194/2025. (VII. 8.) Korm. rendelet

1. § (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 84. § (1a) bekezdése szerinti beutalással érintett önkormányzat az Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló, kincstári

(2) A beutalással érintett önkormányzat Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló, kincstári számlájára

(3) A beutalással érintett önkormányzat költségvetési szerve az Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló, kincstári

(4) A beutalással érintett önkormányzat költségvetési szervének az Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló, kincstári számlájára – akár a kincstári technikai számla közbeiktatásával – a belföldi hitelintézetnél vezetett, beutalással érintett fizetési számlájáról történhet jóváírás.

(5) A beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számláját vezető belföldi hitelintézet az Áht. 84. § (1c) bekezdése szerinti limitérték feletti összeget a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számlájáról a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve kincstári számlájára utalja – megkezdi az utalás elindítását – minden munkanap 15 óráig, áthelyezett szombati munkanapokon 12 óráig.

(6) A beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló kincstári számlája forgalmáról és egyenlegéről a kincstár a beutalással érintett önkormányzatot és költségvetési szervét minden munkanap írásban tájékoztatja.

(7) A beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve esetében kincstári beutaláskor kincstári technikai számla alkalmazható, amelyről a kincstár automatikusan átemeli a beérkezett összeget a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve számára nyitott fizetési számlára.

2. § (1) A beutalással érintett önkormányzat írásban tájékoztatja a kincstárt az Áht. 84. § (1c) bekezdése szerinti kincstári határozatban szereplő limitérték összegének az önkormányzat és költségvetési szerveinek számlái közötti megosztásáról, a belföldi hitelintézet felé történő tájékoztatást követő legfeljebb három napon belül.

(2) Ha a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve az Áht. 84. § (1c) bekezdése szerint módosította a limitérték megosztását a számlái között, akkor a limitérték új, számlák közötti megosztásáról a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számláját vezető belföldi hitelintézet 5 munkanapon belül írásban tájékoztatja a kincstárt.

3. § (1) A beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve kötelezettségei teljesítéseinek megfizetésére adott fizetési megbízást a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve a belföldi hitelintézetnél vezetett fizetési számlája terhére adhat.

(2) Ha az (1) bekezdés szerinti fizetési megbízás összege rendelkezésre áll a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számláján, akkor a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számláját vezető hitelintézet a fizetési megbízást végrehajtja.

(3) Ha az (1) bekezdés szerinti fizetési megbízás összege nem áll rendelkezésre a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve belföldi hitelintézetnél vezetett fizetési számláján, akkor a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve az Áht. 84. § (1b) bekezdése szerinti nyilvántartáson alapuló, kincstári számlája terhére megbízást adhat a megfelelő – teljesítéshez szükséges – összeg utalására belföldi hitelintézetnél vezetett fizetési számlájára, majd az összeg belföldi hitelintézetnél vezetett fizetési számláján való rendelkezésre állásával a fizetési megbízást a belföldi hitelintézet végrehajtja.

(4) Ha az (1) bekezdés szerinti fizetési megbízás összege nem áll rendelkezésre a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve belföldi hitelintézetnél vezetett fizetési számláján, és a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve kincstári számláján a teljesítéshez szükséges összeg szintén nem áll rendelkezésre, a beutalással érintett önkormányzat fizetési számláját vezető belföldi hitelintézet a számlatulajdonossal kötött hitelszerződés – ideértve az általános szerződési feltételeket és a hirdetményeket is – figyelembevételével jár el.

4. § (1) A kincstár a 3. § és az Áht. 84. §-a szerinti kincstári számláról történő utalási kéréseket azonnali fizetési átutalási rendszer keretében, az azonnali fizetési átutalási rendszer értékhatára átlépése esetén napközbeni többszöri elszámolási mód (IG2) keretében haladéktalanul teljesíti.

(2) A beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve beutalással érintett fizetési számlájának nap végi egyenlege nem haladhatja meg a fizetési számlához a 2. § szerint megadott limitértéket, kivéve, ha a limitérték feletti összeg az 1. § (5) bekezdésében megadott időpont után került jóváírásra más, önkormányzaton, költségvetési szerven kívüli féltől, önkormányzat és költségvetési szerve közötti átutalás következtében, vagy az 1. § (5) bekezdésében meghatározott időpont után még az aznapi kötelezettség teljesítéséhez a kincstári fizetési számláról a határidőt követően történt utalás a hitelintézetnél vezetett fizetési számlára.

5. § A kincstár zárt, biztonságos elektronikus nyilvántartásban átadhatja a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve írásos rendelkezése alapján a kincstári számlán és a kincstári értékpapírszámlán lévő eszközökre vonatkozó információkat a beutalással érintett önkormányzat és költségvetési szerve fizetési számláját vezető belföldi hitelintézet számára.

6. § A belföldi hitelintézetnél és a kincstárnál vezetett fizetési számlák között az Áht. 84. § (1e) bekezdése szerinti technikai fizetési számla közbeiktatásával történő pénzmozgás számviteli elszámolását a beutalással érintett önkormányzatnak és a költségvetési szervének az érintett számlák között közvetlenül, a technikai fizetési számla nélkül kell végrehajtania.

7. § Ez a rendelet 2025. október 1-jén lép hatályba.