9/2021. (X. 29.) SZTFH rendelet
9/2021. (X. 29.) SZTFH rendelet
az önálló bírósági végrehajtók ügyvitelének, hivatali működésének és magatartásának ellenőrzésére irányuló vizsgálatok lefolytatásának részletes szabályairól
A bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény 307. § (1a) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatóságáról szóló 2021. évi XXXII. törvény 13. § k) és n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. Általános rendelkezések
1. § E rendelet az önálló bírósági végrehajtók ügyvitelének, hivatali működésének és magatartásának ellenőrzésére vonatkozó szabályokat határozza meg. Az ellenőrzés célja az igazságszolgáltatásba vetett közbizalom megerősítése és megóvása.
2. § E rendelet alkalmazásában
a) ellenőr: a Magyar Bírósági Végrehajtói Kar (a továbbiakban: Kar) hivatali szerve által teljes vagy részmunkaidőben foglalkoztatott, jogviszonya keretében az önálló bírósági végrehajtók ügyvitelének, hivatali működésének és magatartásának ellenőrzését ellátó személy;
b) ellenőrzési vezető: az önálló bírósági végrehajtók ügyvitelének, hivatali működésének és magatartásának ellenőrzését végző szervezeti egység vezetésével megbízott, felsőfokú végzettséggel és végrehajtói szakvizsgával vagy jogi szakvizsgával, továbbá legalább 3 éves szakmai gyakorlattal rendelkező személy;
c) ellenőrzés lezárása: egy adott ellenőrzés akkor tekinthető lezártnak, ha az ellenőrzési jelentést az ellenőrzési vezető megküldte az ellenőrzött végrehajtó részére;
d) intézkedési terv: az ellenőrzési javaslatok alapján a végrehajtó által készített intézkedések végrehajtásának ütemezése a végrehajtásban részt vevő személyek és a vonatkozó határidők megjelölésével;
e) kockázatelemzés: objektív módszer az ellenőrizendő területek kiválasztására, mely meghatározza a végrehajtói tevékenységben rejlő kockázatokat;
f) lezárt ellenőrzési jelentés: az ellenőr által elkészített, az ellenőrzött végrehajtóval egyeztetett, az elfogadott észrevételek átvezetésével véglegezésre került és aláírt, vagy kifogás alapján módosított ellenőrzési jelentés;
g) vizsgálatvezető: az ellenőrzési vezető által kijelölt, az adott ellenőrzés irányításáért felelős ellenőr.
2. Az ellenőrzésre jogosult szerv, az ellenőrzés alapelvei
3. § A Kar hivatali szerve a bírósági végrehajtók ügyvitelének, hivatali működésének és magatartásának ellenőrzése során önállóan jár el, ellenőrzési tervét kockázatelemzésre alapozva, a célvizsgálat lefolytatására tett javaslatok és a soron kívüli vizsgálat lefolytatása iránti igények tervezett számának figyelembevételével állítja össze. Az egyes ellenőrzések lefolytatásához legalább 2 ellenőr kijelölése szükséges, akik közül az egyik a vizsgálat vezetője.
4. § (1) Az ellenőrnek, az esetlegesen bevont végrehajtónak és a szakértőnek tevékenysége során függetlennek, külső befolyástól mentesnek, pártatlannak és tárgyilagosnak kell lennie.
(2) Az ellenőrzések az e rendeletben foglalt eljárási szabályok betartásával a Végrehajtók Ellenőrzésének Kézikönyve (a továbbiakban: ellenőrzési kézikönyv) alapján kerülnek lefolytatásra.
(3) Az ellenőrzési kézikönyv tartalmazza
a) a vizsgálati tárgyköröket,
b) az ellenőrzésre vonatkozó részletes eljárási és módszertani szabályokat,
c) a tervezés megalapozásához alkalmazott kockázatelemzési módszertan leírását,
d) az ellenőrzési dokumentumok formai követelményeit, az alkalmazott iratmintákat,
e) az ellenőrzési megállapítások értékelésének és súlyozásának szempontjait,
f) az ellenőrzési megállapítások hasznosításának nyomon követését és
g) az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, más hatósági, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság feltárása esetén alkalmazandó eljárást.
(4) Az ellenőrzési kézikönyvet a Kar hivatali szervének vezetője (a továbbiakban: hivatalvezető) előterjesztése alapján a Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatóságának (a továbbiakban: Hatóság) elnöke hagyja jóvá. Az ellenőrzési kézikönyvet a Kar internetes honlapján elérhetővé teszi.
3. Az ellenőrzés típusai
5. § A Kar hivatali szerve a végrehajtó ügyvitelének, hivatali működésének, magatartásának ellenőrzése érdekében
a) átfogó vizsgálatot,
b) soron kívüli vizsgálatot,
c) célvizsgálatot és
d) utóvizsgálatot
folytat le.
6. § (1) Az átfogó vizsgálat célja annak megállapítása, hogy az ellenőrzött végrehajtó tevékenysége során érvényesülnek-e a hatályos jogszabályok és a Kar iránymutatásai, valamint, hogy a végrehajtói intézkedések pénzügyi elszámolásai és azok nyilvántartása megfelelően történik-e.
(2) A Kar hivatali szerve átfogó vizsgálatot a végrehajtó kinevezését követő egy év elteltével, ezt követően a végrehajtó szolgálati viszonyának fennállása alatt legalább négyévenként végez. A vizsgálat időtartamába nem számít bele az az időszak, amely alatt a végrehajtó helyett helyettes jár el.
7. § (1) Súlyos vagy rendszeres jogszabálysértés vagy a Kar iránymutatásaiban foglaltak megsértésének gyanúja esetén a Hatóság elnöke, a végrehajtó székhelye szerinti törvényszék elnöke, valamint a hivatalvezető elrendelheti a végrehajtó tevékenységének soron kívüli vizsgálatát. A Hatóság elnökének írásbeli javaslata alapján a Kar hivatali szervének vezetője a soron kívüli vizsgálatot elrendeli.
(2) Soron kívüli vizsgálat keretében az ellenőrzési kézikönyvben meghatározott vizsgálati tárgykörök összessége vagy az ellenőrzés elrendelésére irányuló javaslatban megjelölt tárgykörök ellenőrizhetők.
(3) Ha a végrehajtó helyettesítésére kerül sor, a legalább összefüggő 12 hónap időtartamú helyettesítés lejártával a helyettesítést ellátó végrehajtónak a helyettesítés keretében végzett tevékenységét a Kar hivatali szerve soron kívüli vizsgálat alá vonja. Ha a végrehajtó helyettesítésére úgy kerül sor, hogy az a 6 és 12 hónap időtartam közé esik, a Kar Hivatali szerve a kockázatelemzés eredményét követően indokolt esetben soron kívüli vizsgálatot kezdeményezhet.
(4) Végrehajtó-helyettes – ide nem értve a helyettesi feladatot ellátó végrehajtó-helyettest – esetében csak soron kívüli vizsgálat folytatható le.
8. § (1) A végrehajtók egyes tevékenységei a Hatóság elnökének az éves ellenőrzési terv összeállítása során tett javaslatai alapján célvizsgálat keretében ellenőrizhetők.
(2) A célvizsgálattal érintett végrehajtók körére a kockázatelemzést követően a hivatalvezető tesz javaslatot, melyet a Hatóság elnöke hagy jóvá.
9. § (1) Az ellenőrzések javaslatai alapján tett intézkedések nyomon követése érdekében az ellenőrzési vezető utóvizsgálatot rendelhet el.
(2) Az utóvizsgálat célja, hogy az ellenőr bizonyosságot szerezzen az intézkedési tervben foglalt feladatok végrehajtásáról, és arról, hogy a megállapított kockázat ténylegesen megszűnt vagy a kockázati tűréshatár alá csökkent.
4. Az ellenőrzési vezető feladata
10. § (1) Az ellenőrzési vezető feladata
a) az ellenőrzési kézikönyv elkészítése,
b) az ellenőrzési kézikönyv rendszeres, de legalább kétévente történő felülvizsgálata, és a módosítások átvezetése,
c) a kockázatelemzéssel alátámasztott stratégiai és éves ellenőrzési tervek összeállítása, a hivatalvezető jóváhagyása után a tervek végrehajtása, valamint azok megvalósításának nyomon követése,
d) az ellenőrzési tevékenység megszervezése, az ellenőrzések végrehajtásának irányítása,
e) az ellenőrzések összehangolása,
f) szakértő kijelölésének kezdeményezése,
g) amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, más hatósági, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság alapos gyanúja merül fel, javaslattétel a megfelelő eljárások megindítására,
h) a lezárt ellenőrzési jelentés ellenőrzött végrehajtó részére történő megküldése,
i) az éves ellenőrzési jelentés összeállítása,
j) utóvizsgálat elrendelése.
(2) Az (1) bekezdésben foglalt feladatokon túl az ellenőrzési vezető
a) gondoskodik az ellenőrzési dokumentumok megőrzéséről, illetve a dokumentumok és az adatok biztonságos tárolásáról,
b) biztosítja az ellenőrök szakmai továbbképzését, ennek érdekében éves képzési tervet készít, és gondoskodik annak megvalósításáról,
c) tájékoztatja a hivatalvezetőt az éves ellenőrzési terv megvalósításáról és az attól való eltérésekről,
d) betartja az ellenőrzési tevékenység során kezelt adatokat illetően a titokvédelmi előírásokat, valamint gondoskodik arról, hogy az ellenőrzést végzők tevékenységüket ezek figyelembevételével végezzék.
5. Az ellenőrre vonatkozó általános és szakmai követelmények
11. § Ellenőrzési tevékenységet az láthat el, aki
a) legalább 3 éves jogi vagy ellenőrzési vagy pénzügyi vagy számviteli gyakorlattal és a következő szakirányú szakképzettségek valamelyikével rendelkezik:
aa) jogász, közgazdász, okleveles közgazdász vagy
ab) más, az aa) alpontban meg nem határozott felsőfokú végzettséggel és emellett okleveles pénzügyi revizori, pénzügyi-számviteli szakellenőri, okleveles könyvvizsgálói vagy mérlegképes könyvelői szakképesítéssel vagy
b) felsőfokú végzettséggel és legalább 3 éves végrehajtói vagy végrehajtó-helyettesi szolgálati jogviszonnyal rendelkezik.
6. Az ellenőr jogai és kötelezettségei
12. § Az ellenőr a bírósági végrehajtásról szóló 1994. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Vht.) 230/A. § (2) bekezdésében foglaltak mellett jogosult
a) az ellenőrzött végrehajtónál az ellenőrzés tárgyához kapcsolódó elektronikus adathordozón tárolt adatokba betekinteni, azokról kivonatot, másolatot, illetve tanúsítványt készíttetni, indokolt esetben az eredeti dokumentumokat másolat hátrahagyása mellett jegyzőkönyvben rögzítetten átvenni,
b) az ellenőrzött végrehajtótól és bármely alkalmazottjától írásban vagy szóban információt kérni, és
c) a vizsgálatba szakértő bevonását kezdeményezni.
13. § Az ellenőr
a) ellenőrzési tevékenysége során az ellenőrzési programban foglaltakat végrehajtja,
b) megbízólevelét az ellenőrzött végrehajtónak bemutatja,
c) a véleménye kialakításához elengedhetetlen dokumentumokat és körülményeket megvizsgálja,
d) megállapításait, következtetéseit és javaslatait tárgyszerűen, a valóságnak megfelelően írásba foglalja, és azokat bizonyítékkal alátámasztja,
e) az ellenőrzési tevékenységet az ellenőrzési kézikönyvben meghatározott módon, megfelelően dokumentálja, az ellenőrzés során készített iratokat és iratmásolatokat – az adatvédelmi előírások betartásával – az ellenőrzés dokumentációjához csatolja,
f) ha az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, más hatósági, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság alapos gyanúja merül fel, haladéktalanul jelentést tesz az ellenőrzési vezetőnek,
g) az ellenőrzési jelentés tervezetét az ellenőrzött végrehajtóval egyezteti, ellenőrzési jelentést készít, az ellenőrzési jelentés aláírását követően a lezárt ellenőrzési jelentést az ellenőrzési vezetőnek átadja,
h) a személyére vonatkozó összeférhetetlenségi ok tudomására jutásáról haladéktalanul jelentést tesz az ellenőrzési vezetőnek,
i) az eredeti dokumentumokat az ellenőrzés lezárásakor hiánytalanul visszaszolgáltatja, illetve ha az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, más hatósági, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság alapos gyanúja merül fel, az eredeti dokumentumokat a szükséges intézkedések megtétele érdekében az ellenőrzési vezetőnek jegyzőkönyv alapján átadja,
j) az ellenőrzött végrehajtó, végrehajtói iroda munkarendjét és biztonsági előírásait figyelembe veszi, és
k) a vizsgálat során megismert adatok tekintetében a Vht. 229. §-ában meghatározott titoktartási kötelezettséget betartja, a tudomására jutott üzleti titkot vagy törvény által védett egyéb titkot megőrzi.
7. Az ellenőrzött végrehajtó jogai és kötelezettségei
14. § Az ellenőrzött végrehajtó és alkalmazottja jogosult
a) az ellenőr és a szakértő személyazonosságának bizonyítására alkalmas okirat, illetve megbízólevél bemutatását kérni, ennek hiányában az együttműködést megtagadni, és
b) az ellenőrzés megállapításait megismerni, azokra észrevételeket tenni, és az észrevételekre választ kapni.
15. § Az ellenőrzött végrehajtó és alkalmazottja a Vht. 230/A. § (3) bekezdésében foglaltak mellett
a) az ellenőrzés végrehajtását elősegíti, az ellenőrzést végzőkkel együttműködik,
b) az ellenőr részére szóban vagy írásban a kért tájékoztatást, felvilágosítást, nyilatkozatot megadja,
c) az ellenőrzés megállapításai és javaslatai alapján az annak végrehajtásában részt vevőket és a végrehajtás határidejét feltüntető intézkedési tervet készít, az intézkedéseket a megadott határidőig végrehajtja, és arról az ellenőrzési vezetőt tájékoztatja, és
d) az ellenőrzésben részt vevők számára megfelelő munkakörülményeket biztosít.
8. Önálló bírósági végrehajtó, végrehajtó-helyettes bevonása az ellenőrzésbe
16. § (1) Az ellenőrzésbe végrehajtó és végrehajtó-helyettes (a továbbiakban együtt: bevont végrehajtó) is bevonható.
(2) A Kar hivatali szerve a bevont végrehajtói tevékenységet költségtérítés ellenében vállaló személyekről minden évben a Kar elnökségének javaslata alapján listát készít, amelyet megküld a Hatóság elnökének.
(3) A listára olyan személy vehető fel, aki
a) jogász vagy más felsőfokú végzettséggel és legalább 2 éves végrehajtói szolgálati jogviszonnyal,
b) végzettségre tekintet nélkül legalább 10 éves végrehajtói szolgálati jogviszonnyal vagy
c) jogi szakvizsgával és legalább 2 éves végrehajtó-helyettesi szolgálati jogviszonnyal
rendelkezik.
(4) A végrehajtó bevonásáról és kijelöléséről a (2) bekezdés szerinti lista alapján a hivatalvezető dönt. A bevont végrehajtó a vizsgálatban részt vesz, és szakmai tapasztalatával, szakértelmével a vizsgálat lefolytatását segíti.
(5) A végrehajtó a kijelölést csak különösen indokolt esetben, írásos formában utasíthatja vissza a kijelölés átadásától számított 3 munkanapon belül.
(6) A bevont végrehajtót a vizsgálat során megismert adatok tekintetében a Vht. 229. §-ában meghatározott titoktartási kötelezettség terheli, a tudomására jutott üzleti titkot vagy törvény által védett egyéb titkot megőrzi.
9. Szakértő bevonása az ellenőrzésbe
17. § (1) Ha az ellenőrzés lefolytatása szempontjából jelentős tény vagy egyéb körülmény megállapításához olyan különleges szakértelem szükséges, amellyel az ellenőr vagy az ellenőrzésbe bevont végrehajtó nem rendelkeznek, szakértő igénybevételére kerül sor. Szakértő igénybevételére kapacitáshiány és egyéb indokolt esetben is sor kerülhet.
(2) Szakértőként minden olyan személy vagy szervezet bevonható, aki vagy amely a feladat ellátásához megfelelő szakmai felkészültséggel rendelkezik.
(3) Az ellenőrzési vezető a szakértővel közli mindazokat az adatokat, amelyekre feladatának teljesítéséhez szüksége van. A szakértő az ellenőrzés iratait a feladatának ellátásához szükséges mértékben megismerheti.
(4) A szakértőt a vizsgálat során megismert adatok tekintetében a Vht. 229. §-ában meghatározott titoktartási kötelezettség terheli, a tudomására jutott üzleti titkot vagy törvény által védett egyéb titkot megőrzi.
10. Összeférhetetlenség
18. § (1) Nem járhat el a vizsgálat során ellenőrként, bevont végrehajtóként vagy szakértőként
a) a végrehajtónak a polgári perrendtartásról szóló törvény kizárási szabályai tekintetében meghatározottak szerinti hozzátartozója,
b) a végrehajtó volt házastársa, volt élettársa,
c) aki tagja annak a végrehajtó irodának, amelynek a vizsgált végrehajtó is tagja,
d) akitől az ellenőrzés tárgyilagos lefolytatása vagy tárgyilagos szakvélemény adása egyéb okból nem várható el.
(2) A kizáró ok fennállását az ellenőr, a bevont végrehajtó és a szakértő haladéktalanul bejelenti az ellenőrzési vezetőnek.
(3) Az összeférhetetlenségről az ellenőrzési vezető az összeférhetetlenség tudomására jutásától számított 8 napon belül határoz, azzal, hogy a bevont végrehajtó által bejelentett összeférhetetlenség esetén az összeférhetetlenségről szóló döntés meghozatalához a Kar véleményének beszerzése szükséges. A döntés meghozataláig az összeférhetetlenséggel érintett ellenőrzést az ellenőr megszakítja.
(4) Ha az (1) bekezdés szerinti összeférhetetlenség az ellenőrzési vezetővel kapcsolatban merül fel, az ellenőrzési vezető azt haladéktalanul a hivatalvezetőnek bejelenti. Az összeférhetetlenségről ebben az esetben a hivatalvezető dönt.
11. Az ellenőrzés tervezése
19. § (1) Az ellenőrzési munka megtervezéséhez az ellenőrzési vezető kockázatelemzés alapján stratégiai ellenőrzési tervet készít, melyet a hivatalvezető hagy jóvá.
(2) A stratégiai ellenőrzési terv – a végrehajtási szervezetrendszer hosszú távú céljaival összhangban – meghatározza az ellenőrzésre vonatkozó stratégiai fejlesztéseket a következő négy évre, és az alábbiakat tartalmazza:
a) a középtávú célkitűzéseket, stratégiai célokat,
b) a kockázati tényezőket és értékelésüket,
c) az ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési és képzési tervet,
d) a szükséges erőforrások felmérését elsősorban a létszám, képzettség, tárgyi feltételek tekintetében és
e) az a) és b) pont alapján meghatározott ellenőrzési prioritásokat és az ellenőrzési gyakoriságot.
(3) Az ellenőrzési vezető a stratégiai ellenőrzési tervet szükség szerint felülvizsgálja.
20. § (1) Az ellenőrzési vezető – a stratégiai ellenőrzési tervvel összhangban – összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet.
(2) Az éves ellenőrzési terv a stratégiai ellenőrzési terven és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon, valamint az ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrásokon alapul.
(3) Az ellenőrzési vezető az éves ellenőrzési terv összeállítása során figyelembe veszi a Hatóság elnökének célvizsgálat lefolytatására irányuló javaslatait.
(4) Az elvégzett kockázatelemzés során magas kockázatúnak minősített területekre az éves ellenőrzési terv készítése során az ellenőrzési vezető kiemelt figyelmet fordít.
(5) Az éves ellenőrzési terv tartalmazza
a) az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés eredményének összefoglaló bemutatását,
b) a tervezett ellenőrzések tárgyát,
c) az ellenőrzések célját,
d) az ellenőrizendő időszakot,
e) a rendelkezésre álló és a szükséges ellenőrzési kapacitás meghatározását,
f) az ellenőrzések típusát,
g) az ellenőrzések tervezett ütemezését,
h) az ellenőrzött végrehajtók megnevezését,
i) a soron kívüli ellenőrzésekre tervezett kapacitást,
j) a képzésekre tervezett kapacitást és
k) az egyéb tevékenységeket.
(6) Az éves ellenőrzési tervet a hivatalvezető hagyja jóvá, és a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet minden év november 15. napjáig megküldi a Hatóság elnökének.
(7) Az éves ellenőrzési terv módosítására a (6) bekezdés rendelkezéseit kell alkalmazni, azzal, hogy a módosított éves ellenőrzési tervet a jóváhagyást követő 15 napon belül kell megküldeni.
12. Az ellenőrzési program
21. § (1) Az ellenőrzési vezető jelöli ki a vizsgálatvezetőt és az ellenőrzést lefolytató ellenőröket.
(2) Az ellenőrzési programot a vizsgálatvezető állítja össze.
(3) Az ellenőrzési programot az ellenőrzési vezető hagyja jóvá.
(4) Az ellenőrzési program tartalmazza
a) az ellenőrzött végrehajtó megnevezését,
b) az ellenőrzés típusát,
c) az ellenőrzés tárgyát és célját,
d) az ellenőrizendő időszakot,
e) az ellenőrzés tervezett időtartamát, a jelentés elkészítésének határidejét,
f) az ellenőrök, bevont végrehajtók, szakértők, valamint a vizsgálatvezető megnevezését, megbízólevelük számát, a feladatmegosztást,
g) az ellenőrzés részletes feladatait és az alkalmazott módszereket,
h) a kiállítás keltét és
i) az ellenőrzési vezető aláírását.
(5) Az ellenőrzési program végrehajtását az ellenőrzési vezető felügyeli. A programtól eltérni az ellenőrzési vezető jóváhagyásával lehet, a program módosítását a vizsgálatvezető kezdeményezheti.
13. A megbízólevél
22. § (1) Az ellenőr, a vizsgálatba bevont végrehajtó és a szakértő megbízólevél kiadásával kerül kijelölésre, valamint a Vht. 230/A. § (6) bekezdése alapján a vizsgálatban részt vevő Hatóság képviselője részére is megbízólevél kerül kiállításra, amelyet az ellenőrzési vezető ír alá. A vizsgálatban részt vevő ellenőrzési vezető megbízólevelét a hivatalvezető adja ki.
(2) A megbízólevél – e megnevezés mellett – tartalmazza
a) az ellenőr, a bevont végrehajtó, a szakértő vagy a Vht. 230/A. § (6) bekezdése alapján a vizsgálatban részt vevő Hatóság képviselője nevét, személyazonosító igazolványának, vezetői engedélyének vagy útlevelének számát,
b) az ellenőrzött végrehajtó megnevezését,
c) az ellenőrzés típusát,
d) az ellenőrzés tárgyát és célját,
e) az ellenőrzésre vonatkozó jogszabályi felhatalmazásra hivatkozást,
f) az arra való utalást, hogy a megbízólevél a vizsgálat lezárásáig vagy visszavonásáig hatályos,
g) a kiállítás keltét és
h) a kiállításra jogosult aláírását, bélyegzőlenyomatát.
14. Az ellenőrzések lefolytatása
23. § (1) Az ellenőrzési vezető az ellenőrzés megkezdéséről tértivevény többletszolgáltatással feladott postai küldeményként írásban vagy az elektronikus kézbesítési rendszer útján értesíti az ellenőrzött végrehajtót. Ennek keretében az ellenőrzési vezető tájékoztatást ad az ellenőrzés céljáról és típusáról, az ellenőrzés várható időtartamáról, valamint az iroda és az eljárási cselekmények ellenőrzése megkezdésének tervezett időpontjáról.
(2) Az iroda és az eljárási cselekmények ellenőrzése esetén az ellenőrzés bejelentésére legalább 10 nappal az ellenőrzés tervezett megkezdése előtt kerül sor.
(3) Soron kívüli, cél- és utóvizsgálat során előzetes bejelentés megtételére nem kerül sor, ha az – a rendelkezésre álló adatok alapján – meghiúsíthatja az ellenőrzés eredményes lefolytatását. Az előzetes bejelentés elhagyásáról az ellenőrzési vezető dönt.
(4) Ha a végrehajtó a helyszínen nincs jelen, vagy onnan eltávozik, az a vizsgálat lefolytatását nem akadályozza. Ha a végrehajtó neki felróható magatartással a vizsgálatot akadályozza, az a Vht. 239. § (4a) bekezdése szempontjából a végrehajtó jogszabályban meghatározott kötelezettségei súlyos megszegésének minősül.
24. § (1) Az ellenőrzés összehangolt, az ütemezésnek megfelelő végrehajtásáról a vizsgálatvezető gondoskodik.
(2) Az ellenőrzés végrehajtására a helyszínen, illetve adatbekérés útján, az ellenőrzési programban meghatározott ellenőrzési módszerek alkalmazásával kerül sor.
(3) Az adatbekérés útján kapott információk valódiságát az ellenőr vizsgálja.
25. § (1) Az ellenőrzés megállapításainak bizonyítására felhasználható különösen
a) az eredeti dokumentum,
b) a másolat, amely egyszerű másolat vagy az eredeti dokumentum hitelesített másolata lehet,
c) a kivonat, amely az eredeti dokumentum meghatározott részének, részeinek szöveghű, hitelesített másolata,
d) a tanúsítvány, amely több eredeti dokumentumnak, másolatnak vagy nyilvántartásnak az ellenőr által meghatározott szövegrészét és számszaki adatait tartalmazó hitelesített dokumentum,
e) a jegyzőkönyv, amely az ellenőrzött végrehajtónak vagy alkalmazottjának az ellenőr előtt tett szóbeli nyilatkozata dokumentálására szolgál,
f) a közös jegyzőkönyv, amely olyan tényállás igazolására szolgál, amelyről nincs egyéb dokumentum, de amelynek valódiságát az ellenőr és az ellenőrzött végrehajtó vagy alkalmazottja közösen megállapítja, és e tényt aláírásával igazolja,
g) az engedéllyel készített fénykép, videofelvétel vagy más kép- és hangrögzítő eszközzel készített felvétel vagy
h) a nyilatkozat, amely az ellenőrzött végrehajtó olyan alkalmazottjának vagy olyan személynek írásbeli kijelentése, aki az ellenőrzés tárgyával összefüggő információval rendelkezik vagy rendelkezhet.
(2) Az ellenőrzés során az ellenőr kérésére az ellenőrzött végrehajtó csatolja az ellenőrzés során átadott dokumentumok felsorolását, valamint teljességi nyilatkozatot ad, amelyben igazolja, hogy az ellenőrzött feladattal összefüggő, felelősségi körébe tartozó valamennyi dokumentumot, illetve információt hiánytalanul az ellenőrzés rendelkezésére bocsátotta.
15. Az ellenőrzés megszakítása, felfüggesztése
26. § (1) Az ellenőrzést az ellenőrzési vezető legfeljebb 90 napra megszakíthatja, ha
a) az erre a célra tervezett kapacitást meghaladóan szükséges soron kívüli vizsgálat lefolytatása, vagy
b) a vizsgálatvezető, a bevont végrehajtó vagy az ellenőr az ellenőrzés lefolytatásában akadályoztatva van.
(2) Az ellenőrzést az ellenőrzési vezető felfüggesztheti, ha az ellenőrzöttnél
a) az ellenőrzést érintő személyi vagy szervezeti változás,
b) a dokumentáció és a nyilvántartások hiányossága,
c) az ellenőrzött végrehajtó jogsértő magatartása vagy
d) más elháríthatatlan ok
az ellenőrzés folytatását akadályozza.
(3) Az ellenőrzési vezető az ellenőrzés megszakítása vagy felfüggesztése esetén ennek tényéről tértivevény többletszolgáltatással feladott postai küldeményként írásban vagy az elektronikus kézbesítési rendszer útján tájékoztatja az ellenőrzött végrehajtót, és az ellenőrzés felfüggesztése esetén határidő megállapításával felhívja az akadály megszüntetésére. Az ellenőrzés megszakításáról vagy felfüggesztéséről az ellenőrzési vezető egyidejűleg írásban tájékoztatja a hivatalvezetőt.
(4) A megszakított, illetve felfüggesztett ellenőrzést az elrendelése okául szolgáló akadály elhárulásától számított 15 napon belül folytatni kell. Ennek időpontjáról az ellenőrzési vezető dönt, és az ellenőrzés folytatásáról tértivevény többletszolgáltatással feladott postai küldeményként írásban vagy az elektronikus kézbesítési rendszer útján értesíti az ellenőrzött végrehajtót.
(5) Az ellenőrzés megszakításának vagy felfüggesztésének időtartama nem számít bele az ellenőrzési határidőbe.
16. Az ellenőrzési jelentés
27. § (1) A vizsgálatvezető felel az ellenőrzési jelentés elkészítéséért, annak tartalmáért, a levont következtetésekért és a kapcsolódó javaslatokért.
(2) Az ellenőr felel az ellenőrzési jelentésben tett megállapítások valódiságáért és alátámasztásáért.
(3) Az ellenőrzési jelentés tartalmazza
a) az ellenőrzött végrehajtó megnevezését,
b) az ellenőrzés típusát,
c) az ellenőrzés tárgyát,
d) az ellenőrzés célját,
e) az ellenőrzött időszakot,
f) az ellenőrzés kezdetét és végét,
g) az alkalmazott ellenőrzési módszereket és eljárásokat,
h) vezetői összefoglalót,
i) az ellenőrzési megállapításokat, következtetéseket és javaslatokat, valamint a köztük fennálló összefüggéseket, és
j) a jelentés dátumát és az ellenőrzésben közreműködött ellenőrök, bevont végrehajtók és szakértők nevét és aláírását.
28. § (1) Az ellenőr az ellenőrzési jelentésben foglaltakat bizonyítékokkal támasztja alá, a bizonyítékokat az ellenőrzési jelentésben értékeli.
(2) Az ellenőrzési jelentés a megállapításokat, következtetéseket lényegre törően és világosan fogalmazza meg, hogy az ellenőrzött végrehajtó működése, intézkedései vagy az ellenőrzött tevékenység objektíven értékelhető legyen. A javaslatoknak végrehajthatónak, teljesítésüknek ellenőrizhetőnek és számon kérhetőnek kell lenni.
(3) Az ellenőr az ellenőrzési jelentésben objektíven szerepeltet minden olyan lényeges tényt, pozitív és negatív megállapítást, hiányosságot és ellentmondást, amely biztosítja a vizsgált tevékenységről szóló ellenőrzési jelentés teljességét.
(4) Az ellenőr az ellenőrzési jelentés elkészítésénél értékel minden, a vizsgált végrehajtó, illetve egyéb felek által rendelkezésére bocsátott információt.
(5) Az ellenőrzési jelentés vezetői összefoglalója tartalmazza az ellenőrzés eredményét és a feltárt hiányosságokat összefoglaló értékelést.
17. A jelentéstervezet egyeztetése
29. § (1) Az ellenőrzési vezető a jelentés tervezetét – tértivevény többletszolgáltatással feladott postai küldeményként írásban vagy az elektronikus kézbesítési rendszer útján – egyeztetés céljából megküldi az ellenőrzött végrehajtónak.
(2) Az ellenőrzött végrehajtó dokumentumokkal alátámasztott észrevételeit a jelentéstervezet kézhezvételétől számított 8 napon belül megküldi az ellenőrzési vezető részére.
(3) Az ellenőrzési vezető a jelentéstervezet megküldésére vonatkozó kísérőlevélben felhívja az ellenőrzött végrehajtó figyelmét arra, hogy a nemleges választ is jelezni kell a határidőn belül, valamint, hogy az észrevételek megküldésével egy időben egyeztető megbeszélés kezdeményezésére is lehetőség van.
(4) Az észrevétel elfogadásáról vagy elutasításáról a vizsgálatvezető dönt, amelyről az észrevételezési határidő lejártától számított 8 napon belül az érintetteknek írásbeli tájékoztatást ad, és indokolja az el nem fogadott észrevételeket vagy egyeztető megbeszélés összehívását kezdeményezi.
(5) Az elfogadott észrevételeket a vizsgálatvezető átvezeti az ellenőrzési jelentéstervezeten. Az ellenőrzött végrehajtó észrevételeit, illetve a vizsgálatvezető válaszát az ellenőrzés dokumentációjához csatolja.
30. § (1) Az ellenőrzött végrehajtó kezdeményezésére egyeztető megbeszélés tartására kerül sor.
(2) Az egyeztető megbeszélésen részt vesz a vizsgálatvezető, az ellenőrzést végző ellenőrök, a bevont végrehajtó, a szakértő, az ellenőrzési vezető, az ellenőrzött végrehajtó és szükség szerint más olyan személy, akinek meghívása a vizsgálat tárgya vagy megállapításai miatt indokolt. Az egyeztető megbeszélésről jegyzőkönyv készül, amely tartalmazza a megbeszélés eredményét. A jegyzőkönyvet a vizsgálatvezető csatolja az ellenőrzési jelentéshez.
(3) Az ellenőrzési jelentést a vizsgálatvezető, a vizsgálatot végző valamennyi ellenőr, a bevont végrehajtó és a szakértő aláírását követően az ellenőrzési vezető hagyja jóvá, és megküldi az ellenőrzött végrehajtónak, aki a kézbesítéstől számított 8 napos jogvesztő határidőn belül a hivatalvezetőhöz címzett kifogásban vitathatja az ellenőrzési megállapításokat, következtetéseket és javaslatokat.
(4) Ha a végrehajtó az ellenőrzési jelentést nem kifogásolja, az ellenőrzési vezető az ellenőrzési jelentést lezárja, erről tájékoztatja az ellenőrzött végrehajtót, és az ellenőrzési jelentést megküldi a Hatóság elnökének.
(5) A megalapozott kifogás alapján a hivatalvezető 30 napon belül határozatával módosítja az ellenőrzési jelentést, az alaptalan kifogást elutasítja. A határozat jogorvoslattal nem támadható. Az ellenőrzési vezető a módosított, alaptalan kifogás esetén a kifogással megtámadott ellenőrzési jelentést lezárja, és azt megküldi az ellenőrzött végrehajtónak, valamint a Hatóság elnökének.
(6) Amennyiben az ellenőrzés során büntető-, szabálysértési, más hatósági, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság alapos gyanúja merül fel, az ellenőrzési vezető a hivatalvezető intézkedését kezdeményezi, ami nem befolyásolja az ellenőrzés lezárását.
18. Az intézkedési terv és az intézkedési tervi feladatok nyilvántartása
31. § (1) A végrehajtó a lezárt ellenőrzési jelentés alapján intézkedési tervet készít.
(2) Az intézkedési terv elkészítéséért, végrehajtásáért és a megtett intézkedésekről történő beszámolásért az ellenőrzött végrehajtó felelős.
(3) Az intézkedési terv tartalmazza a szükséges intézkedések végrehajtásában részt vevő személyek és a vonatkozó határidők megjelölését. Az intézkedési tervben az egyes feladatokhoz kapcsolódó határidőket úgy kell meghatározni, hogy azok számon kérhetőek legyenek. Ha a feladat jellege egy éven túlmutat, akkor az intézkedési terv részfeladatokat, illetve részhatáridőket határoz meg, ahol az értelmezhető.
(4) Az ellenőrzött végrehajtó az intézkedési tervet a lezárt ellenőrzési jelentés kézhezvételétől számított 8 napon belül készíti el és küldi meg az ellenőrzési vezető részére.
(5) Az intézkedési terv elfogadásáról az ellenőrzési vezető az intézkedési terv kézhezvételétől számított 8 napon belül – a vizsgálatvezető véleményének kikérésével – dönt.
(6) Az ellenőrzött végrehajtó az intézkedési tervben meghatározott egyes feladatok végrehajtására – a határidő lejártát megelőzően – legfeljebb egy alkalommal határidő-módosítást kérhet az ellenőrzési vezetőtől. A kérelem elfogadásáról vagy elutasításáról – a vizsgálatvezető véleményének kikérését követően – az ellenőrzési vezető dönt, és erről tájékoztatja az ellenőrzött végrehajtót.
32. § (1) Az ellenőrzött végrehajtó az intézkedési tervben meghatározott egyes feladatok végrehajtásáról az intézkedési tervben meghatározott legutolsó határidő lejártát követő 8 napon belül írásban beszámol az ellenőrzési vezetőnek.
(2) Az intézkedési tervi feladatok végrehajtásáról szóló beszámoló tartalmazza a megtett intézkedések rövid leírását, a végre nem hajtott intézkedések okát, illetve a 31. § (6) bekezdése szerinti határidő-hosszabbítás kezdeményezésére történő utalást, valamint a módosított határidő megjelölését.
(3) Az ellenőrzött végrehajtó emellett a tárgyévet követő év január 31-éig beszámolót készít az elmúlt évben lejárt határidejű intézkedési tervi feladatok megvalósításáról, melyet az ellenőrzési vezetőnek megküld.
(4) Ha az ellenőrzött végrehajtó az intézkedési tervben meghatározott feladatok végrehajtásáról az (1) és (3) bekezdésben megjelölt határidőn belül nem számol be, és határidő-hosszabbítást nem kért, az ellenőrzési vezető utóvizsgálatot kezdeményezhet.
(5) Az ellenőrzési vezető az (1) és (3) bekezdésben meghatározott tájékoztatás alapján éves bontásban nyilvántartást vezet az ellenőrzési jelentésekben tett megállapítások, javaslatok, a vonatkozó intézkedési tervek és azok végrehajtásának figyelemmel kísérése érdekében.
(6) Az (5) bekezdésben meghatározott nyilvántartás tartalmazza az ellenőrzési jelentésben szereplő javaslatot, az elfogadott intézkedési tervet, az intézkedési terv alapján végrehajtott intézkedések rövid leírását és a végre nem hajtott intézkedések okát.
(7) A (6) bekezdés szerinti nyilvántartásban szereplő adatokról a Hatóság elnöke írásban bármikor tájékoztatást kérhet, mely megkeresésre – az ellenőrzési vezető közreműködésével – a hivatalvezető 5 napon belül adatot szolgáltat.
19. Az éves ellenőrzési jelentés
33. § (1) Az éves ellenőrzési jelentés elkészítéséért az ellenőrzési vezető felelős, amelyet jóváhagyásra megküld a hivatalvezetőnek.
(2) A hivatalvezető az éves ellenőrzési jelentést a tárgyévet követő év március 15. napjáig megküldi a Hatóság elnökének.
(3) Az éves ellenőrzési jelentés tartalmazza
a) az éves ellenőrzési feladatok teljesítésének értékelését,
b) az ellenőrzések fontosabb megállapításait és javaslatait,
c) az ellenőrzési jelentések alapján készített intézkedési tervekben foglaltak időarányos teljesítésének bemutatását,
d) tájékoztatást az ellenőrzés során feltárt büntető-, szabálysértési, más hatósági vagy fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekményekről, mulasztásokról vagy hiányosságokról, valamint ezen eljárások állásáról, eredményéről, és
e) az ellenőrzések személyi és tárgyi feltételeit, az ellenőrzési tevékenységet elősegítő és akadályozó tényezőket.
20. Az ellenőrzések nyilvántartása
34. § (1) A Kar hivatali szerve nyilvántartást vezet az elvégzett ellenőrzésekről, és gondoskodik az ellenőrzési dokumentumok megőrzéséről.
(2) A nyilvántartás tartalmazza
a) az ellenőrzés azonosítóját,
b) az ellenőrzött végrehajtó nevét,
c) az ellenőrzés típusát,
d) az ellenőrzés kezdetének és lezárásának időpontját,
e) az ellenőrzést végzők nevét és
f) az intézkedési terv készítésének szükségességét.
21. Záró rendelkezések
35. § Ez a rendelet 2021. november 1-jén lép hatályba.
36. § E rendelet rendelkezéseit a hatálybalépését követően indult ellenőrzésekre kell alkalmazni.
- Hatályos
- Már nem hatályos
- Még nem hatályos
- Módosulni fog
- Időállapotok
- Adott napon hatályos
- Közlönyállapot
- Indokolás