%)
KTA3G01	Befolyás típusa: Egyéb befolyás
KTA3G02	Befolyás jogalapja
KTA3H01	Befolyásoló adatai (ha a befolyásoló nem természetes személy)
KTA3H02	Befolyásoló neve
KTA3H03	Adószáma
KTA3H04	Székhely
KTA3I01	Befolyás típusa: Közvetlen tulajdonláson alapuló befolyás
KTA3I02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3I03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3I04	Tulajdoni rész (%)
KTA3I05	Tulajdoni rész (Ft)
KTA3I06	Értékpapír neve
KTA3I07	Értékpapír ISIN-kódja
KTA3I08	Értékpapír mennyisége
KTA3I09	Szavazati jog (%)
KTA3J01	Befolyás típusa: Közvetett tulajdonláson alapuló befolyás
KTA3J02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3J03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3J04	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
KTA3J05	Név
KTA3J06	Adószám
KTA3J07	Székhely
KTA3J08	Befolyásoló köztes vállalkozásban fennálló közvetlen tulajdona (%)
KTA3J09	Befolyásoló köztes vállalkozásban fennálló közvetlen szavazati joga (%)
KTA3K01	Befolyás típusa: Szavazat-átruházási megállapodáson alapuló befolyás
KTA3K02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3K03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3K04	A megállapodásban részes másik fél adatai
KTA3K05	Átadó vagy átvevő
KTA3K06	Név
KTA3K07	Születési helye
KTA3K08	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3K09	Anyja neve
KTA3K10	Adószám (nem természetes személy esetén töltendő)
KTA3K11	Székhely/ Lakcím
KTA3K12	Átadott/átvett szavazat mértéke (%)
KTA3L01	Befolyás típusa: Együttszavazási megállapodáson alapuló befolyás
KTA3L02	Befolyás-változás időpontja (éééé.hh.nn)
KTA3L03	Befolyás-változás iránya (növekedés, csökkenés vagy adategyeztetés)
KTA3L04	Megállapodó fél adatai
KTA3L05	Név
KTA3L06	Születési helye
KTA3L07	Születési ideje (éééé.hh.nn)
KTA3L08	Anyja neve
KTA3L09	Adószám (nem természetes személy esetén töltendő)
KTA3L10	Székhely/Lakcím
KTA3L11	A megállapodás alapján gyakorolható plusz szavazati jog (%)
KTA3M01	Befolyás típusa: Egyéb befolyás
KTA3M02	Befolyás jogalapja

KTA4	Könyvvizsgáló adatai (bef.váll fiók, bef. alapkezelő fiók, független bizt.közvetítő nem tölti)
KTA4A01	Könyvvizsgáló társaság neve
KTA4A02	Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)
KTA4A03	Megbízás vége (éééé.hh.nn)
KTA4A04	Adószáma
KTA4A05	Székhely
KTA4A06	Telefon
KTA4A07	Telefax
KTA4A08	E-mail
KTA4A09	Weblap
KTA4A10	Kamarai tagság száma
KTA4A11	Kamarai státusz
KTA4A12	Pénzügyi intézményi minősítés száma
KTA4A13	Biztosítási minősítés száma
KTA4A14	Pénztári minősítés száma
KTA4A15	Befektetési vállalkozási minősítés száma
KTA4A16	IFRS minősítés száma
KTA4A17	Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)
KTA4A18	Kamarai tagság vége (éééé.hh.nn) (csak pénztár, bef.váll, és fnyszi esetén töltendő)
KTA4B01	Könyvvizsgáló személy neve
KTA4B02	Megbízás kezdete (ééé.hh.nn)
KTA4B03	Megbízás vége (éééé.hh.nn)
KTA4B04	Születési név (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4B05	Anyja neve (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4B06	Születési helye (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4B07	Születési ideje (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4B08	Lakcím (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4B09	Kamarai tagság száma (pénztár és fnyszi nem tölti)
KTA4B10	Kamarai státusz
KTA4B11	Pénzügyi intézményi minősítés száma
KTA4B12	Biztosítási minősítés száma
KTA4B13	Pénztári minősítés száma
KTA4B14	Befektetési vállalkozási minősítés száma
KTA4B15	IFRS minősítés száma
KTA4B16	Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)
KTA4B17	Kamarai tagság vége (éééé.hh.nn) (csak pénztár, bef.váll, és fnyszi esetén töltendő)
KTA4C01	Helyettes könyvvizsgáló személy neve (pénztár és fnyszi esetén nem töltendő)
KTA4C02	Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)
KTA4C03	Megbízás vége (éééé.hh.nn)
KTA4C04	Születési név (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4C05	Anyja neve (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4C06	Születési helye (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4C07	Születési ideje (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4C08	Lakcím (bef.váll, befváll. fiók, bef.alapkezelő, bef.alapkezelő fiók, kock.tőke alapkezelő esetében nem töltendő)
KTA4C09	Kamarai tagság száma
KTA4C10	Kamarai státusz
KTA4C11	Pénzügyi intézményi minősítés száma
KTA4C12	Biztosítási minősítés száma
KTA4C13	Pénztári minősítés száma
KTA4C14	Befektetési vállalkozási minősítés száma
KTA4C15	IFRS minősítés száma
KTA4C16	Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)
KTA4C17	Kamarai tagság vége (éééé.hh.nn) (csak bef.váll.esetén töltendő)

KTA5	Kiszervezés/Megbízás (bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók, kock. tőke alapkezelő független bizt.közvetítő esetén nem töltendő)
KTA5A01	Kiszervezés/Megbízás (pénztár és fnyszi esetében)
KTA5A02	Kiszervezett tevékenységet végző intézmény / Megbízott intézmény (pénztár és fnyszi esetén) neve
KTA5A03	Adószám
KTA5A04	Székhely
KTA5A05	Telefon
KTA5A06	Telefax
KTA5A07	E-mail
KTA5A08	Weblap
KTA5A09	Kiszervezett tevékenység megnevezése/ Megbízás típusa (pénztár és fnyszi esetén)
KTA5A10	Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
KTA5A11	Kiszervezés vége (éééé.hh.nn)
KTA5B01	Kiszervezett tevékenységet végző egyéni vállalkozó / Kiszervezett tevékenységet végző személy neve (bef.alapkezelő és bef.váll esetében) / Megbízott személy neve (pénztár és fnyszi esetében)
KTA5B02	Születési neve (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B03	Adószám (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B04	Anyja neve (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B05	Születési helye (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B06	Születési ideje (éééé.hh.nn) (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B07	Lakcím (bef.váll és bef. alapkezelő,bef.váll fiók, bef.alapkezelő fiók esetén nem töltendő)
KTA5B08	Kiszervezett tevékenység megnevezése/ Megbízás típusa (pénztár és fnyszi esetén)
KTA5B09	Megbízás/kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
KTA5B10	Megbízás/kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

2. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

Speciális törzsadatok

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA
Űrlapkód	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság

HPTPK	Pénzügyi közvetítők bejelentése	HIT, HITF, PV, PVF	V
KTAPK	Pénzpiaci alkuszok alvállalkozóinak bejelentése	PA	V
KTBI	Biztosító egyesületek speciális törzsadatai	KISEGY, NAGYEGY		É
KTBK	Független biztosításközvetítők speciális törzsadatai	BK	V	É
KTPT	Pénztárak speciális törzsadatai	EP, SP, OP, MP	V	É
KTFNY	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények speciális törzsadatai	FNYSZI	V	É
KTBV	Befektetési vállalkozások és befektetési vállalkozások fióktelepe speciális törzsadatai	BV, BVF	V	É
KTHPV	Hitelintézetek, hitelintézeti fióktelepek, pénzügyi vállalkozások és pénzügyi vállalkozások fióktelepei speciális törzsadatai	HIT, HITF, PV, PVF	V	É
KTPI	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe, valamint a PEKMI speciális törzsadatai	E, PI, PEKMI, F	V	É

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
Gyakoriság	Éves adatszolgáltatás június 30-ra vonatkozóan, július 20. munkanapjáig	É
	Féléves (december 31-i állapot január 15. napjáig)	FÉ
	Negyedéves (I-III. negyedév: tárgynegyedévet követő hónap 15. munkanapja; IV. negyedév: január 31.)	NÉ
	Változás esetén (eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában) 15 munkanapon belül	V
Bejelentő	Kockázati tőkealap-kezelő	TAK
	Befektetési alapkezelő	BAK
	Befektetési alapkezelő fióktelepe	BAKF
	Befektetési vállalkozás	BV
	Befektetési vállalkozás fióktelepe	BVF
	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézet	FNYSZI
	Független biztosításközvetítő	BK
	Hitelintézetek (részvénytársaságok és szövetkezetek)	HIT
	Hitelintézeti fióktelep	HITF
	Pénzügyi vállalkozás	PV
	Pénzügyi vállalkozás fióktelepe	PVF
	Pénzpiaci alkusz	PA
	Egészségpénztár	EP
	Önsegélyező pénztár	SP
	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény	E
	Pénzforgalmi intézmény	PI
	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, vagy pénzforgalmi intézmény fióktelepe	F
	Postai Elszámoló Központot működtető intézmény	PEKMI
	Biztosító (részvénytársaság)	BIZ
	Biztosító nagyegyesület	NAGYEGY
	Biztosító kisegyesület	KISEGY
	Önkéntes nyugdíjpénztár	OP
	Magánnyugdíjpénztár	MP

1. Fejezet – Pénzügyi közvetítők bejelentése

HPTPK	Pénzügyi közvetítők bejelentése (Hit.int., Hit.int.fiók, Püváll. Püváll.fiók)
HPTPK	Pénzügyi közvetítők adatai
HPTPK1xxxx1	Pénzügyi közvetítő kapcsolódása a közvetítői lánchoz
HPTPK1xxxx11	Megbízó pénzügyi intézmény neve
HPTPK1xxxx12	Megbízó pénzügyi intézmény törzsszáma
HPTPK1xxxx2	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt első szinten álló szereplő)
HPTPK1xxxx21	Közvetítő neve
HPTPK1xxxx22	Közvetítő törzsszáma
HPTPK1xxxx23	Székhelye
HPTPK1xxxx231	Irányítószám
HPTPK1xxxx232	Város
HPTPK1xxxx233	Utca, házszám, emelet, ajtó
HPTPK1xxxx234	Ország
HPTPK1xxxx24	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db)
HPTPK1xxxx251	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx252	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx261	Közvetítő típusa
HPTPK1xxxx262	Közvetítő státusza
HPTPK1xxxx263	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
HPTPK1xxxx2631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
HPTPK1xxxx2632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
HPTPK1xxxx2633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
HPTPK1xxxx2634	Behajtás, követeléskezelés
HPTPK1xxxx2635	Egyéb tevékenység
HPTPK1xxxx264	Vezető állású személyek száma (db) (Csak független közvetítők esetén töltendő)
HPTPK1xxxx271	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
HPTPK1xxxx2711	Határozat száma
HPTPK1xxxx2712	Engedély kelte (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx3	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt második szinten álló szereplő)
HPTPK1xxxx31	Közvetítő neve
HPTPK1xxxx32	Közvetítő törzsszáma
HPTPK1xxxx33	Székhelye
HPTPK1xxxx331	Irányítószám
HPTPK1xxxx332	Város
HPTPK1xxxx333	Utca, házszám, emelet, ajtó
HPTPK1xxxx334	Ország
HPTPK1xxxx34	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db)
HPTPK1xxxx351	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx352	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége (éééé.hh.nn)
HPTPK1000361	Közvetítő típusa
HPTPK1000362	Közvetítő státusza
HPTPK1000363	Függő közvetítő (függő ügynök vagy kiemelt közvetítő) által végzett tevékenység(ek)
HPTPK10003631	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. a) pont
HPTPK10003632	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. b) pont
HPTPK10003633	Hpt. 2. sz. melléklet III./19. c) pont
HPTPK10003634	Behajtás, követeléskezelés
HPTPK10003635	Egyéb tevékenység
HPTPK364	Vezető állású személyek száma (db) (Csak független közvetítők esetén töltendő.)
HPTPK371	Többes ügynök vagy többes kiemelt közvetítő tevékenységéhez kiadott engedély adatai
HPTPK3711	Határozat száma
HPTPK3712	Engedély kelte (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx4	Pénzügyi közvetítő adatai (Megbízó alatt harmadik szinten álló szereplő)
HPTPK1xxxx41	Közvetítő neve
HPTPK1xxxx42	Közvetítő törzsszáma
HPTPK1xxxx43	Székhelye
HPTPK1xxxx431	Irányítószám
HPTPK1xxxx432	Város
HPTPK1xxxx433	Utca, házszám, emelet, ajtó
HPTPK1xxxx434	Ország
HPTPK1xxxx44	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db)
HPTPK1xxxx451	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx452	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége (éééé.hh.nn)
HPTPK1xxxx461	Közvetítő típusa
HPTPK1xxxx462	Közvetítő státusza
PKTEV	Bejelentési kötelezettség alá tartozó közvetítők tevékenységi helye
PKTEV1xxxx1	Közvetítő neve
PKTEV1xxxx2	Törzsszáma
PKTEV1xxxx31	Irányítószám
PKTEV1xxxx32	Város
PKTEV1xxxx33	Utca, házszám, emelet, ajtó
PKTEV1xxxx34	Ország
PKTEV1xxxx41	Tevékenység hely működés kezdete (éééé.hh.nn)
PKTEV1xxxx42	Tevékenység hely működés vége (éééé.hh.nn)
PKVEZ	Független közvetítők vezető állású személyei
PKVEZ1xxxx1	Közvetítő neve
PKVEZ1xxxx2	Törzsszáma
PKVEZ1xxxx301	Vezető állású személy neve
PKVEZ1xxxx302	Anyja neve
PKVEZ1xxxx303	Születési helye
PKVEZ1xxxx304	Születési ideje (éééé.hh.nn)
PKVEZ1xxxx305	Vezető beosztásúnak minősülő tisztség megnevezése
PKVEZ1xxxx3051	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
PKVEZ1xxxx3052	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)

2. Fejezet – Pénzpiaci alkuszok alvállalkozóinak bejelentése

KTAPK	Pénzpiaci alkuszok alvállalkozóinak bejelentése
KTAPK1	Pénzügyi közvetítők adatai
KTAPK101	Pénzügyi közvetítő kapcsolódása a közvetítői lánchoz
KTAPK102	Alkusz neve
KTAPK103	Alkusz törzsszáma
KTAPK104	Pénzügyi közvetítő adatai (Alkusz alatt álló szereplő)
KTAPK105	Közvetítő neve
KTAPK106	Törzsszáma
KTAPK107	Székhelye
KTAPK108	Tevékenység végzésére szolgáló fiókok, telephelyek száma (db)
KTAPK109	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
KTAPK110	Pénzügyi szolgáltatási tevékenység vége (éééé.hh.nn)
KTAPK111	Közvetítő típusa
KTAPK112	Közvetítő státusza
KTAPK2	Bejelentési kötelezettség alá tartozó közvetítők tevékenységi helye
KTAPK201	Közvetítő neve
KTAPK202	Törzsszáma
KTAPK203	Tevékenység helye
KTAPK204	Tevékenység hely működés kezdete (éééé.hh.nn)
KTAPK205	Tevékenység hely működés vége (éééé.hh.nn)

3. Fejezet – Biztosító egyesületek speciális törzsadatai

KTBI	Biztosító egyesületek speciális törzsadatai
KTBI101	Éves átlagos taglétszám

4. Fejezet – Független biztosításközvetítők speciális törzsadatai

KTBK	Független biztosításközvetítők speciális törzsadatai
KTBK1	Intézményi alapadatok
KTBK101	Külföldi fiók neve
KTBK102	Külföldi fiók címe
KTBK103	Külföldi képviselet neve
KTBK104	Külföldi képviselet címe
KTBK105	Egyéb tényleges tevékenység végzésére szolgáló hely címe
KTBK2	Tulajdoni részesedés más független biztosításközvetítőben
KTBK201	Tulajdonolt intézmény adatai
KTBK202	Tulajdonolt intézmény neve
KTBK203	Adószáma
KTBK204	Székhely
KTBK205	Tulajdonszerzés időpontja
KTBK206	Tulajdon megszűnésének időpontja
KTBK207	Tulajdoni rész %
KTBK208	Tulajdoni rész Ft

5. Fejezet – Pénztárak speciális törzsadatai

KTPT	Pénztárak speciális törzsadatai
KTPT1	Intézményi alapadatok
KTPT101	Pénztárt alapító intézmény neve
KTPT102	Adószáma
KTPT103	Székhely
KTPT104	Tevékenység típusa
KTPT105	Kiegészítő vállalkozási tevékenység
KTPT106	Számlavezető intézmény neve
KTPT107	Adószáma
KTPT108	Pénzforgalmi számla száma
KTPT109	Számlanyitás dátuma
KTPT110	Számla megszüntetésének dátuma
KTPT2	Jogutódlás adatok
KTPT201	Bejelentő intézmény neve
KTPT202	Adószáma
KTPT203	Érintett intézmény szerepe
KTPT204	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja
KTPT205	Átalakulás napja
KTPT206	Jogutódlás típusa
KTPT207	Jogutódlásban érintett másik intézmény neve
KTPT208	Adószáma
KTPT209	Székhelye
KTPT210	Másik érintett intézmény szerepe
KTPT211	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja
KTPT3	Telephely adatok
KTPT301	Telephely neve
KTPT302	Címe
KTPT303	Telefon
KTPT304	Telefax
KTPT305	E-mail
KTPT306	Weblap
KTPT307	Tevékenység megkezdésének időpontja
KTPT308	Tevékenység befejezésének időpontja
KTPT4	Pénztár tagdíjmegosztása
KTPT41	Fedezeti tartalék/alap
KTPT411	Tagdíj-megosztási arány (%)
KTPT412	Megosztás elve
KTPT413	Értéksáv alsó határa
KTPT414	Értéksáv felső határa
KTPT415	Érvényesség kezdete
KTPT416	Érvényesség vége
KTPT42	Működési tartalék/alap
KTPT421	Tagdíj-megosztási arány (%)
KTPT422	Megosztás elve
KTPT423	Értéksáv alsó határa
KTPT424	Értéksáv felső határa
KTPT425	Érvényesség kezdete
KTPT426	Érvényesség vége

KTPT43	Likviditási tartalék/alap
KTPT431	Tagdíj-megosztási arány (%)
KTPT432	Megosztás elve
KTPT433	Értéksáv alsó határa
KTPT434	Értéksáv felső határa
KTPT435	Érvényesség kezdete
KTPT436	Érvényesség vége
KTPT44	Egyéb tartalék/alap
KTPT441	Tagdíj-megosztási arány (%)
KTPT442	Megosztás elve
KTPT443	Értéksáv alsó határa
KTPT444	Értéksáv felső határa
KTPT445	Érvényesség kezdete
KTPT446	Érvényesség vége

6. Fejezet – Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények speciális törzsadatai

KTFNY	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények speciális törzsadatai
KTFNY1	Intézményi alapadatok
KTFNY101	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény alapítója
KTFNY102	Adószáma
KTFNY103	Székhely
KTFNY104	Számlavezető intézmény neve
KTFNY105	Adószáma
KTFNY106	Pénzforgalmi számla száma
KTFNY107	Számlanyitás dátuma (éééé.hh.nn)
KTFNY108	Számla megszüntetésének dátuma (éééé.hh.nn)
KTFNY2	Jogutódlás adatok
KTFNY201	Bejelentő intézmény neve
KTFNY202	Adószáma
KTFNY203	Érintett intézmény szerepe
KTFNY204	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja
KTFNY205	Átalakulás napja
KTFNY206	Jogutódlás típusa
KTFNY207	Jogutódlásban érintett másik intézmény neve
KTFNY208	Adószáma
KTFNY209	Székhelye
KTFNY210	Másik érintett intézmény szerepe
KTFNY211	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja
KTFNY3	Telephely adatok
KTFNY301	Telephely neve
KTFNY302	Címe
KTFNY303	Telefon
KTFNY304	Telefax
KTFNY305	E-mail
KTFNY306	Weblap
KTFNY307	Tevékenység megkezdésének időpontja
KTFNY308	Tevékenység befejezésének időpontja

7. Fejezet – Befektetési vállalkozások és befektetési vállalkozás fióktelep speciális törzsadatai

KTBV	Befektetési vállalkozások és befektetési vállalkozás fióktelepe speciális törzsadatai
KTBV101	KELER kód
KTBV102	KELER kód 2
KTBV103	BEVA tagság kezdete (éééé.hh.nn) (bef.váll. fiók esetén nem töltendő)
KTBV104	Intézmény típus (csak bef.váll.fiók esetén töltendő)

8. Fejezet – Hitelintézetek, hitelintézeti fióktelepek, pénzügyi vállalkozások, pénzügyi vállalkozás fióktelepe speciális törzsadatai

KTHPV	Hitelintézetek, hitelintézeti fióktelepek, pénzügyi vállalkozások, pénzügyi vállalkozás fióktelepe speciális törzsadatai
KTHPV1	Telephelyek száma
KTHPV101	Belföld
KTHPV102	Budapest
KTHPV103	Vidéki város
KTHPV104	Egyéb település
KTHPV105	Külföld
KTHPV2	Szervezeti tagság kezdete (csak hitelintézet esetén töltendő)
KTHPV201	HBA (éééé.hh.nn)
KTHPV202	OTIVA (éééé.hh.nn)
KTHPV203	TAKIVA (éééé.hh.nn)
KTHPV204	OBA (éééé.hh.nn)
KTHPV205	Bankszövetség (éééé.hh.nn.)
KTHPV206	REPIVA (éééé.hh.nn)

9. Fejezet – Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe, valamint a PEKMI speciális törzsadatai

KTPI	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe, valamint a PEKMI speciális törzsadatai
KTPI1	Telephelyek száma
KTPI101	Belföld
KTPI102	Budapest
KTPI103	Vidéki város
KTPI104	Egyéb település
KTPI105	Külföld
KTPI2	Intézményi alapadatok
KTPI201	Főtevékenységi kör
KTPI202	TEÁOR kód
KTPI203	Megnevezés
KTPI204	Tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
KTPI205	Tevékenység vége (éééé.hh.nn)
KTPI206	Egyéb tevékenységi kör
KTPI207	TEÁOR kód
KTPI208	Megnevezés
KTPI209	Tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
KTPI210	Tevékenység vége (éééé.hh.nn)
KTPI211	Pénzforgalmi szolgáltatás
KTPI212	Megnevezés (Hpt. 2. sz. melléklet I./9. pont alpontjai szerinti megnevezés)
KTPI213	Pénzforgalmi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)
KTPI214	Pénzforgalmi szolgáltatás vége (éééé.hh.nn)
KTPI215	Elektronikus pénz kibocsátás
KTPI216	Tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
KTPI217	Tevékenység vége (éééé.hh.nn)

3. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

Kibocsátói törzsadatok

KTNYK	Nyilvánosan forgalomba hozott értékpapír kibocsátó

KTNYK1	Kibocsátó vezető állású személyében bekövetkezett változás és az újonnan megválasztott vezetőnek a kibocsátó bármely értékpapírjából tulajdonában lévő mennyisége
KTNYK101	Név
KTNYK102	Születési név
KTNYK103	Anyja neve
KTNYK104	Születési hely
KTNYK105	Születési idő (éééé.hh.nn.)
KTNYK106	Lakcím
KTNYK107	Részvény kibocsátója esetén a kibocsátó által kibocsátott, a vezető állású személy tulajdonában álló bármely értékpapírra vonatkozó adatok
KTNYK108	Értékpapír megnevezése
KTNYK109	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK110	A vezető állású személy tulajdonában álló értékpapír állomány

KTNYK2	Kibocsátó vezető állású személyének értékpapír-tulajdon változása a kibocsátó által kibocsátott értékpapírokból
KTNYK201	Név
KTNYK202	Születési név
KTNYK203	Anyja neve
KTNYK204	Születési hely
KTNYK205	Születési idő (éééé.hh.nn.)
KTNYK206	Részvény kibocsátója esetén a kibocsátó által kibocsátott, a vezető állású személy tulajdonában álló bármely értékpapírra vonatkozó adatok
KTNYK207	Értékpapír megnevezése
KTNYK208	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK209	A vezető állású személy tulajdonában álló értékpapír állományában bekövetkezett változás
KTNYK210	Változás időpontja (éééé.hh.nn.)
KTNYK211	Mennyiség
KTNYK212	Árfolyam
KTNYK213	Ügylet pénzneme
KTNYK214	Igénybe vett befektetési vállalkozás
KTNYK215	Teljes neve
KTNYK216	Adószáma
KTNYK217	A vezető állású személy tulajdonában álló értékpapír állománya az ügyletet követően

KTNYK3	A kibocsátó saját kibocsátású értékpapírjának tulajdonlásában bekövetkezett változás
KTNYK301	Értékpapír megnevezése
KTNYK302	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK303	A kibocsátó saját kibocsátású értékpapírjának tulajdonlásában bekövetkezett változás
KTNYK304	Ügyletkötés jellege
KTNYK305	Ügyletkötés dátuma (éééé.hh.nn.)
KTNYK306	Mennyiség
KTNYK307	Ár/Átlagár
KTNYK308	Ügylet pénzneme
KTNYK309	Ügyletkötés helye
KTNYK310	Ügyletet követően birtokolt összmennyiség

KTNYK4	A kibocsátó részvényeihez kapcsolódó szavazati jogok, a saját részvény állományok, valamint az alaptőke nagyságának Tpt. 54. § (9) bekezdése szerinti bejelentése
KTNYK401	Vonatkozási idő (éééé.hh.nn.)
KTNYK402	Alaptőke összetétele
KTNYK403	Részvénysorozat
KTNYK404	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK405	Névérték
KTNYK406	Kibocsátott darabszám
KTNYK407	Össznévérték
KTNYK408	Alaptőke nagysága
KTNYK409	A részvényekhez fűződő szavazati jogok száma
KTNYK410	Részvénysorozat
KTNYK411	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK412	Kibocsátott darabszám
KTNYK413	Szavazati jogra jogosító részvények darabszáma
KTNYK414	Részvényenkénti szavazati joga
KTNYK415	Részvénysorozathoz tartozó összes szavazati jog
KTNYK416	Saját részvények száma
KTNYK417	Összes szavazati jog

KTNYK5	A Tpt. 61. §-a szerinti, szavazati jogot biztosító részvény, illetve szavazati jog megszerzéséről vagy elidegenítéséről kibocsátóhoz érkező tájékoztatás Tpt. 55. § (2) bekezdése szerinti bejelentése
KTNYK501	Olyan meglévő részvények kibocsátójának vagy eredeti kibocsátójának megnevezése, amelyhez szavazati jog kapcsolódik
KTNYK502	A bejelentés oka (1. szavazati jogok megszerzése vagy elidegenítése 2. pénzügyi eszközök megvásárlása vagy értékesítése, amely olyan, már kibocsátott részvények megszerzését eredményezheti, amelyekhez szavazati jogok kapcsolódnak 3. a szavazati jogok megoszlását megváltoztató esemény)
KTNYK503	A bejelentésre kötelezett személy teljes neve
KTNYK504	A részvényes teljes neve (ha eltér a 3. pontban említett személytől)
KTNYK505	Az ügylet időpontja és a küszöbérték átlépésének vagy elérésének időpontja (éééé.hh.nn.)
KTNYK506	Az átlépett vagy elért küszöbérték
KTNYK507	Bejelentett adatok a részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok esetén
KTNYK508	Értékpapír adatok
KTNYK509	ISIN azonosító
KTNYK510	Részvények osztálya/típusa
KTNYK511	A kiváltó ügyletet megelőző helyzet vonatkozásában:
KTNYK512	részvények száma osztályonként/típusonként
KTNYK513	részvények száma összesen
KTNYK514	közvetlen és közvetett szavazati jogok száma osztályonként/típusonként
KTNYK515	közvetlen és közvetett szavazati jogok száma összesen
KTNYK516	A kiváltó ügylet utáni helyzet vonatkozásában:
KTNYK517	közvetlenül birtokolt részvények száma osztályonként/típusonként
KTNYK518	közvetlenül birtokolt részvények száma összesen
KTNYK519	közvetlen szavazati jogok száma osztályonként/típusonként
KTNYK520	közvetett szavazati jogok száma osztályonként/típusonként
KTNYK521	közvetlen és közvetett szavazati jogok száma összesen
KTNYK522	közvetlen szavazati jogok %-a osztályonként/típusonként
KTNYK523	közvetett szavazati jogok %-a osztályonként/típusonként
KTNYK524	közvetlen és közvetett szavazati jogok %-a összesen
KTNYK525	Bejelentett adatok pénzügyi eszközök esetén, a kiváltó ügylet utáni helyzetre vonatkozóan:
KTNYK526	a pénzügyi eszköz, illetve megállapodás típusa
KTNYK527	a lejárat időpontja (éééé.hh.nn.)
KTNYK528	felhasználási/átváltási időszak/határidő
KTNYK529	az eszköz felhasználása/átváltása esetén megszerezhető szavazati jogok száma
KTNYK530	szavazati jogok %-a
KTNYK531	az eszköz felhasználása/átváltása esetén megszerezhető szavazati jogok száma összesen, az összes lejárati dátum vonatkozásában
KTNYK532	szavazati jogok %-a összesen, az összes lejárati dátum vonatkozásában összesen
KTNYK533	Szavazati jogok száma összesen a kiváltó ügylet után
KTNYK534	Szavazati jogok %-a összesen a kiváltó ügylet után
KTNYK535	Az ellenőrzött vállalkozások láncolata, amelyeken keresztül a szavazati jogokat, illetve a pénzügyi eszközöket ténylegesen birtokolják
KTNYK536	az ellenőrzött vállalkozás teljes neve
KTNYK537	az ellenőrzött vállalkozás által birtokolt szavazati jogok száma
KTNYK538	az ellenőrzött vállalkozás által birtokolt szavazati jogok %-a
KTNYK539	Meghatalmazott útján történő szavazás esetében
KTNYK540	meghatalmazott teljes neve
KTNYK541	részvények darabszáma, amelyre a meghatalmazás vonatkozik
KTNYK542	szavazati jog birtoklására szóló meghatalmazás lejáratának dátuma
KTNYK543	További információ

KTNYK6	A kibocsátó értékpapírjainak szabályozott piacra történő bevezetése, kivezetése, átvezetése
KTNYK601	Értékpapír megnevezése
KTNYK602	Értékpapír ISIN azonosítója
KTNYK603	Döntéssel kapcsolatos információk
KTNYK604	Kivezetés/Átvezetés
KTNYK606	Azon szabályozott piac megnevezése, amelyről az értékpapír ki lesz vezetve
KTNYK607	Azon szabályozott piac megnevezése, amelyre az értékpapír át lesz vezetve
KTNYK608	Kivezetés/átvezetés tervezett időpontja (éééé.hh.nn.)
KTNYK609	Döntést tartalmazó határozat (csatolmány)
KTNYK610	Az értékpapír szabályozott piacra történő tényleges bevezetése, kivezetése
KTNYK611	Szabályozott piac megnevezése
KTNYK612	Szabályozott piacra történő bevezetés dátuma
KTNYK613	Szabályozott piacról történő kivezetés dátuma

4. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés			Gyakoriság		Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
A/ Egyedi táblák
60A	A kockázati tőkealap adatai – Források			NÉ		20
60B	A kockázati tőkealap adatai - A tőkejegyek (és az ideiglenes tőkejegyek) összetétele			NÉ		20
60C	A kockázati tőkealap adatai – Hozamfizetés			NÉ		20
60D	A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben			NÉ		20
60H	A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása - Nyújtott kölcsönök időszak végén fennálló állománya			NÉ		20
60I	Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás			NÉ		20
60J	A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok			NÉ		20
60K	A kockázati tőkealap tulajdonában lévő ingatlanok állománya az időszak végén			NÉ		20
60EE	Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Eszközök			É		nem auditált: január 31.
60EF	Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Források			É		auditált: az elfogadást követő 15
60ER	Kockázati tőkealap-kezelők - Eredménykimutatás			É		munkanap, de legkésőbb június 15.
B/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
ALAPVDN	Kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)			NÉ		20
AKAD	A kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)			É		január 31.

C/ A kockázati tőkealap-kezelőre, valamint a kockázati tőkealapokra vonatkozóan, az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés			Adatszolgáltató	Gyakoriság	Beküldési határidő
merleg	Éves beszámoló - mérleg			TAK, TA	É	az éves beszámolót elfogadó
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás			TAK, TA	É	közgyűlést követő 15. munkanapig,
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow			TAK, TA	É	de legkésőbb a tárgyévet követő év
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet			TAK, TA	É	június 15-ig
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés			TAK, TA	É
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv			TAK	É
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat			TAK, TA	É
uzljel	Üzleti jelentés			TAK, TA	É

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
*Gyakoriság*		Negyedéves	NÉ
		Éves	É
*Adatszolgáltató*		Kockázati tőkealap-kezelő	TAK
		Kockázati tőkealap	TA

”

5. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

II. RÉSZ

A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

60A A kockázati tőkealap adatai - Források

A táblát a kockázati tőketársaságok és a kockázati tőkealapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 216/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet 4. § (4) és (5) bekezdésének megfelelően kell kitölteni.

60D A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben

Az alap kockázati tőkebefektetései, illetve azok tárgynegyedévi változása szerepel a táblában. A befektetéseket két szintig tartalmazza a tábla, a köztes befektető társaság (a továbbiakban: KBT) segítségével végrehajtott befektetés esetében nem elég a KBT-ben történő befektetés számbavétele, szerepeltetni kell a KBT befektetéseit is.

A táblában használt fogalmak

Köztes befektető társaság: a jelentés szempontjából köztes befektető társaságnak minősül a kockázati tőkealapok vagyonából kifejezetten tőkebefektetések végrehajtására létrehozott vállalkozás, amely saját tőkéjét alapvetően más társaságokban történő tulajdonrész szerzésére fordítja.

Irányítási jog: a kockázati tőkealap (tulajdoni, illetve szavazati hányad vagy egyéb szerződés alapján) saját maga képes a vezető tisztségviselők megválasztására, visszahívására, a stratégiai döntések meghozatalára, illetve ezen döntések befolyásolására, megakadályozására.

A tábla oszlopai

2. oszlop: részvény esetén „R”, üzletrész esetén „U”.

4. oszlop: a 60D2 és 60D3 kezdetű soroknál az adott negyedévben lebonyolított vétel, illetve eladás időpontja; a 60D1 és 60D4 kezdetű soroknál az első vétel időpontja (akkor is, ha a befektetési arány kialakítása több lépcsőben történt).

7. oszlop: a 60D1 kezdetű soroknál az adott negyedévet megelőzően elvégzett utolsó értékelés időpontja; a 60D4 kezdetű soroknál az adott negyedév végéig elvégzett utolsó értékelés időpontja.

8. oszlop: a 7. oszlopban feltüntetett időpontokban elvégzett értékelés alapján kell kitölteni.

10. oszlop: üzletrészek esetén az érintett társaság jegyzett tőkéjének arányában kell meghatározni.

11. oszlop: „I”, ha a kockázati tőkealap rendelkezik az adott társaság kapcsán irányítási, döntési vagy vétójoggal, és „N”, ha nem rendelkezik velük.

12. oszlop: „K” közvetlen befektetés, „KBT” köztes befektető társaságba történt befektetés, „TT” köztes befektető társaságon keresztül történt (közvetett) befektetés.

A tábla sorai

60D5: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban K, illetve KBT jelölést kaptak.

60D6: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban TT jelölést kaptak.

Összefüggés: 60D6 = 60D4 - 60D5

60D7: Záró állomány - köztes befektető társaságba történt befektetések, vagyis 60D7 = 60D4 - a 60D4 kezdetű, KBT-vel jelölt sorok.

60I Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás

A szerződésen alapuló kötelezettségeken kívül azon tőkebefektetéseket és kölcsönnyújtásokat is tartalmazza a tábla, amelyekről az arra feljogosított testület döntést hozott.

60J: A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok

A tábla oszlopai

3., illetve 6. oszlop: a beszerzési, illetve a piaci árat a névérték %-ában kell megadni, 2 tizedesjegy pontossággal, pl. ha a beszerzési ár a névérték 96,25%-a, akkor 96,25-ot kell beírni.

ALAPVDN A kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

A kockázati tőkealap által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. §-a alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

Az ALAPVDN00106 és ALAPVDN00107 sorok az auditált adatok alapján megadott értékeket tartalmazzák.

AKAD A kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Ezt a táblát a tárgyév január 31. napjáig kell beküldeni.

A kockázati tőkealap-kezelő által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Tpt. 380. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

”

6. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT

Táblakód	Megnevezés			Gyakoriság	Adatszolgáltató	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
A/ Egyedi táblák
50A	Befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása			N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50W	Befektetési alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke			N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50B	Nettósított értékpapírpozíciók			N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50C	Portfóliók hozama, költsége, az alapkezelő díjbevétele			NÉ	BAK, BAKF	20
50D	A hozamra és a tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettségek			NÉ	BAK, BAKF	20
50F	A befektetési alap egyes jellemzői			NÉ	BAK, BAKF	20
50GA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.			NÉ	BAK, BAKF	20
50GB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.			NÉ	BAK, BAKF	20
50H	Kereskedési partnerek, letétkezelők			NÉ	BAK, BAKF	20
50I	A befektetési alapok nettó eszközértéke és száma a negyedév végén			NÉ	BAK, BAKF	20
50EE	Befektetési alapkezelő - mérleg / eszközök			É	BAK, BAKF	nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15 nap, de legkésőbb június 15.
50EF	Befektetési alapkezelő - mérleg / források			É	BAK, BAKF
50ER	Befektetési alapkezelő - eredménykimutatás			É	BAK, BAKF
B/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
ALAPVDN	Befektetési alap, kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)			NÉ	BA	20
AKVDN	Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)			NÉ	BAK	20
AKFVDN	EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)			NÉ	BAKF	20
AKAD	A befektetési alapkezelő által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)			É	BAK	január 31.
AKFAD	EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)			É	BAKF	január 31.

C/ A befektetési alapkezelőre, valamint a befektetési alapokra vonatkozóan, az éves auditált jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés			Gyakoriság	Adatszolgáltató	Beküldési határidő
merleg	Éves beszámoló - mérleg			É	BAK, BAKF BA
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás			É	BAK, BAKF BA
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow			É	BAK, BAKF BA	BA esetében: április 30.
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet			É	BAK, BAKF BA	BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap,
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés			É	BAK, BAKF BA	de legkésőbb június 15.
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv			É	BAK, BAKF
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat			É	BAK, BAKF
uzljel	Üzleti jelentés			É	BAK, BAKF BA

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
Gyakoriság		Napi	N
		Heti	HE
		Negyedéves	NÉ
		Éves	É
Adatszolgáltató		Befektetési alapkezelő	BAK
		Befektetési alapkezelő fióktelepe	BAKF
		Befektetési alap	BA

”

7. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

II. Rész

A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Az 50A, 50W és 50B táblákat a nyilvánosan létrehozott befektetési alapokról kell jelenteni. A nettó eszközértéket hetente vagy annál ritkábban megállapító alapoknál a nettó eszközértéket az adatszolgáltatást megelőző hét utolsó munkanapjára kell megállapítani.

50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA

A tábla kitöltésének célja a befektetési alap nettó eszközértékének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének befektetési jegy sorozatonként történő bemutatása, valamint a befektetési limitek betartásának folyamatos követése, ellenőrzése.

Az illikvid eszközök elkülönítésével képzett sorozatot nem sorozatként, hanem önálló alapként kell jelenteni.

A tábla vonatkozási ideje a forgalmazás-elszámolási nap.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. A nyilvántartás szerinti devizától eltérő devizában denominált pénzügyi eszközöket, pénzeszközöket, követeléseket és kötelezettségeket az alap kezelési szabályzatában rögzítettek szerint kell a nyilvántartás szerinti devizanemre átszámolni.

A táblában az 50A158 sorkódig az alap egészére vonatkozó adatokat kell jelenteni.

Az 50A21-50A29 sorkódú ismétlő blokkok a befektetési jegy sorozatonkénti adatokat tartalmazzák.

Az ismétlő blokkon belüli egyéb követelés sorba akkor kell adatot írni, ha az egyéb követelésekből a sorozatra jutó rész egyértelműen elkülöníthető.

A tábla tartalmazza mindazon eszközöket, amelyekbe az alapok a Batv. szerint befektethetnek.

Az állampapírok a limiteknek megfelelően OECD és nem OECD állampapírok csoportosításba kerültek.

A tábla oszlopai

1. oszlop: A befektetési alapban lévő egyes eszközök neve, az 50A01 és 50A02 kezdetű soroknál a számlavezetők megnevezése, az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok címe, az 50A1563 kezdetű soroknál a kölcsönnyújtó megnevezése.

2. oszlop: Az értékpapírok esetén az ISIN-kód; az 50A01 és az 50A02 kezdetű sorok esetében a számlavezető intézménynek, az 50A1563 kezdetű soroknál pedig a kölcsönnyújtónak az ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott azonosító kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)]; az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok helyrajzi száma.

3. oszlop: Az alapban található eszközök darabszáma.

4. oszlop: A befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem az alap nyilvántartás szerinti devizanemében denominált eszközöket - az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint - nyilvántartás szerinti devizanemre átszámított értéken kell jelenteni.

5. oszlop: Az eszközök nettósított kockázati kitettségének a Bakr. 22. § (2) bekezdés szerint kiszámított értéke.

6. oszlop: Annak a devizának az ISO-kódja, amelyikben az adott sorban szereplő eszköz denominált. Ha ugyanazon eszközre különböző devizákban is van az alapnak pozíciója, akkor devizánként külön sorban kell azokat jelenteni.

A tábla sorai

50A04 sor: Az EGT-állam meghatározását a Batv. 3. § 21. pontja tartalmazza.

50A051 sor: Megfelelően likvid értékpapírnak minősül a tőzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott olyan értékpapír, amelynek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot.

50A052 sor: Az a tőzsdei papír, ami nem minősül megfelelően likvid értékpapírnak.

50A06 sor: Az itt szereplő értékpapírok a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát, rájuk a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók.

50A07 sor: A befektetési korlátok szempontjából az itt szereplő értékpapírok is a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók.

50A10 sor: A Batv. 3. § 15. és 42. pontjában meghatározott értékpapírok.

50A14 kezdetű sorok: A követelések között szerepel minden, a nettó eszközértéket növelő követelés, függetlenül a követelés típusától (eredetétől).

50A143 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó követelések és az óvadéki repóba vétel után járó kamat időarányos része.

50A144 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó követelések.

50A145 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó követelések aktuális piaci értéke.

50A15 kezdetű sorok: A kötelezettségek között szerepel minden, a nettó eszközértéket csökkentő tartozás, függetlenül a tartozás típusától (eredetétől).

50A153 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó kötelezettségek és az óvadéki repóba adás után fizetendő kamat időarányos része.

50A154 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek.

50A155 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek.

50A1561 sor: Az ingatlan tranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségek (vételárhátralék, adók, illetékek, jutalékok, tanácsadási díjak stb.) az ingatlanfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelek nélkül.

50A1562 sor: Az ingatlanhasznosításhoz kapcsolódó kötelezettségek (pl. karbantartási költség, közüzemi díjak, őrzés, káresemények, építményadó).

50A1563 sor: Az ingatlanfinanszírozás, ingatlanberuházás finanszírozása céljából felvett kölcsönök.

50A3 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN-kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN-kódját kell beírni.

50A5 sor: A befektetési alap nyilvántartási devizanemének ISO-kódja.

50W BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE

A befektetési jegyek árfolyamának levezetéséhez szükséges a táblázat.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

50W2 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN-kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN-kódját kell beírni. Megegyezik az 50A3 sorban szereplő kóddal.

50B NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍR-POZÍCIÓK

A táblázat a Bakr. 22. §-ában foglalt nettósított kockázati kitettség levezetésére szolgál.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

Az értékpapír-pozíciók nettósításának egyes kérdései

Az azonnali ügyletek esetében az értékpapír-pozíciót nettósítani kell a megkötött, de még nem teljesített eladási és vételi tranzakciók - kezelési szabályzat szerinti - piaci áron számított értékével.

A határidős eladási tranzakció értékpapír-mennyiségével (névérték, darabszám) csökkenteni, míg a határidős vételi pozíció mennyiségével növelni kell az azonnali pozíció mennyiségét, és az így kialakult nettó pozíciót aktuális piaci áron értékelni. Másik lehetőség a táblázat logikáját követve, a határidős pozíciót az azonnali piaci árral számításba venni és így nettósítani. A piaci ár meghatározásánál - itt és minden további esetben is - az alap kezelési szabályzatában foglaltakat kell alkalmazni.

Opciós ügyletek

Kiírt opció esetén a pozíció piaci értéke és a delta tényező szorzatával korrigálni kell az azonnali pozíciót.

Opciós jogosultság esetén az eladási, illetve vételi opció kötési volumene piaci áron számított nagyságának és az opció delta tényezőjének szorzatát lehet a nettósításnál figyelembe venni.

Az adott opció delta tényezőjét az alap tájékoztatójában - vagy ennek hiányában az alapkezelő saját szabályzatában - foglaltaknak megfelelően kell kiszámítani.

Index-termékek

Index-termékeknél a fentiekhez hasonlóan kell eljárni. Az alapkezelőnek mindenkor képesnek kell lennie nyomon követni és bemutatni, hogy azonnali portfoliójának egy része a nettósításhoz használandó indexszel legalább 80%-ban megegyezik úgy, hogy a portfolió rész kizárólag az indexben is szereplő papírokat tartalmaz. (Az adatszolgáltató a Felügyelet kérésére a nyilvántartást a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított második naptári év végéig bármikor köteles rendelkezésre bocsátani a Felügyelet részére.) Az index esetében történő nettósításnál a 80% feletti részben szereplő értékpapíroknak a 80% feletti részben képviselt súlya sem lehet nagyobb az adott értékpapírnak az adott befektetési alapfajtában törvény által meghatározott súly felénél.

Összetett termékek

Az összetett származékos termékeket (pl. index-opció) elemekre bontva, az egyes termékeknél leírtak szerint kell a nettósításnál figyelembe venni.

A tábla oszlopai

1. oszlop: A portfolióban levő egyes befektetési eszközök neve.

3. oszlop: Az adott befektetési eszköz devizaneme. A 50B001 sornál az alap nyilvántartás szerinti devizanemét kell megadni.

4-6. oszlopok: Az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

6. oszlop: Ha a nettósítás eredményeként rövid pozíció jön létre, azt negatív előjellel kell szerepeltetni.

A tábla sorai

50B100 Származtatott ügyletekben meglévő teljes kockázati kitettség: az alapban lévő származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül.

50B101 Származtatott ügyletekben meglévő teljes nettósított kockázati kitettség: az alapban lévő nettósított származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül.

50B103: ISIN-kód az alap azonosítására: Megegyezik az 50A3 sorban szereplő ISIN-kóddal.

50C PORTFOLIÓK HOZAMA, KÖLTSÉGE, AZ ALAPKEZELŐ DÍJBEVÉTELE

A táblát a befektetési alapok esetében befektetési jegy sorozatonként kell kitölteni.

A befektetési alapok kategorizálása

A befektetési alapok kategóriái	A besorolás kritériumai
Likviditási alapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje a 60 napot, az eszközök átlagos hátralévő élettartama a 6 hónapot nem haladhatja meg.
Pénzpiaci alapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje a 6 hónapot, az eszközök átlagos hátralévő élettartama a 12 hónapot nem haladhatja meg. Ebben a kategorizálásban a pénzpiaci alapok fogalma tágabb értelemben használatos, tehát nem csak azokat a pénzpiaci alapokat tartalmazza, amelyek a PSZÁF elnökének 10/2012. (X. 5.) számú, pénzpiaci alapokra vonatkozó ajánlásában szerepelnek.
Rövid kötvényalapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje 6 hónap és 3 év közötti.
Hosszú kötvényalapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje meghaladja a 3 évet.
Szabad futamidejű kötvényalapok	Olyan alapok, amelyek nem ragaszkodnak egy előre meghatározott durációs limithez.
Kötvénytúlsúlyos (vagy óvatos) vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya nem haladja meg a 35%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 20%-ot tehetnek ki - ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Kiegyensúlyozott vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya 35-65%. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40%-ot tehetnek ki - ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Dinamikus vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya meghaladja a 65%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40%-ot tehetnek ki - ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Részvényalapok	A portfolióban lévő részvény-típusú eszközök aránya meghaladja a 80%-ot.
Árupiaci alapok	Azon alapok, amelyek legalább 50%-ban árupiaci kitettséget jelenítenek meg (ami lehet alapokon vagy származékos ügyleteken keresztül).
Abszolút hozamú alapok	Azon alapok, amelyek tőkepiaci környezettől független pozitív hozam elérésére törekednek, és kiinduló pontként a kockázatmentes hozam meghaladását tekintik.
Tőkevédett alapok	A Batv. 23. §-a szerinti hozamot, illetve tőkemegóvást ígérő, illetve garantáló alapok.
Származtatott alapok	Azon származtatott ügyletekbe fektető alapok, amelyek nem tartoznak a fenti alapok közé.
Közvetlen ingatlanokba fektető alapok	Azon alapok, amelyek az ingatlankitettséget közvetlen ingatlanok tartásával valósítják meg.
Közvetett ingatlanokba fektető alapok	Azon alapok, amelyek a 40%-ot meghaladó ingatlankitettséget közvetett módon (alapokon, ingatlanrészvényeken stb. keresztül) valósítják meg.

Az egyes alapok kategóriába sorolásának kiegészítő szabályai:

a) Kötvény- és pénzpiaci alapok nem tartalmazhatnak részvény-típusú eszközöket. A határidős eladással fedezett részvények ebből a szempontból kötvényjellegű eszköznek minősíthetők, az eszköz futamideje ilyenkor megegyezik a határidős ügylet hátralévő lejárati idejével.

b) A befektetési jegyeket az őket kibocsátó alap kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni.

c) A befektetési alapokba fektető alapok besorolását a mögöttes termék kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni.

A tábla oszlopai:

1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt egyes portfoliók neve (a táblázat sorainak megfelelő bontásban).

2. oszlop: Befektetési alapok esetében a befektetési jegy sorozat ISIN-kódja, kezelt portfoliók esetében a portfolió egyedi azonosítója. Az egyedi azonosítót úgy kell kialakítani, hogy az egyértelműen lehetővé tegye az alátámasztó dokumentumokkal történő azonosítást.

3. oszlop: A tárgynegyedév utolsó napjára (utolsó forgalmazási nap) a portfolió kiszámított értéke (nettó eszközérték), ezer forintban kifejezve. A nem forintban denominált befektetési alapok esetében a nettó eszközértéket a negyedév fordulónapján érvényes MNB deviza középárfolyamon kell átszámolni.

4. oszlop: Az alapkezelő által megadott, az alap, a pénztári, biztosítói vagy egyéb portfolió teljesítményének összehasonlító értékelésére szolgáló, előre kiválasztott mutató (referenciaindex, benchmark) negyedéves, nem annualizált értéke, 2 tizedesjegy pontossággal (pl. 2,14% esetén 2,14-et kell beírni). Több tőkepiaci indexből álló referenciahozam esetén a referenciahozam az egyes tőkepiaci indexek hozamának súlyozott átlaga.

5. oszlop: Az alap vagy a pénztári, biztosítói, illetve egyéb portfolió nettó (vagyis mindenfajta költség levonása utáni) negyedéves, nem annualizált hozama, 2 tizedesjegy pontossággal.

6. oszlop: Az 1. oszlopban tételesen felsorolt befektetési jegy sorozatok, pénztárak, biztosítói portfoliók, illetve egyéb portfoliók száma.

7. oszlop: Az alapkezelési, portfoliókezelési díjaknak, sikerdíjaknak az alapkezelőnél bevételként elszámolt tárgynegyedévi összege.

8. oszlop: Az adott negyedévben a kezelt portfolióra terhelt költségek. Nem kell figyelembe venni a befektetéshez közvetlenül kapcsolódó költségeket (pl. értékpapír tranzakciós költségek, fizetett opciós díjak).

A tábla sorai:

50C51 sor: Halmozódástól tisztított összesen I. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfóliók+egyéb portfoliók) - (a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei)

50C511 sor: Halmozódástól tisztított összesen II. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók) - (az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei)

50C5111 sor: Halmozódástól tisztított összesen III. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfóliók+egyéb portfoliók) - (az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő hazai befektetési alapok befektetési jegyei)

50D HOZAMRA, ILLETVE TŐKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK

A táblát portfóliónkénti bontásban kell kitölteni, a Batv. 23. §-ában leírtak figyelembe vételével.

A tábla oszlopai:

1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt portfoliók neve (a tábla sorainak megfelelő bontásban).

3. oszlop: Kizárólag a tőke megóvására vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek.

4. oszlop: A hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek.

5. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, kizárólag a tőke megóvására tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege.

6. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, a hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege.

50F A BEFEKTETÉSI ALAP EGYES JELLEMZŐI

Azokra az alapokra kell kitölteni a táblát, amelyek a tárgynegyedévben legalább egy napon működtek.

3. oszlop Az alap működési formája és fajtája: A lehetséges értékek: nyilvános nyíltvégű, nyilvános zártvégű, zártkörű nyíltvégű, zártkörű zártvégű.

4. oszlop Az elsődleges eszközkategória típusa: A lehetséges értékek: ingatlanalap, értékpapíralap, de ha az adott értékpapíralap besorolható az alábbi kategóriák valamelyikébe, akkor oda kell sorolni: alapok alapja, indexkövető alap, származtatott alap, ÁÉKBV.

5. oszlop Befektetési politika: Az 50C táblánál felsorolt kategóriák közül kell megadni a megfelelőt.

6. oszlop: Annak a földrajzi, gazdasági régiónak, illetve devizának a megnevezése, ami az alap nettó eszközértékének az alakulására leginkább hatással van, pl. hazai; közép-kelet európai; globális/USD; európai/EUR; ázsiai/JPY. Ha több régió, illetve deviza is megnevezhető, akkor az arányokat is fel kell tüntetni.

7. oszlop: Az ISO 4217 szerinti devizakód.

50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. és

50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II.

A jelentés célja: a nyilvántartásba vett, fogyasztóktól érkezett panaszbejelentések, és azok feldolgozásának, kezelésének felmérése, fogyasztóvédelmi célból.

A táblák kitöltése:

Az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell jelenteni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár ügyfélszolgálaton keresztül) írásban, illetve elektronikus úton érkeztek be, vagy szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja.

Az adatszolgáltatás teljesítésének alapját a Batv. rendelkezései képezik.

Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

A táblákban használt fogalmak:

Fogyasztó: az önálló foglalkozásán és gazdasági tevékenységén kívül eső célok érdekében eljáró természetes személy.

Panasztípusok

Tájékoztatási hiányosság

- szerződéskötés előtt

Ha a panasz elsősorban arra vonatkozik, hogy az ügyfelet az adatszolgáltató hiányosan, tévesen, vagy bármilyen egyéb okból nem megfelelően tájékoztatta az adott konstrukcióról, annak kockázatairól, az ügyfelet terhelő többletköltségekről, vagy bármilyen olyan tényezőről, amely az ügyfél szempontjából lényeges lehet a megfelelő üzleti döntés meghozatalához.

- szerződéskötés után

Ha a panasz a szerződéskötés utáni időszakban történt tájékoztatási hiányosságra vonatkozik (pl. szerződéses feltételek változásával, kondícióváltozással, jogokkal és kötelezettségekkel kapcsolatos téves, illetve hiányos tájékoztatás, portfolió-kimutatás „hiányos” tartalma).

Árfolyam

- egyes tranzakcióknál az árfolyam konkrét mértékének kifogásolása,

- az ügyfél szerint nem megfelelő árfolyam alkalmazása a kalkulációban,

- az árfolyam nem megfelelő figyelembevétele vagy figyelmen kívül hagyása egy-egy pénzügyi instrumentum értékének meghatározásánál,

- árfolyamváltozás kifogásolása,

- minden egyéb, az árfolyammal kapcsolatos panasz.

Szolgáltatás minősége

Az ügyfelekkel szemben tanúsított magatartás, udvariatlan kiszolgálás, nehezen elérhető ügyintézők, ügyintézés lassúsága stb.

Jutalék, költség, díj mértéke

A portfólió-kezelési tevékenységhez kapcsolódóan vagy egyéb címen felszámított jutalék, költség, díj mértéke, vagy új díj bevezetése miatti panasz.

Kamat, hozam mértéke

A nettó eszközérték számításával, az egy jegyre jutó nettó eszközérték meghatározásával kapcsolatos kifogások.

Nyilvántartási hiányosság

A megbízható és naprakész nyilvántartást biztosító számviteli és informatikai háttér hibáira, valamint az ügykezelés, adminisztráció során előforduló hibák (hibás bizonylat, beadvány elvesztése stb.) miatti panaszok.

Elszámolás

Ide sorolandók azok a panaszok, amelyek elszámolási vitát eredményeznek egyes tranzakciókkal (átutalási-átvezetési megbízás, portfólió-kezelési megbízás stb.) kapcsolatosan.

Megbízás teljesítése

Azok a panaszok, amelyek egyes tranzakciók hibás vagy elmaradt teljesítéséből erednek.

Egyoldalú szerződésmódosítás

Az ügyféllel kötött szerződés kamatának, díjának, minden egyéb költségnek vagy feltételnek a módosítása.

Elektronikus szolgáltatás

Azok a panaszok, amelyek kifejezetten az elektronikus eszköz nem kielégítő működésére, rendszerbeli hiányosságára vonatkoznak.

Jogosulatlan tevékenység

A Felügyelet engedélyének hiányában végzett engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatos panaszok.

Pénzügyi visszaélés

Minden olyan beadvány, amelynek tárgya bűncselekmény elkövetésének (pl. csalás, pénzmosás) gyanúját veti fel.

Ügynök

Az adatszolgáltató ügynökének tevékenységével kapcsolatos panaszok.

Egyéb ügyviteli hibák

Postázási hiba, kötelező értesítések elmulasztása stb.

Egyéb okok

Minden, a fenti kategóriákba nem sorolható panasz.

50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I.

A tábla 50GA11-50GA17 sorai: a Batv. 4. § (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. § (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek.

50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II.

A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni.

A tábla sorai:

50GB1 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek száma összesen: Ezen összesített adat négy különböző szempont (szolgáltatási ágak, panasz típusa, panaszkezelés időtartama, panaszügyek megalapozottsága) szerinti megbontását tartalmazza a tábla első része.

50GB111-50GB117 sorok: A Batv. 4. § (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. § (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek.

50GB31 sor: Azon személyek száma, akik teljes munkaidőben foglalkoznak az intézmény érdekében a panaszügyekkel, panaszkezeléssel (akár munkavállalóként, akár egyéb jogviszony keretében). A tárgynegyedév végi állományi létszámot kell megadni.

50GB331 Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő): Azon lakossági ügyfelek száma, akik az elmúlt negyedévben valamilyen szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadást) igénybe vettek, vagy akiknek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel.

50GB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. § (1) bekezdés 46. pontja szerinti értékpapírszámlák száma.

50GB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett ügyfélszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. § (1) bekezdés 130. pontja szerinti ügyfélszámlák száma.

50GB341 sor: A befektetési alapkezelőt, mint panaszokat érintő azon ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette az alapkezelőt.

50GB342 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési alapkezelő a tárgynegyedévben igenlő alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50GB343 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50GB344 sor: A Pénzügyi Békéltető Testület elé került azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50H KERESKEDÉSI PARTNEREK, LETÉTKEZELŐK

A tábla célja: a befektetési alapkezelő befektetéskezelési tevékenység (alapkezelés, portfóliókezelés) végzése során igénybe vett szolgáltatókkal (letétkezelők, kereskedési partnerek) szembeni kitettség felmérése.

A tábla kitöltése:

A befektetési alapkezelő által, a befektetéskezelési tevékenysége során, az üzletkötéshez igénybe vett kereskedési partnereket, letétkezelőket kell a táblázatban felsorolni partnerenként, letétkezelőnként külön-külön sorban kimutatva a velük szemben fennálló kitettség értékét.

A külföldi pénznemben fennálló számlaegyenlegek értékét és a külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni. Az átváltási árfolyam a számviteli politikában, kezelési szabályzatban, egyéb dokumentumokban (szerződés) meghatározott árfolyam, illetve ha ilyen nincs, akkor a negyedév végén érvényes, MNB által közzétett hivatalos árfolyam. Az értékpapírok piaci értékének meghatározásához (a 9. és 10. oszlopnál) az alapkezelő befektetési alapokra vonatkozó kezelési szabályzatában, illetve egyedi portfóliók esetében a szerződésben előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni.

A tábla oszlopai:

1. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő megnevezése: Annak az intézménynek a neve, amelynek szolgáltatásait az alapkezelő igénybe veszi a befektetéskezelési tevékenységéhez kapcsolódóan.

2. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő azonosító kódja: Az intézmény ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)].

3. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő országa: Annak az országnak az ISO 3166 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kétbetűs kódja, amelyikben a szolgáltató található.

4. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő intézmény típusa: A lehetséges értékek: „K” = központi bank; „H” = hitelintézet; „E” = elszámolóház, központi szerződő fél; „B” = befektetési vállalkozás; „X” = egyéb.

5. oszlop Kockázati besorolás: Az adatszolgáltató által kialakított szempontrendszer szerinti belső besorolás eredménye.

6. oszlop Pénzforgalmi számlán, pénzszámlán nyilvántartott pénzeszköz értéke: Az igénybe vett szolgáltatónál vezetett pénzforgalmi számlán, pénzszámlán, befektetési szolgáltatónál vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott érték.

7. oszlop Lekötött betét: Letétkezelőnél, egyéb hitelintézetnél lekötött betét értéke.

8. oszlop Óvadékba, fedezetbe adott pénzeszközök: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként elhelyezett pénzeszközök értéke.

9. oszlop Értékpapírszámlán, letétszámlán nyilvántartott értékpapírok: Az értékpapír piaci értékét kell megadni.

10. oszlop Óvadékba, fedezetbe, kölcsönbe adott értékpapírok értéke: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként, kölcsönbe elhelyezett értékpapírok piaci értéke.

50I A BEFEKTETÉSI ALAPOK NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ÉS SZÁMA A NEGYEDÉV VÉGÉN

A Batv. 47. § (1) bekezdésében szereplő bontásban szerepel az alapok nettó eszközértéke és száma.

50I6 Összesen = 50I11+50I12 = 50I21+50I22 =50I31+50I32 =50I41+50I42 =50I51+50I52

ALAPVDN BEFEKTETÉSI ALAP FELÜGYELETI DÍJA - A VÁLTOZÓ RÉSZ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

A befektetési alap által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § (3)-(4) bekezdése alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

A tábla adatainak számítása:

ALAPVDN00001 Az összes alap tárgynegyedévre számított változó díja együttvéve: A táblában szereplő ALAPVDNxxx03 kódú sorok összege, ahol xxx három számjegyet jelöl.

ALAPVDN00101 Tárgynegyedévi működés napjainak száma: Teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. (Minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni.) Ha az alap tevékenységét negyedév közben kezdi meg, akkor a működési napok száma = 90 nap mínusz azon napok száma, amikor az alap még nem működött.

ALAPVDN00102 Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték): Az alap HUF-ra átszámított nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

ALAPVDN00104 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = ALAPVDN00103-ALAPVDN00111

Az ALAPVDN00105-ALAPVDN00111 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

ALAPVDN00105 Előző évi működés napjainak száma (nap): Teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. Ha az alapkezelő tevékenységét év közben kezdi meg, akkor a működési napok száma = 360 nap mínusz azon napok száma, amikor az alap még nem működött.

ALAPVDN00109 Előző évre számított változó díj korrekciója = ALAPVDN00108-ALAPVDN00107

ALAPVDN00110 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102

ALAPVDN00111 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = ALAPVDN001102-ALAPVDN00107

AKVDN BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FELÜGYELETI DÍJA - A VÁLTOZÓ RÉSZ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

A befektetési alapkezelő által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § (3)-(4) bekezdése alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

A tábla adatainak számítása:

AKVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke: A Batv. 130. § (3) bekezdése szerinti kezelt portfólió nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

AKVDN04 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = AKVDN03-AKVDN11

Az AKVDN05-AKVDN11 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

AKVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója = AKVDN08-AKVDN07

AKVDN10 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = AKVDN101 +AKVDN102

AKVDN11 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = (AKVDN102-AKVDN07)

AKFVDN EU TAGÁLLAMI BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FIÓKTELEPE FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

A tábla adatainak számítása:

AKFVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke): A Batv. 130. § (3) bekezdése szerinti kezelt portfólió nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

AKFVDN04 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = AKFVDN03-AKFVDN11

Az AKFVDN05-AKFVDN11 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

AKFVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója = AKFVDN08-AKFVDN07

AKFVDN10 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = AKFVDN101+AKFVDN102

AKFVDN11 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = (AKFVDN102-AKFVDN07)

50EE BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE - ESZKÖZÖK

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

50EF BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE - FORRÁSOK

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

50ER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

AKAD A BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ÁLTAL FIZETENDŐ ALAPDÍJ (ÉVES)

A tábla beküldési határideje: tárgyév január 31.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

A befektetési alapkezelő által fizetendő alapdíj éves mértékét a Batv. 130. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.

AKFAD EU TAGÁLLAMI BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FIÓKTELEPE ÁLTAL FIZETENDŐ ALAPDÍJ (ÉVES)

A tábla beküldési határideje: tárgyév január 31.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Batv. 130. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.

”

8. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság
A/ Egyedi táblák
30B	Pénzfedezettségi jelentés (a deviza egységében)	BV, BVF	N
30C	Értékpapír fedezettség részletezése (darab)	BV, BVF, HB, HBF	N
30DA	Saját számlás értékpapír-állományok a hónap végén	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
30DB	Saját számlás pozíciók piaci értéke a hónap végén	BV, BVF HBF	H, NÉ H
30K	Tőzsdén kívüli azonnali értékpapírügyletek adatai	BV, BVF, HB, HBF	HE
31A	Felügyeleti mérleg - Eszközök	BV BVF	H, NÉ, É H, NÉ
31B	Felügyeleti mérleg - Források	BV BVF	H, NÉ, É H, NÉ
31C	Tájékoztató adatok (1)	BV	H, NÉ
31D1	Tájékoztató adatok (2)	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
31D2	Idegen tulajdonú értékpapírok állománya piaci értéken	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
31D3	Tájékoztató adatok (4)	BV, BVF, HB, HBF	Z
32A	Eredménykimutatás	BV BVF	H, NÉ, É H, NÉ
32B	Eredményadatok részletezése	BV BVF	H, NÉ, É H, NÉ
33HSZLA	Számlavezetők	HB	NÉ
33SZLA	Számlavezetők	BV	NÉ
33LEZ	A negyedév során lezárt pozíciók adatai	BV, HB	NÉ
33NYIPO	Nyitott pozíciók adatai a negyedév végén	BV, HB	NÉ
33KP	Az ügyfelek kockázati profiljának kategóriái	BV, HB	NÉ
34A	Értékpapír kölcsönzés	BV	H, NÉ
34B	Értékpapír repó	BV	H, NÉ
35A	Havi forgalmazási jelentés - szabályozott piaci kereskedési adatai	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
35B	Havi forgalmazási adatok - szabályozott piacon kívüli kereskedési adatai	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
35C	Havi kereskedési adatok partnerek, illetve megbízók szerint	BV, BVF HB, HBF	H, NÉ H
37A	Portfólió elemzés - minősítés	BV, BVC	NÉ
37B1	Értékvesztés és értékvesztés visszaírása	BV	NÉ
37B2	Céltartalék változása	BV	NÉ
37C	Pénzmosás megelőzésével és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok	BV, BVF, AT	NÉ
37FA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.	BV, BVF, AT	NÉ
37FB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.	BV, BVF, AT	NÉ
38I1	Teljesített jegyzési garanciák	BV, HB	Z
38I2	Hozamra és tőkemegóvásra tett garancia teljesítése	BV, HB	Z
38J4	Pénzügyi instrumentum számviteli átsorolása	BV	Z
39AC	Tőzsdei megbízásra végrehajtott áruügyletek fedezettsége	BV, BVF, AT HB, HBF	H, NÉ H
39AD	Tőzsdei saját számlás áruügyletek	BV, BVF, AT HB, HBF	H, NÉ H
39AE	Ügyfél- és saját eszközök hely szerinti kimutatása	AT	H, NÉ, PEE
39AF	Árutőzsdei szolgáltatók havi forgalma	AT	H, NÉ
39KC	Elszámolóház - Ügyfél- és saját tulajdonú értékpapír-állomány	EL	H
KELERER	KELER értékpapír számla	EL	N
KELERPE	KELER pénzszámla egyenleg (a deviza egységében)	EL	N
KELERA2	KELER Bruttó kereskedési állomány	EL	N
B/ Konszolidált táblák
31KA	Összevont felügyeleti mérleg - Eszközök	BVC	NÉ
31KB	Összevont felügyeleti mérleg - Források	BVC	NÉ
31KC	Összevonás jellemzői	BVC	NÉ
31KD	Összevonásba nem került szoros kapcsolatok jellemzői	BVC	NÉ
32KA	Összevont eredménykimutatás	BVC	NÉ
C/ MiFID TREM tábla
MiFID	MiFID tranzakciós jelentés	BV, BVF, HB, HBF, AK, AT	Z
D/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
BVAD	Befektetési vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása	BV	É
BVVDN	Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása	BV	NÉ
BVFAD	Más EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása	BVF	É
BVFVDN	Más EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása	BVF	NÉ
ASZAD	Árutőzsdei szolgáltató felügyeleti alapdíj számítása	AT	É
E/ Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság
merleg	Éves beszámoló - mérleg	BV, BVF	É
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	BV, BVF	É
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	BV, BVF	É
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	BV, BVF	É
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	BV, BVF	É
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	BV, BVF	É
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	BV, BVF	É
uzljel	Üzleti jelentés	BV, BVF	É

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
*Adat-*	Befektetési vállalkozás	BV
*szolgáltató*	Befektetési vállalkozás által konszolidált csoport	BVC
	Külföldi befektetési vállalkozás fióktelepe	BVF
	Befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézet	HB
	Külföldi hitelintézet befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező fióktelepe	HBF
	Befektetési alapkezelő	AK
	Árutőzsdei szolgáltató	AT
	Elszámolóház	EL
*Gyakoriság*	Napi	N
	Heti	HE
	Havi	H
	Negyedéves	NÉ
	Éves	É
	PSZÁF egyedi elrendelése szerint (pl. előkészített jelentés)	PEE
	Esetenként küldendő jelentés	Z

”

9. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

6. A táblák adatszolgáltatónként és gyakoriság szerint

6.1. Befektetési vállalkozás:

Napi jelentés	30B, 30C,
Heti jelentés	30K
Havi jelentés	30DA, 30DB, 31A, 31B, 31C, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD
Negyedéves jelentés	30DA, 30DB, 31A, 31B, 31C, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 33SZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 37A, 37B1, 37B2, 37C, 37FA, 37FB, 39AC, 39AD, BVVDN
Eves auditált jelentés	31A, 31B, 32A, 32B
Eseti jelentés	MIFID, 31D3, 38I1, 38I2, 38J4
Felügyeleti alapdíj	BVAD

6.2. Befektetési vállalkozás által konszolidált csoport:

Negyedéves jelentés

31KA, 31KB, 31KC, 31KD, 32KA, 37A

6.3. Külföldi befektetési vállalkozás fióktelepe:

Napi jelentés	30B, 30C
Heti jelentés	30K
Havi jelentés	30DA, 30DB, 31A, 31B, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD
Negyedéves jelentés	30DA, 30DB, 31A, 31B, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 35A, 35B, 35C, 37C, 37FA, 37FB, 39AC, 39AD, BVFVDN
Eseti jelentés	MIFID, 31D3
Felügyeleti alapdíj	BVFAD

6.4. A Bszt. 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézet, kivéve ha (a Bszt.-ben meghatározott fogalom szerint) csak sajátszámlás kereskedést folytat, és azt is kizárólag a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Hkr.) definiált meghatározó piaci szereplőkkel

Napi jelentés	30C
Heti jelentés	30K
Havi jelentés	30DA, 31D1, 31D2, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD
Negyedéves jelentés	33HSZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP
Eseti jelentés	MIFID, 31D3, 38I1, 38I2

6.5. Külföldi hitelintézet fióktelepe, ha a Bszt. 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkezik a székhely szerinti ország felügyeletétől

Napi jelentés	30C
Heti jelentés	30K
Havi jelentés	30DA, 30DB, 31D1, 31D2, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD
Eseti jelentés	MIFID, 31D3

6.6. Befektetési alapkezelő:

Eseti jelentés

MIFID

6.7. Árutőzsdei szolgáltató:

Havi jelentés	39AC, 39AD, 39AE, 39AF
Negyedéves	39AC, 39AD, 39AE, 39AF, 37C, 37FA, 37FB
Eseti jelentés	MIFID,
Előkészített jelentés	39AE
Felügyeleti alapdíj	ASZAD

6.8. Elszámolóház

Befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező, hitelintézet formájában működő elszámolóház:

Napi jelentés	KELERER, KELERPE, KELERA2
Havi jelentés	39KC

6.9. A Rendelet 2. § (2) bekezdése alapján nem jelentendő táblák

Napi jelentés	30B, 30C
Heti jelentés	30K
Havi jelentés	30DA, 30DB, 31D2, 31D3, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD
Negyedéves jelentés	30DA, 30DB, 31D2, 31D3, 33HSZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD

”

10. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
Negyedéves jelentés
76N1	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya	FNYSZI	NÉ	20
76N1A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye	FNYSZI	NÉ	20
76N1B	Szolgáltatási tartalék állomány változása	FNYSZI	NÉ	20
76N2A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési	FNYSZI	NÉ	20
76N2B	Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója	FNYSZI	NÉ	20
76N3A	Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N3B	Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N4	Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken)	FNYSZI	NÉ	20
76N5	Befizetések devizánkénti kimutatása	FNYSZI	NÉ	20
76N6A	A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N6B	Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N7	Működési eredmény alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N8A	Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N8B	Minimális szavatoló tőke szükséglet	FNYSZI	NÉ	20
76N8C	Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről	FNYSZI	NÉ	20
76N8D	Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9A	Tulajdonosok részesedéseinek kimutatása a tárgyidőszakban végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9B	Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N10	Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök	FNYSZI	NÉ	20
76N11	Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei	FNYSZI	NÉ	20
76N12	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok	FNYSZI	NÉ	20
76N13	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N14	A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N15	Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban	FNYSZI	NÉ	20
76N16	Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N20	A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76NPA	Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek	FNYSZI	NÉ	20
76NPM	Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok	FNYSZI	NÉ	20
Éves jelentés
77ME	Mérleg - Eszközök	FNYSZI	É	május 31.
77MF	Mérleg - Források	FNYSZI	É	május 31.
77EE1A	Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE1B	Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE2	Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE3	Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység	FNYSZI	É	május 31.
Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
76FNYIVDN	Felügyeleti díj változó része (negyedéves)	FNYSZI	NÉ	20
77FNYIAD	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása	FNYSZI	É	tárgyév január 31.
Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
mérleg	Éves beszámoló - mérleg	FNYSZI	É	május 31.
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	FNYSZI	É	május 31.
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	FNYSZI	É	május 31.
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	FNYSZI	É	május 31.
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	FNYSZI	É	május 31.
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	FNYSZI	É	május 31.
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	FNYSZI	É	május 31.
uzljel	Üzleti jelentés	FNYSZI	É	május 31.

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
Adat- szolgáltató	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények	FNYSZI
*Gyakoriság*	Negyedéves	NÉ
*Gyakoriság*	Éves	É

”

11. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság	Beküldési határidő
Éves jelentés
48A	A független biztosításközvetítő adatai a szakmai felelősség vagyoni fedezetéről és a foglalkoztatottak létszámáról	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
48B1A	Biztosításközvetítői tevékenységből származó jutalékbevételek és továbbadott jutalékok	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
48B1B	A biztosításközvetítő egyéb tevékenységből származó bevételei	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
48B2	A közvetített biztosítási szerződések száma, díja	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
48M	Mérleg	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
48E	Eredménykimutatás	ALKUSZ	É	tárgyévet követő év május 31.
BESZAD	Biztosítási piac egyéb szereplői felügyeleti alapdíj számítása (éves)	ALKUSZ	É	tárgyév január 31.
Éves jelentéssel egyidejűleg pdf formátumban küldendő mellékletek
merleg	Éves beszámoló - mérleg	ALKUSZ	É	éves jelentéssel egyidejűleg
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	ALKUSZ	É	éves jelentéssel egyidejűleg
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	ALKUSZ	É	éves jelentéssel egyidejűleg
konyvjel	Könyvvizsgálói jelentés	ALKUSZ	É	éves jelentéssel egyidejűleg

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
*Adatszolgáltató*	Független biztosításközvetítő	ALKUSZ
*Gyakoriság*	Éves	É

”

12. melléklet a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelethez

„

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA - EGYEDI JELENTÉSEK - RÉSZVÉNYTÁRSASÁGOK ÉS SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK
Táblakód	Megnevezés	Egyedi adatszolgáltatás
MNB-PSZÁF közös táblák
1AB	Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)		H		N	É	A
1AN	Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)		H		N	É	A
1B	Felügyeleti mérleg (Források)		H		N	É	A
1C	Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok		H		N	É	A
1D	Eladott eszközök halasztott fizetéssel, illetve visszavásárlási kötelezettséggel		H		N	É	A
1E	Tranzakciók számításához szükséges adatok		H		N	É	A
1F	Értékpapírosítással kapcsolatos adatok		H		N	É	A
1G	Eszköz és forrástételek hó végi állományának devizaszerkezete (hitelek bruttó, értékpapírok nettó könyv szerinti értéken)		H		N	É	A
2A	Eredménykimutatás		H		N	É	A
PSZÁF táblák
2C	Eredményadatok részletezése				N	É	A
3DBA	Származtatott ügyletek (HUF) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)				N	É	A
3DBB	Származtatott ügyletek (EUR) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)				N	É	A
3DBC	Származtatott ügyletek (USD) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)				N	É	A
3DBD	Származtatott ügyletek (CHF) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)				N	É	A
3DBE	Származtatott ügyletek (Egyéb devizák) (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek)				N	É	A
3H	Hátrasorolt követelések és kötelezettségek		H		N	É	A
3I	Tulajdonosi kapcsolatok		H		N	É	A
3J1	Valós értékelést nem alkalmazó hitelintézetek- értékpapírok értékelési adatai		H		N	É	A
3J2	Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai		H		N	É	A
3K1	Lejáratig tartott értékpapírok közül a tárgynegyedévben kereskedési célúvá vagy értékesíthetővé átsorolt tételek				N	É	A
3K2	Kereskedési célú értékpapírok közül a tárgynegyedévben nem kereskedési célúvá átsorolt értékpapírok				N	É	A
4AT	Lejárati összhang elemzés - összesítő		H		N	É	A
4AA	Lejárati összhang elemzés - HUF		H		N	É	A
4AB	Lejárati összhang elemzés - EUR		H		N	É	A
4AC	Lejárati összhang elemzés - USD		H		N	É	A
4AD	Lejárati összhang elemzés - CHF		H		N	É	A
4AE	Lejárati összhang elemzés - Egyéb devizák		H		N	É	A
4B	Tájékoztató adatok a befektetési szolgáltatási tevékenységről és a kiegészítő szolgáltatásról		H		N	É	A
4E	Egyes betétek és letétek azonosítása		H		N	É	A
4LAN	Egyes mérlegtételek könyv szerinti bruttó állománya	ENa
DMM	Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról		H		N	É	A
5A	Hpt. előírások vizsgálata		H		N	É	A
5B	Bankközi állományok adatai		H		N	É	A
5H	Határon átnyúló tevékenység				N	É	A
6B	Lakástakarékpénztár adatai				N	É	A
6CA	Lakástakarékpénztár – Termékösszetétel (értéken)				N	É	A
6CB	Lakástakarékpénztár – Termékösszetétel (darabszám)				N	É	A
6DA	Jelzálog-hitelintézet adatai (forintban)		H		N	É	A
6DB	Jelzálog-hitelintézet adatai (EURO, USD, CHF)		H		N	É	A
6E	Lakástakarékpénztár – Érvényben lévő szerződések adatai				N	É	A
6F	Lakástakarékpénztár – Kiutalások (várható) adatai				N	É	A
6GA	Elszámolóház - Mérlegadatok részletezése		H		N	É	A
6GB	Elszámolóház – Bevételi adatok részletezése		H		N	É	A
7A	Eszközök – Átlagállományok				N	É	A
7B	Források – Átlagállományok				N	É	A
7C	Tájékoztató adatok				N	É	A
7F	Projektfinanszírozási hitelek				N	É	A
7G	Önálló zálogjog adatai				N	É	A
7H	Hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása		H		N	É	A
7I	Hitelintézet konzorciális hitelezési tevékenységének adatai				N	É	A
7J	Hitelintézet kiemelt közvetítő útján végzett záloghitelezési tevékenysége				N	É	A
7K	Hitelintézet által nyújtott gyűjtőszámlahitelekhez kapcsolódó adatok		H		N	É	A
L5	A negyedévben értékesített fedezeti lakóingatlanok			N
8AB	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás ügyfelenként a legrégebben lejárt követelés szerint				N	É	A
8APT	Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Összesítő		H		N	É	A
8APA	Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Forint		H		N	É	A
8APB	Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Euró		H		N	É	A
8APC	Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Svájci frank		H		N	É	A
8APD	Portfolió elemzés – Kiemelt hiteltermékek kockázati monitoringja - Egyéb deviza		H		N	É	A
8NACT	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Összesítő		H		N	É	A
8NACA	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Forint		H		N	É	A
8NACB	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Euró		H		N	É	A
8NACC	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Svájci frank		H		N	É	A
8NACD	Portfolió összetétel - Kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) - Egyéb deviza		H		N	É	A
8C	Értékvesztés és értékvesztés visszaírása				N	É	A
8D	Céltartalék változása				N	É	A
8E	Értékelési különbözet változása				N	É	A
8PBB	Portfolió összetétel - Minősítés - Fedezetek figyelembevételével				N	É	A
8PBC	Átstrukturált hitelek állományának alakulása				N	É	A
8PBF	Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek				N	É	A
9AA	Kamatkockázat elemzés (HUF)				N	É	A
9AB	Kamatkockázat elemzés (EUR)				N	É	A
9AC	Kamatkockázat elemzés (USD)				N	É	A
9AD	Kamatkockázat elemzés (CHF)				N	É	A
9AE	Kamatkockázat elemzés (GBP)				N	É	A
9AF	Kamatkockázat elemzés (JPY)				N	É	A
9AG1	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 1. deviza)				N	É	A
9AG2	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 2. deviza)				N	É	A
9AG3	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 3. deviza)				N	É	A
9AG4	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 4. deviza)				N	É	A
9AG5	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 5. deviza)				N	É	A
9AG6	Kamatkockázat elemzés (a küszöbértéket elérő vagy meghaladó 6. deviza)				N	É	A
9D	Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok				N	É	A
9FA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I				N	É	A
9FB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II				N	É	A
9I	Informatikai adatok				N	É
10GA	Legnagyobb betétesek				N	É	A
10GB	Tulajdonosoktól és személyektől származó források				N	É	A
10GC	Befektetésektől származó források				N	É	A
11AA	Tulajdonosi szerkezet 1				N	É	A
11AB	Tulajdonosi szerkezet 2				N	É	A
11AC	Szövetkezeti hitelintézetek tagságával és részjegyállományával kapcsolatos adatok				N	É	A
14A	Mérleg – következő év végére várható állományok					É		V
14B	Eredmény - következő év végére várható adatok					É		V
14HD	Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a hitelintézetek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya		H		N	É	A
14ND	Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a hitelintézetek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése				N	É	A
15B	Saját számlás kereskedési könyvi pozíciók	ENa
15C	Kereskedési könyvbe nem kereskedési könyvből átsorolt tételek							V
15D	Kereskedési könyvből nem kereskedési könyvbe átsorolt tételek							V
16BA	Ügyfél törzsadatok analitikája* * a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
16BB	Hitelek analitikája* * a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
16BC	Mérlegen kívüli kötelezettségek analitikája* * a 20AB negyedéves beszámolót készítő hitelintézetek			E
20AA	Összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres negyedéves beszámolója				N	É	A
20AB	Összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója				N	É	A
20ABU	Kérdőív az összevont felügyelet alá nem tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolójához				N	É	A
HAD	Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása (éves)					É
HVDN	Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)				N	É
PVAD	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)* * Prudenciális szempontból hitelintézetnek minősülő pénzügyi vállalkozás					É
PVVDN	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)* * Prudenciális szempontból hitelintézetnek minősülő pénzügyi vállalkozás				N	É
A1AB	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti bruttó adatokkal)							ÉA
A1AN	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Eszközök könyv szerinti nettó adatokkal)							ÉA
A1B	Évközi auditált jelentés - Felügyeleti mérleg (Források)							ÉA
A2A	Évközi auditált jelentés - Eredménykimutatás							ÉA

Jelentés gyakoriságának kódja	Rendszeresen küldendő jelentések
Na	Napi jelentés
H	Havonta küldendő jelentés
N	Negyedévente küldendő jelentés
É	Évente küldendő jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
ÉA	Évközi auditált jelentés
ENa	Előkészített napi jelentés
E	Előkészített jelentés
V	Eseti jelentés (változás esetén)


Jelentés gyakoriságának kódja	Felügyeleti jelentéssel együtt kötelezően beküldendő mellékletek megnevezése	Rövid név
N	Negyedévente küldendő jelentés
	Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres negyedéves beszámolója (20AA)	szovjelöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója (20AB)	szovjelnöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves kérdőíve (20ABU)	szovjelkiv
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
	Az összevont felügyelet alá tartozó hitelintézetek rendszeres negyedéves beszámolója (20AA)	szovjelöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója (20AB)	szovjelnöf
	Nem összevont felügyelet alá tartozó hitelintézet rendszeres negyedéves kérdőíve (20ABU)	szovjelkiv
	Éves beszámoló – mérleg	merleg
	Éves beszámoló – eredménykimutatás	erkim
	Éves beszámoló – cash-flow	cashflow
	Éves beszámoló – kiegészítő melléklet	kiegmell
	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
	Üzleti jelentés	uzljel
ÉA	Évközi auditált jelentés
	Évközi auditált beszámoló – mérleg	evkmerleg
	Évközi auditált beszámoló – eredménykimutatás	evkerkim
	Évközi audit – Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	evkkonyvzar

A rendeletet a 2013: CXLIII. törvény 173. § 8. pontja hatályon kívül helyezte 2013. október 1. napjával.

A 6. § a 2010: CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

A 7. § a 2010: CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

⁴

Ha a hitelintézet a saját teljesítményű eszközeit aktiválja, az aktivált előállítási költségek (közvetlen önköltség) az eredménykimutatásban, az általános igazgatási költségek között már nem szerepelnek az alábbi könyvelési lépések eredőjeként: 1. Növeli az általános igazgatási költségeket a Saját előállítású eszközök előállítási költségeinek elszámolása a felmerüléskor (Tartozik: 5… számlák, Követel: 4… számlák). 2.A saját előállítású eszközök aktiválásakor csökken az általános igazgatási költségek az elszámolt előállítási költségekkel azonos értékben, mivel a Saját előállítású eszközök állományba vételét (Tartozik: 13… számlák) az 5-ös számlaosztályon belüli Aktivált saját teljesítmények értéke számlával szemben (Követel: 58 … számlák) kell végrehajtani a számviteli szabályoknak megfelelően.

⁵

A lejárt oszlopban csak a már esedékessé vált, de az esedékesség időpontjáig meg nem fizetett tőke, kamat és egyéb követeléseket kell szerepeltetni. A vonatkozási dátumot követően esedékes követelések pénzáramlásai a Lejárt tételek miatti korrekciók blokkban kerülnek kivezetésre.

⁶

Ezek a tételek gyakorlatilag az úton lévő tételeket tartalmazzák.

⁷

Ez esetben egy három hónapos, folyamatosan megújuló lekötött betétet a hátralévő lejárat szerint, azaz szerződéskötéskor pl. a 31-90 napos kategóriába kell besorolni.

⁸

A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. esetében a 2001. évi XX. törvényt is figyelembe kell venni.

⁹

Pl. ha az érték 124 ezer Ft, akkor a mezőbe 0,124, illetve, ha a mutató 0,46451, akkor 46,45 lesz a beírandó adat.

¹⁰

Pl. A 2003. évi szerződések – tekintettel a nyolc éves futamidejű szerződésekre is – legalább 2011. I. negyedévéig biztosan jelentendők.

¹¹

Kapcsolt vállalkozások az Szmt. szerint kapcsolt vállalkozásként meghatározott vállalkozások.

¹²

Például egy áprilisi kötésű júniusi három hónapos tőzsdei kamatláb ügyletet úgy kell tekinteni, mint egy 5 hónapos hosszú pozíciót és egy két hónapos rövid pozíciót.

¹³

Például egy 400 M Ft-os hitelkeretet, amelynek a lehívási valószínűsége 50%, és a valószínűsített lehívási időpontja szeptember, átárazódása pedig 3 havonta történik, szeptembernek megfelelő lejárati sávban 200 M Ft értékben, mint mérlegen kívüli kötelezettséget, a decembernek megfelelő lejárati sávban pedig 200 M Ft értékben, mint mérlegen kívüli követelést kell feltüntetni, a hitelkereteknek megfelelő soron.

¹⁴

A nemzetgazdasági ágak, ágazatok TEÁOR számjele és az adatszolgáltatásban feltüntetendő PSZÁF betűjel közötti összefüggés tábla elérési útvonala a PSZÁF honlapon:
http://www.pszaf.hu/intezmenyeknek/bal_menu/adatszolgaltatas/adatszolgaltatas_hitelintezetek 4. Kapcsolódó előírások, technikai segédletek menüpont

¹⁵

Az ettől eltérő esetek külön feltüntetésre kerültek.

¹⁶

az ettől eltérő összehasonlítást ki kell emelni.

¹⁷

Felügyeleti engedély alapján is változhat a bevonandó vállalkozások köre, ebben az esetben a felügyeleti engedélynek megfelelően kell bővíteni a bevontak jelzését. (pl. Bi= biztosító, Ny= nyugdíjpénztár )

¹⁸

A hitelintézeti kérelem alapján, vagy az ellenőrzés során felmerült változások miatti adatszolgáltatási kötelmekre a hitelintézetnek fel kell készülni.

¹⁹

„6. hitelező: lakáshitel-szerződésből eredő követeléssel rendelkező személy”

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek