9/2015. (XII. 23.) SZTNH utasítás

a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala pénzügyi-számviteli-gazdálkodási ellenőrzési nyomvonala kézikönyvének kötelező alkalmazásáról¹

2015.12.24.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdésére, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 6. § (3) bekezdésére figyelemmel, a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatalának pénzügyi-számviteli-gazdálkodási ellenőrzési nyomvonala kézikönyvének bevezetése és alkalmazása érdekében a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontjával összhangban az alábbi utasítást adom ki:

Általános rendelkezések

1. § (1) A pénzügyi-számviteli-gazdálkodási ellenőrzési nyomvonal szabályait a hatályos jogszabályok rendelkezésein alapuló kézikönyv (a továbbiakban: Kézikönyv) és mellékletei (1–2. mellékletek) tartalmazzák, amelyeknek kötelező alkalmazását írom elő, egyidejűleg elrendelem azoknak a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala (a továbbiakban: Hivatal) belső elektronikus rendszerén (intranetjén) való közzétételét.

(2) A Kézikönyv és mellékletei tartalmazzák mindazokat a követelményeket és előírásokat, amelyek szerint kell az érintetteknek a tevékenységüket végezni.

Az utasítás személyi hatálya

2. § Az utasítás személyi hatálya a Hivatal kormánytisztviselőire és munkaszerződés alapján foglalkoztatott munkavállalóira, továbbá az egyéb szerződések keretében egyes hivatali feladatokat átmenetileg ellátó személyekre terjed ki (a továbbiakban: dolgozók).

Az utasítás célja

3. § Az utasítás célja, hogy egy adott folyamatra vonatkozóan áttekintést adjon a vezetőknek, a belső és külső ellenőrzést végzőknek (ellenőröknek), valamint a folyamatban részt vevő dolgozóknak

a) az adott tevékenység tartalmáról,

b) a feladatellátás jogszabályi hátteréről,

c) a kiinduló és a folyamat során keletkező dokumentumokról,

d) a feladatellátásért felelős személy(ek)ről,

e) a kontrollpontokról, az ellenőrzések módjáról és gyakoriságáról, valamint

f) a feladatellátás ellenőrzésére jogosultakról.

Hatályba léptető és egyéb rendelkezések

4. § (1) Ez az utasítás a közzétételét követő napon lép hatályba.

(2) Hatályát veszti a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala gazdasági vezetőjének a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatala pénzügyi-számviteli-gazdálkodási ellenőrzési nyomvonala kézikönyvének kötelező alkalmazásáról szóló 3/2013. (IX. 2.) gazdasági vezetői utasítása.

(3) Felhatalmazást kap a Gazdálkodási Főosztály vezetője, hogy a Kézikönyvet és mellékleteit, ideértve azok esetleges módosításait is a Hivatal belső elektronikus rendszerén (intranetjén) közzétegye.

(4) Jelen utasítással kötelezően alkalmazni rendelt Kézikönyv tartalmi felülvizsgálatáról, aktualizálásáról és karbantartásáról a Gazdálkodási Főosztály vezetője köteles gondoskodni. A felülvizsgálatot legalább 2 évente el kell végezni, amelynek eredményeképpen (szükség esetén) kezdeményezni kell a Kézikönyvnek, adott esetben pedig az utasításnak is a módosítását vagy új Kézikönyv, illetve új utasítás kiadását.

1. melléklet a 9/2015. (XII. 23.) SZTNH utasításhoz

A SZELLEMI TULAJDON NEMZETI HIVATALÁNAK ELLENŐRZÉSI NYOMVONALA

1. FŐFOLYAMAT: KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSE

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
1.1	folyamat	Bevételi terv összeállítása	2011. évi CXCV. tv. (Áht.) III. Fejezet, 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.), 6/2001. (I. 17.) Korm. rendelet (Könyvtári díjak), 19/2005. (IV. 12.) GKM rendelet (hatósági díjak), 138/2014. (IV. 30.) Korm. rendelet (árva művek díja), 3/2012. (II. 1.) KIM rendelet (K+F díjak), 2014. évi LXXVI. törvény (a tudományos kutatásról, fejlesztésről és innovációról), 3/1986. (II. 26.) IM rendelet (szakértői díj)	Kontroller	NGM tervezési körirat	Bevételi terv javaslat előterjesztéséről szóló dokumentum, Bevételi terv alátámasztását szolgáló számítás a várható bevételekről	SZTNH ütemterv szerint	Bevételi terv alátámasztását szolgáló számítások logikai és számszaki ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató, Elnök
1.2	folyamat	Személyi jellegű kiadások (létszám- és pénzügyi keret) összeállítása	2011. évi CXCV. tv. (Áht.) III. Fejezet, 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) III. Fejezet, 2011. évi CXCIX. törvény (Kttv.), 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), 2012. évi I. törvény (Mt.), 2/2008. GVU (az intézményi költségvetés tervezésének rendjéről)	Humánpolitikai Önálló Osztály vezetője	SZTNH tervezési körirat (NGM tervezési körirat alapján)	Személyi terv és az azt alátámasztó dokumentumok (bérjegyzék, helyettesítési különbözet, előresorolások, jubileumi jutalmak, képzési terv, szociális támogatások)	SZTNH ütemterv szerint	Engedélyezett létszám ellenőrzése, Bázis tervtől való eltérés ellenőrzése, Jogszabályi kötelezettségek érvényesülésének ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
1.3	folyamat	Főbb kiadási keretszámok meghatározása (kiemelt előirányzatok)		Kontroller	Elfogadott bevételi terv, Költségvetési keretszámok (bázis év)	Költségvetési keretszámok	SZTNH ütemterv szerint	Bázis tervtől való eltérés ellenőrzése, Speciális igények ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
1.4	folyamat	Költségvetési igény összeállítása a szervezeti egységek szintjén		adott szervezeti egység utalványozási jogkörrel rendelkező vezetője (keretgazda)	SZTNH tervezési körirat	Pénzügyi központokra lebontott kiadási terv javaslatok	SZTNH ütemterv szerint	Keretszámok ellenőrzése	Kontroller, Gazdálkodási Főosztályvezető
1.5	folyamat	Költségvetési terv javaslat kidolgozása		Kontroller	Jóváhagyott bevételi terv javaslat, Költségvetési terv javaslat (PK)	Elemi költségvetés	A felügyeleti szerv által megadott nap	Bevételi és kiadási tervszámok egyezőségének ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
1.6	folyamat	Kincstári költségvetés összeállítása	2011. évi CXCV. tv. (Áht.) III. Fejezet, 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) III. Fejezet, 2011. évi CXCIX. törvény (Kttv.), 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), 2012. évi I. törvény (Mt.), 2/2008. GVU (az intézményi költségvetés tervezésének rendjéről)	Kontroller	Elfogadott költségvetési törvény	Kincstári költségvetés (KKF)	A felügyeleti szerv által megadott nap	Bázis tervtől való eltérés ellenőrzése, Többlet kiadások ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
1.7	folyamat	Belső költségvetés összeállítása		Kontroller	Jóváhagyott költségvetési terv javaslat (SZTNH)	Belső költségvetés	SZTNH ütemterv szerint	Költségvetési törvényben meghatározott keretszámokkal való egyezőség ellenőrzése, Maradvány, tartalék, egyéb tételek számszaki ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
1.8	folyamat	Középtávú terv összeállítása		Kontroller	Tervezési körirat	Középtávú terv	A felügyeleti szerv által megadott nap	Bevételi trendek ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató, Elnök

2. FŐFOLYAMAT: ELŐIRÁNYZATOK NYILVÁNTARTÁSA

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
2.1	folyamat	Jóváhagyott előirányzatok rögzítése	2011. évi CXCV. tv. (Áht.) IV–V. Fejezet (22), (24), 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.), 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.), SZTNH számlarend, 3/2010. GVU (SZTNH bizonylati rend)	Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Jóváhagyott belső költségvetés	Előirányzat nyilvántartás	Az elemi költségvetés jóváhagyását követő 15. nap	A létrehozott előirányzatok összevetése a jóváhagyott belső költségvetéssel	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
2.2	folyamat	Előirányzatok módosítása, átcsoportosítása, zárolása		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Javaslat az előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról, Döntés az előző évi maradvány jóváhagyásáról	Engedély az előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról, Tájékoztató az előirányzatok módosításáról, átcsoportosításáról	Engedélyezést, tájékoztatást követő 15. nap, A maradvány jóváhagyását (május 31.) követő hónap 10. nap	Kiemelt előirányzatok keretszámainak ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató (értékhatár szerint)

3. FŐFOLYAMAT: ELŐIRÁNYZATOK TELJESÍTÉSE

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
3.1	folyamat	Bevételi előirányzatok teljesítése	SZMSZ [43/2011. (V. 6.) KIM utasítás], 1/2012. (VIII. 1.) GVU (Számviteli politika), 6/2001. (I. 17.) Korm. rendelet (Könyvtári díjak), 19/2005. (IV. 12.) GKM rendelet (Hatósági díjak), 138/2014. (IV. 30.) Korm. rendelet (árva művek díja), 3/2012. (II. 1.) KIM rendelet (K+F díjak), 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet (az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról)	Iparjogvédelmi Lajstromvzetési Osztály vezetője, Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője (bevétel típustól függően)	Hatósági bejelentés iránti kérelem, SZTNH határozata díjfizetésről, Szerződések, Megállapodások, Nemzetközi megállapodások, Egyéb megállapodások, Vevő számlák	Kincstári értesítő	SZTNH határozat, Szerződés, Egyéb megállapodás szerint	Tervszámok időarányos teljesülésének ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.1.1	alfolyamat	Közhatalmi bevételek teljesítése		Iparjogvédelmi Lajstromvzetési Osztály vezetője	Hatósági bejelentés iránti kérelem, SZTNH határozata díjfizetésről, Nemzetközi megállapodások, Vevő számlák	Kincstári értesítő	SZTNH határozat, Szerződés, Egyéb megállapodás szerint	Tervszámok időarányos teljesülésének ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.1.2	alfolyamat	Működési bevételek teljesítése		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Szerződések, Megállapodások, Vevő számlák
3.1.3	alfolyamat	Felhalmozási bevételek teljesítése		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Egyéb megállapodások Vevő számlák
3.2	folyamat	Kiadási előirányzatok teljesítése	Tárgyévi költségvetési törvény, 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) IV. Fejezet (25)–(26), 2015. évi CXLIII. tv. (Kbt.), 44/2011. (III. 23.) Korm. rendelet (Bvsz. ellátási köt.), 9/2011. (III. 23.) BM rendelet (Bv. ellátási köt.), SZMSZ [43/2011. (V. 6.) KIM utasítás], 7/2012. (VIII. 24.) SZTNH utasítás (köt. váll., utalványozás), 1/2007. (beszerzési szabályzat), 1/2012. (VIII. 1.) GVU (Számviteli politika)	Gazdasági Főigazgató, Keretgazdák	Beruházási/Felújítási terv, Szerződések, Megállapodások, Megrendelések, Egyéb kötelezettség vállalások, Szállítói számlák	Kincstári értesítő	Szerződés, Megállapodás szerint	Kiadási előirányzatok fedezetvizsgálata	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.2.1	alfolyamat	Személyi kiadások és munkaadói járulékok teljesítése		Gazdasági Főigazgató	Jóváhagyott belső költségvetés Beruházási/Felújítási terv, Szerződések, Megállapodások, Megrendelések, Egyéb kötelezettség vállalások, Szállítói számlák	Kincstári értesítő	Szerződés, Megállapodás szerint	Kiadási előirányzatok fedezetvizsgálata	Elnök
3.2.2	alfolyamat	Dologi kiadások teljesítése		Keretgazdák					Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.2.3	alfolyamat	Beruházási kiadások teljesítése		Létesítménygazdálkodási Osztály vezetője, Ügyvitelfejlesztési és Informatikai Fősztály vezetője, Honlap és Internet Főszerkesztő, Információbiztonsági vezető (kiadás típusától függően)					Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.2.4	alfolyamat	Felújítási kiadások teljesítése		Létesítménygazdálkodási Osztály vezetője					Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
3.2.5	alfolyamat	Támogatások teljesítése		Gazdálkodási Főosztály vezetője					Gazdasági Főigazgató, Elnök

4. FŐFOLYAMAT: SZÁMVITELI NYILVÁNTARTÁSOK VEZETÉSE

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
4.1	folyamat	Főkönyvi könyvelés (kincstári, pénztári és egyéb bizonylatok)	2011. évi CXCV. tv. (Áht.), 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.), 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.), 2011. évi CXCIX. törvény (Kttv.), 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), 2012. évi I. törvény (Mt.), 1/2012. (VIII. 1.) GVU (Számviteli politika)	Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Számlák, Szerződések, Kötelezettségvállalások	Főkönyvi kivonat	Jogszabály szerint	Keletkeztető dokumentumok meglétének és tartalmának ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
4.2	folyamat	Pénzügyi analitikus nyilvántartások vezetése		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Számlák, Szerződések, Kötelezettségvállalások	Vevő és Szállítói analitika, Követelések és kötelezettségek nyilvántartása, ÁFA analitika
4.3	folyamat	Tárgyieszöz és készlet analitikus nyilvántartások vezetése		Létesítménygazdálkodási Osztály vezetője	Számlák, Szerződések, Kötelezettségvállalások, Leltározási és selejtezési szabályzat, Megbízólevelek	Tárgyieszközök és Készletek nyilvántartása, Vagyonleltár
4.4	folyamat	Projektek analitikus nyilvántartása		Kontroller	Projekt szerződések, Számlák, Szerződések, Kötelezettségvállalások, Bérkartonok	Projektanalitika	Projekt szerződés szerint
4.5	folyamat	Bérszámfejtéssel kapcsolatos nyilvántartások vezetése		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője	Kinevezési okiratok, Munkaszerződések, Megbízási szerződések, Jelenléti ívek, Szabadság engedélyek, Táppénz igazolások	Utalási listák	Jogszabály szerint

5. FŐFOLYAMAT: VAGYONGAZDÁLKODÁS

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
5.1	folyamat	Tárgyieszközök, immateriális javak, készletek, beszerzés	2011. évi CXCV. tv. (Áht.), 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.), 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.), 2011. évi CXCIX. törvény (Kttv.), 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), 2012. évi I. törvény (Mt.), 2007. évi CVI. tv. (Állami vagyon), 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet (állami vagyonnal való gazd.-ról), 1/2012. (VIII. 1.) GVU (Számviteli politika), 2015. évi CXLIII. tv. (Kbt.), 44/2011. (III. 23.) Korm. rendelet (Bvsz. ellátási köt.), 9/2011. (III. 23.) BM rendelet (Bv. ellátási köt.), 7/2012. (VIII. 24.) SZTNH utasítás (köt. váll. és utalványozási szab.), 10/2012. (VIII. 1.) GVU utasítás (vezetékes telefon), 9/2012. GVU (Mobiltelefonok használata), 8/2012. GVU (Mobil számítógépek használata), 5/2012. GVU (Gépjármű-használati szabályzat), 1/2011. GVU (Felesleges vagyontárgyak hasznosítása), 1/2007. GVU (beszerzési szab.), 12/2010. ELN (leltározási szabályzat)	Létesítménygazdálkodási Osztály vezetője, Ügyvitelfejlesztési és Informatikai Főosztály vezetője	Szerződések, Vagyonkezelési szerződés, Megrendelések, Egyéb kötelezettségvállalások	Tárgyieszköz, készlet karton	Jogszabály, belső szabályzat szerint	Nyilvántartás meglétének ellenőrzése, Vagyontárgyak könyvszerinti értékének ellenőrzése	Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője, Gazdálkodási Főosztály vezetője
5.2	folyamat	Feleslegessé vált vagyontárgyak selejtezése, értékesítése			Selejtezési szabályzat	Feleslegessé vált vagyontárgyak jegyzéke (börze lista), Selejtezési jegyzőkönyv, Értékesítés bizonylata (számla, megállapodás)		Vagyontárgyak könyvekből történő kivezetésének ellenőrzése
5.3	folyamat	Vagyonleltár összeállítása			Leltározási szabályzat	Leltározási ütemterv, Vagyonleltár		Leltárkülönbözet ellenőrzése, Állományváltozások ellenőrzése

6. FŐFOLYAMAT: ADATSZOLGÁLTATÁS, BESZÁMOLÁS A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL

FOLYAMATLISTA				ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
sor- szám	folyamat- rend	tevékenység megnevezése	jogszabályi háttér	folyamatgazda	keletkeztető dokumentum	keletkező dokumentum	a tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága	ellenőrzési pont	ellenőrzést végző személy(ek)
6.1	folyamat	Vezetői információs rendszer működtetése	2011. évi CXCV. tv. (Áht.), 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.), 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (Áhsz.), 2011. évi CXCIX. törvény (Kttv.), 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), 2012. évi I. törvény (Mt.), 2011. évi CXII. tv. (Információs önrend.), 305/2005. (XII. 25.) Korm. rendelet (közérdekű adat), 18/2005. (XII. 27.) IHM rendelet (közzétételi lista), 247/2014. (X. 1.) Korm. rendelet (Kommunikációs besz.), 44/2011. (III. 23.) Korm. rendelet (Bvsz. ellátási köt.), 9/2011. (III. 23.) BM rendelet (Bv. ellátási köt.)	Kontroller	Hivatali belső költségvetés, Vezetői felhívás adatszolgáltatásra, Éves hivatali munkaterv	Monitoring Jelentés, Vezetői tájékoztatás igény szerint, Negyedéves munkatervi beszámoló	Havi, illetve negyedéves	Keletkező dokumentum meglétének ellenőrzése, Adatok főkönyvi egyezőségének ellenőrzése	Gazdálkodási Főosztály vezetője, Gazdasági Főigazgató
6.2	folyamat	Időszaki/ütemezett adatszolgáltatások, jelentések összeállítása		Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője, Létesítménygazdálkodási Osztály vezetője, Kontroller	jogszabályok	Éves beszámoló Negyedéves Mérlegjelentés, Időközi Költségvetési Jelentés, Jelentés SZOCHO-ról és kompenzációról	Jogszabály vagy egyedi utasítás szerint
6.3	folyamat	Ad hoc adatszolgáltatások összeállítása		Gazdálkodási Főosztály vezetője	Felügyeleti, ellenőrző szerv felhívása adatszolgáltatásra	Felügyeleti, ellenőrző szerv igénye szerint	Jogszabály vagy egyedi utasítás szerint

2. melléklet a 9/2015. (XII. 23.) SZTNH utasításhoz

A táblarendszer értelmezése

A fejléc az alábbiakat tartalmazza:

Sorszám: a tevékenység nyomvonalon belüli sorszáma, mely a tevékenységek sorrendiségére utal.

Folyamatrend: a folyamatok sorrendiségét jelzi. A soron következő művelet nem kezdhető meg a megelőző művelet lezárása nélkül.

Tevékenység megnevezése: a tevékenység (vagy egy komplex, több résztevékenységből álló cselekvéssorozat pl. költségvetési javaslat elkészítése), illetve feladat (a tevékenység elvégzéséhez szükséges résztevékenységek) tárgya.

Jogszabályi háttér: a tevékenység ellátása során irányadó jogszabályok, egyéb normatív rendelkezések (az állami irányítás egyéb jogi eszközeinek, illetve a szervezet belső irányítási eszközeinek) konkrét megnevezése, amelyeket az adott feladat elvégzése során kötelezően figyelembe kell vennie a végrehajtásért és az ellenőrzésért felelős személynek.

Folyamatgazda: a tevékenység ellátásáért (megszervezéséért, szabályszerű és hatékony elvégzéséért, valamint a keletkező dokumentum jóváhagyásáért, kiadásáért) felelős szervezeti egység vezetője.

Keletkeztető dokumentum: a tevékenység bemenetét képező legfontosabb dokumentum(ok) megnevezése. A dokumentum(ok) lehetnek hagyományos, papíralapú, de lehet(nek) elektronikus formátumú(ak) is (pl. floppy, adatbázis).

Keletkező dokumentum: a tevékenység során keletkező dokumentum, illetve adat – függetlenül annak megjelenési formájától –, amelyet a folyamatgazda kiadmányoz, szignál, ellenjegyez, vagy egyéb módon igazol. A keletkező dokumentum(ok) egy következő tevékenység elvégzésének alapfeltételét jelentheti(k). A keletkező dokumentum(ok) lehet(nek) hagyományos, papíralapú(ak), de lehet(nek) elektronikus formátumú(ak) is (pl. floppy, adatbázis).

A tevékenység végrehajtásának határideje, gyakorisága: a tevékenység elvégzésének pontos határideje, ismétlődő tevékenység esetén rendszeressége, más feladattól függő tevékenység esetén utalás a feltételt jelentő feladattal való viszonyára (ún. relatív határidő, pl. költségvetési tervezéssel egyidejűleg vagy a szerződés szerint).

Ellenőrzési pont: az ellenőrzési feladatok rövid, tömör megfogalmazása. A feladatokról külön rendelkező belső szabályzat tartalmára utalás, amely megjelöli azt a személyt, aki felelős az addig elvégzett feladat, illetve elkészült anyag kontrollálására (a „négy szem elvét” is érvényesítve, azaz minden tranzakciót az azt elvégzőn kívül legalább egy személy ellenőrizzen).

Ellenőrzést végző személy(ek): az adott tevékenység előkészítésének, illetve végrehajtásának ellenőrzését végző személy(ek) beosztása.

Az utasítást a 6/2020. (VI. 30.) SZTNH utasítás 5. § (2) bekezdés b) pontja hatályon kívül helyezte 2020. július 1. napjával.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek