8/2018. (X. 17.) NKFIH utasítás

a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal pénzkezelési szabályzatáról szóló 8/2017. (V. 24.) NKFIH utasítás módosításáról¹

2018.10.18.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 10. § (5) bekezdésében, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 14. § (5) bekezdés d) pontjában és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 13. § (2) bekezdés a) pontjában foglaltak alapján, tekintettel a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontjára és a tudományos kutatásról, fejlesztésről és innovációról szóló 2014. évi LXXVI. törvény 6. §-ára és 8. § (1) bekezdésére a következő utasítást adom ki:

1. A Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal pénzkezelési szabályzatáról szóló 8/2017. (V. 24.) NKFIH utasítás (a továbbiakban: Szabályzat) 12. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„12. Az előirányzat-felhasználási keretszámla és a kincstári devizaszámla terhére az utalványozott kiadás vagy bevétel pénzügyi teljesítése – a Gazdálkodási szabályzat rendelkezéseinek figyelembevételével – a Kincstár felé bejelentett két személy együttes aláírásával és papír alapon benyújtott megbízás esetén a Kincstár felé bejelentett bélyegző lenyomatának együttes használatával rendelhető el.”

2. A Szabályzat 20. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„20. Az érvényét vesztett kincstári aláírás-bejelentő kartonok egy példányát a Gazdasági Osztály 8 évig köteles megőrizni.”

3. A Szabályzat 42. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„42. A pénztárhelyiség biztonsági ráccsal és zárral felszerelt ajtóval, valamint nem nyitható ablakkal rendelkező helyiség, amelyben a készpénz és az egyéb értékek elhelyezéséhez és őrzéséhez kellő biztonságot nyújtó páncélszekrényt kell elhelyezni. A pénztárhelyiségben csak a házipénztár működhet, más célra – az archivált informatikai rendszerek adatmentéseinek biztonságos tárolásán kívül – még ideiglenesen sem vehető igénybe. Az archivált informatikai rendszerek adatmentéseinek biztonságos tárolására a pénztárhelyiségben külön lemezszekrényt (a továbbiakban: informatikai lemezszekrény) kell biztosítani.”

4. A Szabályzat 67. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„67. Az összeférhetetlenséggel összefüggésben – az Ávr. 60. § (1) bekezdésében foglaltak figyelembevétele mellett – az egyes munkaköröket a következők szerint kell kialakítani:

a) érvényesítő és pénztárellenőr nem lehet ugyanaz a személy azonos gazdasági esemény tekintetében;

b) nem bízható meg a pénztáros a fizetési (pénzforgalmi) számla feletti rendelkezési jogosultsággal készpénzfelvétel esetén, pénztárellenőri feladatokkal, utalványozási joggal, pénztár- és fizetési (pénzforgalmi) számlaforgalom könyvelésével.”

5. A Szabályzat 71. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„71. A páncélszekrény és a pénztárhelyiség bejárati kulcsait (pénztárkulcsok) és a pénztárkulcsok másolatait a pénztáros, az informatikai lemezszekrény kulcsát és annak másolatait az Informatikai Osztály vezetője kezeli. A pénztárkulcsok másodpéldányát a Gazdasági Osztály vezetője által aláírt, hivatali bélyegzővel lepecsételt, zárt borítékban az osztályvezető által meghatározott helyiségben, biztonságosan elzárva kell tartani. Tilos a páncélszekrény eredeti vagy másolati kulcsát olyan helyen hagyni, ahol ahhoz illetéktelen személy hozzáfér. A pénztárkulcsok a pénztáros helyettesítése esetén az átadás-átvétel tárgyát képezik. Az informatikai lemezszekrény kulcsainak kezelésére vonatkozó részletszabályokat az NKFI Hivatal elnökének külön rendelkezése tartalmazza.”

6. A Szabályzat 15. alcíme a következő 75a. ponttal egészül ki:

„75a. A 75. pontban foglalt rendelkezésektől eltérően az informatikai lemezszekrényekhez történő hozzáférést a pénztári nyitvatartási órákon kívül kell biztosítani azzal, hogy a pénztárhelyiségbe e célból csak az informatikai lemezszekrény kulcsainak kezelésére feljogosított személy és csak a pénztáros jelenlétében léphet be a házipénztárba.”

7. A Szabályzat 81. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„81. A házipénztári be- és kifizetésekhez szabványos bevételi pénztárbizonylatot, illetve kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani. A bizonylatok a Forrás KGR rendszer pénztár moduljából kerülnek kiállításra. A Forrás KGR rendszerből kiállított folyamatos sorszámozású bizonylatok megegyeznek a következő szigorú számadású bizonylatokkal, melyeket rendkívüli esetben (így különösen a Forrás KGR rendszer meghibásodása miatt) a Költségvetési Főosztály vezetőjének engedélye alapján van lehetőség használni:

a) Bevételi pénztárbizonylat B. 318-102;

b) Kiadási pénztárbizonylat B. 318-103;

c) Pénztárjelentés (időszaki) B. 13-21.”

8. A Szabályzat 122. pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

„122. A betelt szigorú számadású nyomtatványok visszamaradó tőszelvényeinek 5 évig való megőrzéséről a Gazdasági Osztály vezetője gondoskodik.”

9. A Szabályzat

a) 2. melléklete helyébe az 1. melléklet;

b) 4. melléklete helyébe a 2. melléklet;

c) 7. melléklete helyébe a 3. melléklet

lép.

10. Hatályát veszti a Szabályzat 128. pontjának c) alpontja.

11. Ez az utasítás a közzétételét követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 8/2018. (X. 17.) NKFIH utasításhoz

„2. melléklet a 8/2017. (V. 24.) NKFIH utasításhoz

NYILATKOZAT

Alulírott ……………………………………… kijelentem, hogy a kincstári kártya használatára vonatkozó szabályokat megismertem. A kártyahasználattal kapcsolatos elszámolási és bizonylatmegőrzési kötelezettségemet teljesítem.

Az általam a kártyával bonyolított tranzakciókért teljes anyagi felelősséggel tartozom.

A kártya elvesztése vagy ellopása esetén, illetve amennyiben a kártya az ellenőrzési körömből egyébként kikerül, azt köteles vagyok haladéktalanul letiltani, és a letiltás – illetve sikertelen letiltás esetén annak – tényéről a Költségvetési Főosztály vezetőjét tájékoztatni. Tudomásul veszem, hogy amennyiben a letiltásról nem gondoskodom, és ennek következtében az NKFI Hivatalt kár éri, – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény rendelkezései alapján – a kárért a vonatkozó jogszabályok szerinti kártérítési felelősséggel tartozom.

Jelen nyilatkozat aláírásával kifejezetten hozzájárulok ahhoz, hogy az általam megadott személyi adatok (név, személyiigazolvány-szám) a Magyar Államkincstár és a kártyakibocsátó szervezet részére továbbításra kerüljenek, valamint tudomásul veszem, hogy a nyilatkozat tárolási ideje az analitikus nyilvántartások őrzésének idejével (8 év) egyezik meg.

Budapest, 20…… év ………………… hó …… nap

……………………………………
aláírás

”

2. melléklet a 8/2018. (X. 17.) NKFIH utasításhoz

„4. melléklet a 8/2017. (V. 24.) NKFIH utasításhoz

JEGYZŐKÖNYV

Tárgy: Szigorú számadású nyomtatványok és a házipénztárban tárolt egyéb értékek ellenőrzése

Készült a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal (1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1.) …. emelet …. sz. házipénztárában _____. év __________ hó _____. napján.

Jelen vannak: ____________________________________ pénztáros

____________________________________ pénztárellenőr

A mai napon ellenőrzésre került a szigorú számadás alá vont nyomtatványok nyilvántartása, a betelt és felhasználatlan tömbök kezelése, valamint a házipénztárban kezelt egyéb értékek.

Szigorú számadású nyomtatványok:

1. Szigorú számadású nyomtatvány nyilvántartása:

utolsó felhasznált lapszám: _____________

2. Készpénzcsekk (készpénzfelvételi utalvány)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

3. Belföldi kiküldetési rendelvény

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

4. Gépjármű-menetlevél

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

5. Pénztárjelentés (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

6. Bevételi pénztárbizonylat (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

7. Kiadási pénztárbizonylat (tömb)

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

8. Számlatömbök

utolsó felhasznált lapszám: _____________ üres tömb: _________________

Házipénztárban tárolt egyéb értékek darabszáma és összértéke:

1. Erzsébet-utalvány: __________db, ____________Ft

2. Utazási bérlet: __________db, ____________Ft

3. Utazási kártyák: __________db, ____________Ft

4. Egyéb utalványok, kártyák:

utalvány, kártya fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány, kártya fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány, kártya fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

k. m. f.

___________________________ _________________________
pénztáros pénztárellenőr

”

3. melléklet a 8/2018. (X. 17.) NKFIH utasításhoz

„7. melléklet a 8/2017. (V. 24.) NKFIH utasításhoz

JEGYZŐKÖNYV

Tárgy: Házipénztár átadás-átvétel

Készült a Nemzeti Kutatási, Fejlesztési és Innovációs Hivatal 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. … emelet …. sz. házipénztárában _____. év __________ hó _____. napján.

Az átadás-átvétel oka: ________________________________________________________

Jelen vannak: ____________________________________ átadó

____________________________________ átvevő

____________________________________ pénztárellenőr

Átadásra kerül:

1. A Forrás KGR Pénzügy moduljából kinyomtatott és aláírt „Pénztár átadás-átvételi jegyzőkönyv” szerinti pénzkészlet.

A házipénztár készpénzkészlete összesen __________Ft, amely a könyv szerinti __________Ft (pénztárjelentés) készpénzkészlethez képest __________Ft eltérést mutat. Az eltérés oka: ________________________________________

2. Egyéb értékek darabszáma és összértéke:

Erzsébet-utalvány: __________db, ____________Ft

Utazási bérlet: __________db, ____________Ft

Utazási kártyák: __________db, ____________Ft

Egyéb utalványok, kártyák:

utalvány, kártya fajtája: _____________________

__________db, ____________Ft

utalvány, kártya fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

utalvány, kártya fajtája:_____________________

__________db, ____________Ft

3. A szigorú számadású nyomtatványok:

1. Készpénzcsekk (készpénzfelvételi utalvány):