4/2016. (III. 31.) NKFIH utasítás

a pénzkezelési szabályzatról szóló 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasítás módosításáról¹

2016.04.01.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontja és a tudományos kutatásról, fejlesztésről és innovációról szóló 2014. évi LXXVI. törvény 6. §-a és 8. § (1) bekezdése, valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 14. § (5) bekezdés d) pontja alapján a következő utasítást adom ki:

1. A pénzkezelési szabályzatról szóló 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasítás (a továbbiakban: Szabályzat) 84. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„84. Ha a pénztáros a neki átadott pénzek között hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, illetve érmét talál – a bankjegy és érme valódisága iránti legcsekélyebb kétsége esetén is –, azt fizetésként nem fogadhatja el, és köteles felhívni a befizető figyelmét a bankjegyek feldolgozásáról, forgalmazásáról, valamint hamisítás elleni védelmével kapcsolatos technikai feladatokról szóló 11/2011. (IX. 6.) MNB rendelet és az érmék feldolgozásáról, forgalmazásáról, valamint hamisítás elleni védelmével kapcsolatos technikai feladatokról szóló 12/2011. (IX. 6.) MNB rendelet (a továbbiakban együtt: MNB Rendeletek) hamis bankjegy és hamis érme kezelésére vonatkozó előírásaira. A pénztáros a befizetőt meghallgatja arra nézve, hogy hol, kitől és mikor kapta a hamis vagy hamisnak látszó bankjegyet, érmét. Az esetről a pénztáros az 5. melléklet szerinti jegyzőkönyvet köteles felvenni, amelyben rögzíteni kell a befizető adatait is. A jegyzőkönyvet 4 példányban kell elkészíteni, és azt a pénztárosnak és a befizetőnek is alá kell írnia. Amennyiben a befizető a jegyzőkönyv aláírását megtagadja, a megtagadás tényét a jegyzőkönyvben köteles a pénztáros rögzíteni. Az átvett hamis vagy hamisnak látszó pénzről a pénztáros a 6. melléklet szerinti átvételi elismervényt állítja ki, amelyben – bankjegy esetén – fel kell tüntetni annak címletét, sorozat- és sorszámát. Az átvételi elismervényt 2 példányban kell elkészíteni, és a pénztárosnak alá kell írnia, majd egy példányt át kell adnia a befizetőnek. A jegyzőkönyv egy példányának a hamis vagy hamisnak látszó bankjeggyel, érmével együtt a Magyar Nemzeti Bank részére szakértői vizsgálat céljából történő megküldéséről a Költségvetési Főosztály vezetője gondoskodik.”

2. A Szabályzat 108. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„108. A 7. melléklet szerinti pénztár átadás-átvételi jegyzőkönyv tartalma:

a) a jegyzőkönyv megnevezés;

b) a jegyzőkönyv kiállításának helye és időpontja;

c) az átadó, az átvevő és a pénztárellenőr, valamint az egyéb jelenlévők neve;

d) a forintkészlet összege;

e) az egyéb értékek (különösen: utazási bérlet, étkezési utalvány) darabszáma és összege;

f) a felhasználatlan szigorú számadású nyomtatványok megnevezése, sorszáma, mennyisége (tömb, illetve lap);

g) a házipénztárban található egyéb iratok felsorolása;

h) a házipénztárban található kulcsok felsorolása;

i) az elszámolatlan előlegek listája.”

3. A Szabályzat 119. pontja a következő e) és f) alponttal egészül ki:

„e) gépjármű-menetlevél;

f) belföldi kiküldetési rendelvény.”

4. A Szabályzat a jelen utasítás 1–4. melléklete szerinti 4–7. melléklettel egészül ki.

5. A Szabályzat

a) 69. pontjában az „egyeztetni” szövegrész helyébe az „egyeztetni a 4. melléklet szerinti jegyzőkönyv alkalmazásával” szöveg,

b) 107. pontjában a „jegyzőkönyvet” szövegrész helyébe az „a 7. melléklet szerinti jegyzőkönyvet” szöveg

lép.

6. Hatályát veszti a Szabályzat 142. pontjában az „A kártyahasználatra szóló jogosultságot és kötelezettségeket a munkaköri leírásban rögzíteni kell.” szövegrész.

7. Ez az utasítás a közzétételét követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 4/2016. (III. 31.) NKFIH utasításhoz

„4. melléklet a 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasításhoz

JEGYZŐKÖNYV

Tárgy: Szigorú számadású nyomtatványok és a házipénztárban tárolt egyéb értékek ellenőrzése

Készült a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. II. emelet 209. sz. házipénztárában _____. év __________ hó _____ napján

Jelen vannak: ____________________________________ pénztáros

____________________________________ pénztárellenőr

A mai napon ellenőrzésre került a szigorú számadás alá vont nyomtatványok nyilvántartása, a betelt és felhasználatlan tömbök kezelése, valamint a házipénztárban kezelt egyéb értékek. A pénzkezelési szabályzatról szóló 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasítás 69. pontja szerint a pénztárellenőr a pénztárban kezelt egyéb értékek, szigorú számadású nyomtatványok meglétét negyedéves rendszerességgel köteles ellenőrizni, egyeztetni a 4. melléklet szerinti jegyzőkönyv alkalmazásával.

Szigorú számadású nyomtatványok:

1. Szigorú számadású nyomtatvány nyilvántartása:

utolsó felhasznált lapszám: _____________

2. Készpénzcsekk (készpénzfelvételi utalvány)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

3. Belföldi kiküldetési rendelvény

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

4. Gépjármű-menetlevél

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

5. Pénztárjelentés (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

6. Bevételi pénztárbizonylat (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

7. Kiadási pénztárbizonylat (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

8. Számlatömbök

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

Házipénztárban tárolt egyéb értékek darabszáma és összértéke:

1. Erzsébet-utalvány: __________db, ____________Ft

2. Utazási bérlet: __________db, ____________Ft

3. Utazási kártyák: __________db, ____________Ft

4. Értékpapírok: __________db, ____________Ft

5. Egyéb utalványok: utalvány fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

k. m. f.

___________________________	_________________________
pénztáros	pénztárellenőr

”

2. melléklet a 4/2016. (III. 31.) NKFIH utasításhoz

„5. melléklet a 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasításhoz

JEGYZŐKÖNYV¹

Jegyzőkönyv sorszáma: ____________

Tárgy: Hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) visszatartása

Felvéve: ______. év _____________ hó ____ napján a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal székhelyén (1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1.) a II. emelet 209. sz. házipénztár helyiségében.

Jelen vannak: ______________________________ befizető

______________________________ pénztáros

A mai napon a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal házipénztár helyiségében megjelent ______________________________ (lakcíme: ______________________ város, község, ______________________ u. ______ szám, személyazonosító okmány megnevezése: ____________________, száma: ____________________), hogy készpénzbefizetést teljesítsen.

A pénztárosnak feltűnt, hogy az alábbi bankjegy(ek) (érme/érmék) hamis, illetve hamisítványnak látszik:

valutanem	címlet	kibocsátás éve	darabszám	sorszám (bankjegy esetén)

A befizető nyilatkozata szerint a bankjegy(ek) (érme/érmék) az alábbiak szerint került(ek) a birtokába:

A fenti bankjegye(ke)t [érmé(ke)t] visszatartottuk, melyről a ______________ sorszámú elismervényt adtuk ki a befizető részére.

k. m. f.

___________________________	_________________________
pénztáros	befizető

^{____________________}

¹ Amennyiben a bankjegy befizetője (birtokosa) az általa megadni szükséges adatok valamelyikét felhívás ellenére sem közli, ezt a körülményt a jegyzőkönyvben rögzíteni kell.

”

3. melléklet a 4/2016. (III. 31.) NKFIH utasításhoz

„6. melléklet a 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasításhoz

ELISMERVÉNY
hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) átvételéről

Alulírott elismerem, hogy a mai napon __________________________________________________________ (név) __________________________________ város (község), ______________________ u. ______ szám alatti lakostól az alábbi hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy(ek)et [érmé(ke)t] átvettem.

valutanem	címlet	kibocsátás éve	darabszám	sorszám (bankjegy esetén)

A fenti bankjegy (érme) MNB részére történő átadására soron kívül intézkedek.

Kelt: _________________________

_________________________
pénztáros

”

4. melléklet a 4/2016. (III. 31.) NKFIH utasításhoz

„7. melléklet a 4/2015. (V. 15.) NKFIH utasításhoz

JEGYZŐKÖNYV

Tárgy: Házipénztár átadás-átvétel

Készült a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. II. emelet 209. sz. házipénztárában _____. év __________ hó _____ napján

Az átadás-átvétel oka: ________________________________________________________

Jelen vannak: ____________________________________ átadó

____________________________________ átvevő

____________________________________ pénztárellenőr

Átadásra kerül:

1. A házipénztár készpénzkészlete összesen __________Ft, amely a könyv szerinti __________Ft (pénztárjelentés) készpénzkészlethez képest __________Ft eltérést mutat. Az eltérés oka:

2. Egyéb értékek darabszáma és összértéke:

Erzsébet-utalvány: __________db, ____________Ft

Utazási bérlet: __________db, ____________Ft

Utazási kártyák: __________db, ____________Ft

Értékpapírok: __________db, ____________Ft

Egyéb utalványok: utalvány fajtája: _____________________

__________db, ____________Ft

utalvány fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

3. A szigorú számadású nyomtatványok:

1. Készpénzcsekk (készpénzfelvételi utalvány):